Налоговая проверка контрагента по инн

Автор статьи

Виктория Ананьина

2 минуты на чтение
26 просмотров
Содержание Содержание

В настоящее время налоговая инспекция с особенным усердием выявляет фирмы – однодневки или всех тех, кто на них похож по тем или иным признакам. В свете этого налогоплательщики должны быть очень осторожны при выборе контрагентов. Особенную осмотрительность нужно проявлять при начале работы с новыми партнерами. Да и налоговая инспекция предупреждает о том, что контрагенты должны проверять друг друга, чтобы не иметь проблем в работе. Рассмотрим каким образом можно проверить контрагентов и снять с себя подозрения со стороны налогового органа.

Зачем проводить проверку контрагентов

В настоящее время проверка организаций – партнеров очень актуальна. В связи с тем, что на рынке много недобросовестных компаний, приходится проводить проверку контрагентов всеми доступными способами.

Что проверяемДля чего проверяем
Регистрационные данныеОчень часто бизнес ведется с партнерами, которые находятся в другом городе, мы находим их через интернет. Бывает, что нечестные предприниматели создают сайт, дают контактный телефон, а фирмы фактически нет, она не зарегистрирована. Поэтому всегда важно знать с кем работаем
Добросовестность контрагентаРаботать нужно с добросовестными контрагентами. Если партнер попадает в поле зрения контролирующих органов, то все, кто с ним сотрудничают, в той или иной мере будут подвергнуты проверке
Возможно ли признание сделки недействительнойИз предыдущего пункта вытекает следующая причина для проверки. Если сделка с сомнительным контрагентом будет признана недействительной, то налоговая инспекция доначислит организации налоги, а также начислит пени и наложит штраф
Вероятность мошенничестваЧасто недобросовестные контрагенты берут предоплату и тут же исчезают из поля зрения. Чтобы потом не судиться с такими партнерами, лучше отсеять недобросовестных еще на стадии заключения контракта

Это самые важные факторы, которые нужно проверить в первую очередь.

Проверка на сайте налоговой инспекции и через специальные сервисы

Существует два основных источника информации для проверки контрагентов. Самый легкий и, что не мало важно, бесплатный способ проверить компанию – зайти на сайт налоговой инспекции и найти всю интересующую информацию там. На сайте собран большой объем данных, касающихся различных сфер деятельности компании. Кроме того, в настоящее время налоговая инспекция раскрывает такие сведения о компании, как среднесписочная численность работников, данные из бухгалтерской отчетности и многие другие показатели, тем самым еще больше облегчив жизнь налогоплательщиков.

Вторым, более быстрым способом, является использование специальных сервисов. Минус такого способа – для получения информации придется заплатить. Сумма не бог весть какая, но все же. В этом случае для проверки контрагента достаточно завести его ИНН в поле для поиска и вся доступная информация будет выведена на монитор. Здесь же формируется отчет о проведенной проверке. Стоит отметить, что все документы, которые запрашиваются посредством таких сервисов, можно получить в электронном виде.

Какой именно способ выбрать – решать налогоплательщику.

★ Книга-бестселлер "Бухучет с нуля" для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Анализ выписки из реестра юридических лиц

Начинаем проверять контрагента на сайте налоговой инспекции с получения выписки из реестра юридических лиц.

Выписка является основным сводным документом, где содержатся все сведения об организации, такие как:

  • ИНН, ОГРН
  • Адрес, по которому зарегистрирована компания
  • Инспекция, которая провела регистрацию
  • Отметки о регистрации в фондах
  • Сведения о директоре
  • Какими видами деятельности может заниматься организация
  • Данные об изменениях, которые регистрируются в компании

Отсутствие выписки говорит о том, что компания не зарегистрирована и с ней нельзя работать.

При анализе выписки нужно обратить внимание на то, не проводится ли на момент проверки каких – либо регистрационных действий. Если такие действия проводятся, то нужно узнать какие именно изменения вносятся. Например, частая смена юридического адреса может говорить о том, что компания не хочет, чтобы ее нашли.

Запрос уставных и иных документов компании

Очень многие организации при заключении договора требуют предоставления копий учредительных документов: свидетельства ИНН, листа записи или свидетельства ОГРН, копию отдельных листов устава, решения (протокола) о назначении директора компании. Все эти документы позволят подтвердить, что компания действительно функционирует и ведет свою деятельность. Если планируется совершение крупной сделки, то нужно поинтересоваться в уставе может ли компания заключать такие контракты и не ограничена ли сумма такой сделки.

Кроме этого можно затребовать и другие документы, например, бухгалтерскую отчетность, данные о численности персонала и даже штатное расписание организации. Такие сведения будут подтверждать, что у компании есть необходимое количество рабочих, а также других ресурсов для выполнения задач.

В том случае, если контрагент без проблем готов предоставить все документы, то это хороший знак и с таким партнером стоит вести сотрудничество.

Проверка адреса организации и правомочности действий директора

Одним из признаков недобросовестности контрагента является наличие массового юридического адреса. Если по одному и тому же адресу зарегистрировано огромное количество организаций, то это может означать, что контрагент скрывает свой настоящий адрес и его, при необходимости, сложно будет найти. Исключение составляет массовая регистраций компаний в деловых и офисных центрах.

Такая же ситуация и с руководителем компании. Сайт налоговой инспекции содержит данные, которые позволяют проверить не дисквалифицирован ли руководитель проверяемого контрагента. Это  очень важно, поскольку такой руководитель не может принимать участие в деятельности организации и подписывать документы. Для контрагента такой недобросовестной организации, контракт с фирмой, где дисквалифицирован директор, приведет к доначислению налогов и пеней и наложению штрафов.

Проверка по базе судебных приставов

Такая проверка не может быть проведена на сайте налогового органа. Для нее необходимо работать непосредственно с сайтом ФССП. По базе приставов можно узнать нет ли в отношении контрагента исполнительных производств или долгов. Поиск в системе происходит по ИНН организации.

Понятно, что если присутствуют исполнительные производства, то контрагент недобросовестно выполняет свои обязательства, а наличие долгов говорит о неустойчивом финансовом положении.

Исходя из здравого смысла, с таким контрагентом работать не стоит, поскольку можно получить больше проблем, чем пользы от сотрудничества с ним.

Единственное, что стоит учитывать при проверке на сайте приставов – сумма задолженности контрагента, отражаемая на ресурсе, не всегда бывает корректна.

Не является ли контрагент банкротом?

Еще одним важным моментом является проверка контрагента на банкротство.

Такие сведения можно получить в специальном реестре, который является федеральным.

Фирма, которая находится в стадии банкротства, конечно, может еще исправить свое финансовое положение, но надеяться на это особо не стоит.

Когда вводится конкурсное производство, это значит, что никакую деятельность компания вести не должна.

В любом случае, если контрагент присутствует в реестре, лучше никаких дел с ним не вести, поскольку большинство дел о банкротстве приходят все – таки к своему логическому завершению.

Проверка контрагентов в настоящее время играет большую роль в деятельности любой организации. Налоговая инспекция предупреждает, что в случае, когда компания халатно относится к своим обязанностям и пренебрегает такой проверкой, могут наступить серьезные последствия. Организация может быть наказана рублем, причем в очень внушительной сумме. Проверка проводится либо с использованием сведений с сайта ФНС, либо посредством использования специального сервиса. Для того, чтобы начать проверку контрагента, нужно знать его ИНН. По результатам проверки  можно распечатать отчет о контрагенте, который будет служить доказательством в случае вопросов со стороны налоговой инспекции.

Добавить комментарий

Рекомендуем похожие статьи