Пересчитать сумму отпускной выплаты может стать необходимым по самым разнообразным причинам. Самой банальной из них является ошибка в учетных регистрах, допущенная бухгалтером. Может случиться и так, что деньги на отдых выплачены подчиненному, а его нужно отозвать из отпуска или он сам пожелал в него не уходить. В любом случае потребуется прибегнуть к пересчету выплаты. В данной статье рассмотрим, как провести перерасчет отпускных в 1С и когда необходимо сторно.
Основания для перерасчета отпускных
Не все в учете происходит гладко и зависит только лишь от работников расчетного отдела компании. Могут неожиданно измениться данные в программе или всплыть старые ошибки. Как исправить ситуацию, рассмотрено в таблице.
| № п\п | Вариант исправления | Характеристика |
| 1 | В открытом периоде | Стоит исправить данное непосредственно в рабочей форме и снова его провести |
| 2 | В закрытом месяце | При обнаружении ошибки в закрытом месяце, нужно вернуться в то место, где обнаружена ошибка и скорректировать учетные сведения во избежание расхождений в бухучете |
Читайте также статью ⇒ «Исправление и сторнирование начисленной зарплаты в 1С«.
Перерасчет отпускных в 1С
В любой компании человек может захотеть приступить к своим обязанностям и выйти из отпуска ранее даты приказа. Как известно, отпускные выдаются на руки за три дня до начала отдыха.
Согласно банковской ведомости или в некоторых фирмах на основании ведомости в кассу средства выплачены подчиненному и уплачен в казну подоходный.
Но тут работнику понадобилось выйти на работу либо его отозвали из отпуска раньше планируемой даты и нужно уведомить об этом машину. С целью перерасчета отпускных в 1С потребуется открыть первоначальный рабочий документ и найти снизу форму команду исправления сведений.
По факту внесения корректировок машина формирует новую форму, куда от Вас потребуется проставить фактическую дату выхода человека на работу.
Далее перед Вами появится поле перерасчета прошлого периода, где подлежит сторнированию уже насчитанная и выплаченная сумма отпускных.
Новый итог арифметических действий будет виден в поле начислено (подробно) и тут же отобразится корректная дата выхода человека.
Последний этап данных манипуляций состоит в проведении документа. На руки человек больше ничего не получит, так как досрочный выход на работу прекращает действие отпускных, однако подоходный стоит пересчитать. Получается так, что по налогу возникает переплата и на это стоит обратить пристальное внимание при начислении очередной зарплаты данному подчиненному. Исчисленная величина налога корректируется в меньшую сторону на сумму, переплаченную на отпускные по действующему перерасчету.
В отчет 6-НДФЛ удержанный или переплаченный подоходный сверх норм не показывается, но при выплате зарплаты этот факт учтется. Ведомость на выплаты зарплаты в банк или кассу будет скорректирована на сумму переплаты по налогу. Следовательно, учет налогов в отчетной форме будет в порядке.
Читайте также статью ⇒ «Выход работника на пенсию в 1С: отражение, расчет выплат«.
Пересчет отпускных с учетом выплаты зарплаты
Может возникнуть такая ситуация, что работник написал заявление на отпуск на первую половину следующего месяца и естественно он сделал это в текущем периоде. Бухгалтер по ведомости выдал человеку отпускные, но зарплата логично, что не могла быть рассчитана, поскольку текущий месяц еще не закрыт. Как только бухгалтер приступит к закрытию месяца и исчислению зарплаты, выданные раннее отпускные подлежат пересчету
Для этого стоит вернуться к исходному документу начисления отпускных и потребуется внести новые сведения в ячейку о среднем заработке. Такая манипуляция будет свидетельствовать о смене учетных сведений.
Также как и в предыдущем примере все исправления заносятся через команду исправлений. Машина понимает это как сигнал к формированию новой отпускной формы и сторно предыдущей исчисленной величины. Начислено (подробно) говорит о новой сумме при изменившихся впоследствии условиях. Появившаяся налоговая маржа пересчитывает новую сумму подоходного. Вам остается лишь провести новую форму.
Читайте также статью ⇒ «Льготные тарифы страховых взносов в 1С«.
Как перенести отпуск при незапланированном выходе на работу
По закону работодатель вправе вызвать человека на работу из отпуска досрочно. ТК РФ четко оговаривает это право работодателя и, следовательно, кадровый учет в компании данного вопроса, обязан опираться на нормативные требования. В машине по факту данное событие считается прекращением течения отпуска подчиненного ранее установленного приказом срока и перенесение его остатка на какой-то другой временной промежуток. Все дальнейшие события корректировки исчисления зависят от того, когда именно по отношению к просчету зарплаты за полный месяц происходит такая корректировка.
Рассмотрим с Вами случай, когда человек отправился в отпуск на последние две недели сентября. Он получил свои отпускные и по ним был перечислен налог в бюджет. За три дня до начала отпуска он получил свои деньги на основании банковской ведомости. Но по потребности компании в присутствии работника на производстве руководство приняло решение его досрочно отозвать. При этом стоит учесть, что зарплата в компании за сентябрь еще не была начислена.
Здесь для пользователя все просто и внести исправления в учет не составит никаких сложностей. Просто откройте первоначальную форму, в которой Вы работали по его отпуску и скорректируйте дату выход на работу с учетом образовавшихся изменений. Машина сама обеспечит процесс перерасчета суммы отпускных и всех налогов. Ранее выданные отпускные до момента начисления месячного заработка и начала отпуска будут в ней учтены. Три дня до начала отпуска будут оплачены подчиненному исходя из его стандартного оклада.
Подобные изменения находят свое отражение в шестой отчетной форме по подоходному во втором разделе.
Остаток ней подчиненный вправе отгулять в любой другой период по согласованию с руководством компании.
Пересчет после выплаты зарплаты
А что делать бухгалтеру, когда человек отправился в отпуск на месяц с середины отчетного периода? Тут как обычно за три дня до его начала человек получил свои деньги за минусом подоходного. Его также как и в прошлом примере вызвали досрочно на работу по причине необходимости его срочного присутствия на фирме, но заработок прошлого отчетного месяца уже всем был насчитан и выдан. Знайте , что такой отзыв на прошлый отчетный период не влияет, так как на работу человек вышел уже в следующем месяце.
Пользователю стоит произвести следующие манипуляции в машине:
- Пройдите в документ по начислению отпуска и внесите исправления путем создания новой рабочей формы. Документ корректировок уже будет отражен тем месяцем, когда Вы по факту вносите исправления. Но в перерасчете прошлого периода по итогу проведенных действий появилась переплата по отпускным и по налогам. Получилось так, что начислено выплаты менее, чем уже было выдано на руки. Новая величина подлежит начислению, а старая сумма сторнируется. Переплата как по подоходному, так и по основной сумме учитывается при дальнейших расчетах с подчиненным.
- Знайте, что сентябрский расчет не будет пересчитан ввиду изменения октябрьской части отдыха.
- Остаток дней можно будет отгулять в другое согласованное время.
Как продлить отпуск
До этого момента в статье говорилось о досрочном выходе из отпуска подчиненного. Но ведь бывает так, что человеку нужно его продлить по самым разнообразным обстоятельствам. Далее описан порядок отражения такой ситуации в машине и влияние процесса на налогообложение в части:
- Налога на прибыль;
- Страховых отчислений;
- Подоходного.
Порядок пересчета страховых взносов
Можете быть спокойным хотя бы в том, что производить вручную пересчет страховых сумм не потребуется. Это связано с тем, что сумма отпускных уже просчитана на весь период и на дату произведенных просчетов также начислены взносы. Правки относительно новых страховых отчислений машина производит в авторежиме. Никакие уточненные сведения контролирующие органы при этом не требуют, так как пересчет не является результатом допущенной ошибки, а возник по потребности приведения данных бухучета реалиям жизни.
Отчетность будет отражать актуальные данные абсолютно корректно по нарастающей с начала отчетного периода
Исправление НДФЛ
Отпускные как и другие виды заработка подлежат взиманию с них подоходного и датой получения такого рода дохода будет число выплаты отпускных. Единоразовой выдачей деньги получает подчиненный и никакого другого остатка к выдаче не последует.
Форма в 6-НДФЛ отображает информацию по отпускному сроку в виде начисленных средств на отдых и суммы налога за него. При продлении отдыха становятся явными величины, что имели место в текущем периоде.
Решение о переносе дней отдыха влияет на перерасчет отпускных сумм и подоходного. Данный факт определенно берут во внимание при дальнейших расчетах с подчиненным.
Особенности в части налога на прибыль
Законодательство позволяет и читателю рекомендуется этим пользоваться в своей практике, что в ситуации продолжения или переноса отдыха учитывать в полном объеме отпускные в том отчетном периоде, когда они были выданы. При этом на процесс никак не влияет число действия дополнительных дней и это важно при исчислении налога на прибыль.
Многие судебные дела доказывают данное еще раз. Однако, помните про позицию налоговиков по данному вопросу. Они утверждают, что средний доход по неиспользованным дням отдыха стоит посчитать как расходы того отчетного периода, в котором последует использование подчиненным его оставшихся отпускных дней.
Загрузка...