Расчеты по векселям очень популярны среди предприятий. Контрагенты часто используют векселя, не задумываясь об особенностях работы с этими ценными бумагами. Однако оформление векселя — это не то же самое, что выдача кредита. С момента регистрации отношения товарищей начинают регулироваться специальным законодательством.
Определение векселя содержится в статье 815 ГК РФ. Эта ЦБ, удостоверяющая безусловное обязательство векселедателя вернуть деньги, полученные взаймы, в течение определенного срока.
В России действует Федеральный закон от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном векселе». В частности, установлено, что обязательствами по векселю могут обладать как организации, так и граждане, в том числе не имеющие статуса индивидуального предпринимателя. Переводной вексель может быть составлен только на бумаге. В России нет безбумажных вариантов. Закон также подтверждает, что Положения о переводных и простых векселях применяются в России. Утверждено оно Постановлением ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341. Именно этот документ устанавливает основные правила обращения денежных знаков в России.
При работе с векселями также полезно обращаться к судебной практике. Например, в постановлении пленума Верховного Суда Российской Федерации и Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 4 декабря 2000 г. № 33/14 «О некоторых вопросах практики разрешения споров, связанных с обращение банкнот».
Классификация
Различают простые и переводные векселя. Простой также иногда называют отдельным, а переводной также называют траттой. Давайте посмотрим, в чем разница между этими двумя типами значений. Предприниматели часто ошибаются и полагают, что переводной вексель может быть передан другим лицам по индоссаменту, а простой — нет. На самом деле, разница между ними заключается в другом. При работе с переводным векселем векселедатель и плательщик — разные люди. То есть векселедатель не оплачивает вексель сам, а предлагает сделать это кому-то другому. По простому векселю векселедателем и плательщиком является одно и то же лицо. Так, переводной вексель содержит предложение оплатить, а простой вексель содержит обещание перевести деньги.
В свою очередь вексель может быть передан по индоссаменту так же, как и перевод. Продемонстрируем сущность переводного векселя на примере.
Пример
Организация «Плательщик» должна фирме «Векселедатель» 100 рублей за поставленный товар. В свою очередь у компании «Векселедатель» есть кредитор — компания «Векселедержатель», сумма долга которой также составляет 100 рублей. Организация «Векселедатель» в связи со своей задолженностью решает выдать фирме «Векселедержатель» переводной вексель, в котором содержится предложение к фирме «Плательщик» перевести ей 100 рублей. При выдаче письма организация «Векселедатель» оформляет и одновременно направляет в компанию «Векселедержатель» письмо-уведомление или извещение. В нем “Плательщику” предлагается принять и оплатить счет, с последующим возмещением этой суммы задолженностью по договору поставки.
Обратите внимание, что сегодня переводные в. редко используются российскими компаниями. Чаще используют простые. Кроме того, законодательством не предусмотрена такая классификация. Товарный в. – это документ, который выдается в счет оплаты товаров, работ или услуг.
Финансовый счет – это документ, который выдается без учета какого-либо товара, работы или услуги. С точки зрения инвойсного законодательства, коммерческие и финансовые инвойсы абсолютно эквивалентны. Они составляются, издаются, утверждаются и оплачиваются в одном и том же порядке. Также в., который изначально был финансовым, может стать товарным.
Не экономьте на бланке
Первый вопрос, который возникает при составлении переводного в.: следует ли использовать специальные бланки? Ответ — нет, таких требований нет. Действительным будет в., который составлен на обычном листе и содержит все необходимые реквизиты.
Первый векселедержатель может не иметь документ дома, а индоссировать его третьим фирмам. Поэтому, если компания ожидает, что ее в. будет передаваться, нежелательно писать его на обычном листе бумаги. Ведь этот документ ничем не защищен и не дает никаких гарантий владельцу. Чтобы в. безопасно обращался, фирме лучше оформить его на специальном бланке.
Что делает переводной вексель ценной бумагой?
В. должен содержать определенные реквизиты. Если хотя бы один из них отсутствует на бумаге, такой документ теряет силу. Однако при этом бумага, выданная с нарушениями, не признается недействительной. Документ просто становится обычной распиской.
Следует отметить, что исключениями являются такие детали, как срок оплаты, место платежа и формулировка. Положение о переводном и простом векселе устанавливает следующее:
- вексель, срок погашения которого не указан, считается подлежащим оплате до предъявления требований;
- при отсутствии специального указания местом платежа и одновременно местом жительства плательщика будет считаться тот, который указан рядом с наименованием плательщика;
- если в переводном векселе не указано место выдачи, он считается подписанным по адресу, указанному рядом с наименованием векселедателя.
Название
Интересно, что это не обязательное требование. Любой в. должен содержать название «вексель». Он должен быть включен в текст самого документа. Эта метка должна быть написана на языке, на котором написан этот документ. Так что отсутствие на документе наименования не означает, что это не в.
Дата и место оформления
Дата является обязательным атрибутом ценной бумаги. Место оформления можно не прописывать. В этом случае местом выдачи векселя является адрес, указанный рядом с наименованием векселедателя.
Векселедатель
В принципе, не входит в обязательные данные. Однако обязательным атрибутом документа является подпись векселедателя. Значит, надо разобраться, кто именно подписывает. Закон не дает никаких рекомендаций относительно степени индивидуализации векселедателя. Неизвестно, достаточно ли указать только ФИО, или еще нужны ОГРН, адрес или какие-либо другие реквизиты. С формальной точки зрения, достаточно имени. Однако в этом случае держателю счета будет проблематично доказать, что ООО «Атлант», указанное в счете в качестве плательщика, и ООО «Атлант», от которого требуется оплата, являются одной и той же организацией. Поэтому, как правило, в скобках рядом с наименованием плательщика указывается его юридический адрес.
Место платежа
Желательно раскрыть этот момент как можно точнее. В противном случае, предъявить документ к оплате будет сложно.
Простое и ничем не обусловленное обещание заплатить определенную сумму
Это обязательный момент. Обратите внимание: обещание оплаты в документе должно быть безусловным. Это существенный признак вексельного обязательства. Составитель не может указать в ЦБ, что он будет его оплачивать, например, при условии поставки определенного количества товара. В противном случае, документ теряет силу векселя. Сумма должна быть указана в деньгах, это наличные. Вы не можете расплачиваться товарами, золотыми слитками и т. д.
Сумма счета может быть указана как прописью, так и цифрами. Если один вариант отличается от другого, то прописная сумма имеет приоритет. Если в переводном векселе сумма указана несколько раз (прописью или цифрами), то при несовпадении этих обозначений вексель действителен только на меньшую сумму.
Стоимость счета может быть указана как в рублях, так и в другой валюте. Если в документе сумма указана в иностранной валюте, это не значит, что письмо должно быть оплачено в ней. Здесь необходимо понимать разницу между валютой долга и валютой платежа. Первый отражает номинальную стоимость письма, а второй отражает валюту, в которой будут производиться платежи.
Наименование первого векселедержателя
В в. должно быть указано имя лица, которому или по чьему распоряжению должен быть оплачен вексель. Нельзя написать просто “Предъявитель” — важна конкретика.
Срок оплаты векселя
Срок, на который может быть выдан вексель, может быть следующим:
- По предъявлении — должен быть оплачен в течение одного года со дня его составления (возможны варианты формулировок: «по предъявлении, но не ранее», «по предъявлении, но не позже», «по предъявлении, но не ранее и не после»).
- В течение определенного срока с момента подачи — документ должен быть оплачен в течение одного года с момента его выдачи. В этом случае векселедатель делает аннотацию с датой на векселе. Именно от него начинает отсчитываться срок платежа. Если векселедатель не желает ставить такую отметку на документе, его отказ удостоверяется протестом. Тогда срок оплаты начинается со дня отказа.
- В течение определенного периода времени с момента составления.
- На конкретный день.
В счете должен быть указан только один из вариантов срока оплаты. Если документ содержит два и более варианта, вы теряете вексель. Если в счете-фактуре не указан срок оплаты, то он считается выставленным в срок предъявления.
Подпись векселедателя
Это обязательный момент. Подпись не может быть выполнена с использованием каких-либо механических или технических средств воспроизведения (например, факсимиле). Вексель может быть подписан только от руки. Если векселедателем является компания, документ обычно подписывается ее владельцем. Однако это может сделать другое лицо на основании доверенности (представитель). Долгое время считалось, что в. недействителен без подписи главного бухгалтера компании. Данное мнение основывалось на положениях Федерального закона от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете». Все финансовые обязательства организации должны быть скреплены подписью главного бухгалтера.
Пункт о процентах
Это допустимо только тогда, когда выдаются неопределенно-срочные векселя. То есть речь идет о документах, подлежащих оплате за период «по предъявлении» или «в такое-то время с момента предъявления». Процентная ставка должна быть указана в ЦБ. Если в документе не указана конкретная дата, то проценты по нему должны начисляться с момента выдачи.
Как выдать собственный вексель
Компании часто выдают векселя по договору купли-продажи. Конечно, это неправильно. Потому что в. не является собственностью, которую можно продать. Его стоимость — это не номинальная стоимость в., а цена листа бумаги и чернил, использованных при подготовке документа. Поэтому правильно будет составить вексельный договор. Такой вид договора не предусмотрен Гражданским кодексом. Однако статья 421 Гражданского кодекса разрешает коммерсантам заключать любые договоры. Реквизиты документа (дата и номер), его номинал, срок платежа и проценты (при их наличии) должны быть указаны в проекте эмиссионного договора. Также следует отметить, что переводной вексель передается на основании акта приема-передачи.
Вексель также может быть выдан по договору займа. Но только в том случае, если вексельные деньги переводятся до момента их выдачи или одновременно с ним. Так как кредитный договор вступит в силу только с момента перечисления денег (ст. 807 ГК РФ). И может оказаться, что компания уже выставила счет, а обязательство по его оплате еще не вступило в силу. Очевидно, что такая ситуация не выгодна векселедателю.
Еще одна распространенная ошибка предпринимателей заключается в том, что при выдаче документа векселедатель ставит индоссамент на векселедержателя. Это не стоит делать. Первый индоссамент появляется на векселе в момент, когда его держатель передает документ третьей компании.
Виды индоссаментов
Бланковый индоссамент – это индоссамент, в котором не указано, в чью пользу он сделан. В большинстве случаев бланковые индоссаменты состоят из одной подписи стороны, которая документ передает. Чтобы получить или передать такую ЦБ, на ней ничего писать не нужно. Просто передайте его новому владельцу. Тот, кто подпишет письмо в качестве индоссанта, будет автоматически включен в круг солидарных должников по этому документу. То есть держатель письма может пойти за суммой не к векселедателю, а к индоссанту. В этом случае последний будет обязан уплатить сумму векселя. Единственный способ избежать этого — включить в индоссамент пункт, не подлежащий обсуждению. Однако покупателя в. это вряд ли устроит.
Следующий вид индоссамента — на предъявителя. То есть надо заплатить предъявителю этого письма. Указанный индоссамент имеет силу бланкового индоссамента. Именной индоссамент может быть двух видов:
- «Заплатить такому-то или его приказу»;
- «Плати такому-то, но не его приказу».
Во втором случае письмо может быть передано в гражданско-правовом порядке, то есть по договору поручения (уступки).
Рассмотрим разницу между уступкой права и индоссаментом. В первую очередь, следует отметить, что тот, кто отказался от права требования, несет ответственность только за действительность письма, но не за его оплату. Так, если должник (векселедатель) по каким-либо причинам не оплачивает документ, то никаких претензий к цеденту предъявлять нельзя. А компания, которая передает письмо под индоссамент, несет ответственность за его действительность и оплату. Исключение составляют случаи, когда документ содержит не подлежащий обсуждению пункт.
Обязательный индоссамент указывает на то, что держатель векселя не является его полным владельцем. Он выступает в роли адвоката, которому по документу поручено получить деньги.
Залоговый индоссамент может проставляться при передаче векселя в залог. Его держатель обладает всеми правами по векселю. Однако индоссамент, проставленный им, будет иметь силу препоручительного.
Вопросы-ответы
При предъявлении счета на оплату компания может столкнуться с некоторыми трудностями. Есть несколько вопросов, которые чаще всего волнуют заинтересованных лиц:
1. Необходимо ли вручение оригинала векселя должнику при предъявлении его к платежу?
Положением о переводном и простом векселе установлено, что плательщик вправе требовать передачи векселя одновременно с платежом или после него. Если держатель доставляет письмо до оплаты, он теряет все вытекающие из него права и может рассчитывать только на честность должника.
2. Что делать векселедержателю, если векселедатель не платит?
Отказ от уплаты должен быть удостоверен специальным актом – протестом на неуплату, который составляется нотариусом. Однако обладатель грамоты вправе требовать оплаты в судебном порядке, даже если протест не сформулирован в неуплате. Это подтверждается судебной практикой, в частности, постановлением Высшего Арбитражного Суда РФ от 13 июля 2004 г. № 3369/04.
3. Что произойдет, если пропущен срок предъявления переводного векселя?
В этом случае векселедержатель не теряет права требовать оплаты векселя. Хранится три года. Однако векселедержатель может требовать оплаты документа только от акцептанта переводного векселя или векселедателя по векселю. Какие-либо претензии к индоссантам, авалистам и другим, обязанным по векселю, «опоздавший» предъявить не вправе.
Загрузка...