Транзитный счет в банке

Автор статьи

Юлия Бакирова

2 минуты на чтение
532 просмотров
Содержание Содержание

Транзитный счет банке открывается для получения дохода в иностранной валюте. На транзитном счете производится учет дохода по экспортным соглашениям. Открыть транзитный счет может как ИП, так и юрлица, которые сотрудничают с иностранными фирмами. Но возможно это только в том финансовой компании, которая имеет лицензию на операции с валютной. Оформляется открытие транзитных счетов на основании соглашения между банковской организацией или клиентом банка. Операции по транзитному счету проводятся только после того, как клиентом будут выполнены все условия, указанные в договоре. В статье рассмотрим, что собой представляет транзитный счет и как его открыть.

Что такое транзитный счет в банке

Важно! Если компании планируют открыть транзитный счет, то следует понимать, что помимо этого открыт также будет и валютный счет.

Транзитный счет в банке – это счет, используемый компаниями для выполнения операций с иностранной валютой. Довольно много компаний в наше время проводят различные расчетные операции с иностранными контрагентами. При этом поступление денежных средств на счет производится на в рублях, а в иностранной валюте.

Расчетный счет для проведения подобных операций нельзя, поэтому компании вынуждены открывать в банке валютный баланс. В соответствии с инструкцией Банка РФ 111-И «Об обязательной реализации», одновременно с этим происходит открытие транзитного счета. Транзитный счет представляет собой такой счет, на котором аккумулируются денежные средства в иностранной валюте, поступающие в адрес компании. То есть это своего рода промежуточное звено в общей цепи между счетом контрагента и расчетным счетом компании. Данный счет не применяется только в тех случаях, если транзакции с валютой происходят в пределах одной компании. В таком случае средства сразу же будут перечислены на валютный счет. Для разблокировки денежных средств, находящихся на транзитном счете, а также для получения права на из использование, клиенту банка потребуется проведение идентификационной процедуры. Данная процедура является подтверждением законности сделки.

С этой целью в банк должны быть представлены следующие документы:

  • справка о валютных операциях;
  • заключенный контракт;
  • инвойс (иной документ), подтверждающий зачисление денежных средств на счет клиента.

Как открыть транзитный счет в банке

Для открытия или закрытия транзитного счета в банке не потребуется заключение дополнительных соглашений с банком. Открытие данного счета происходит в обязательном порядке, независимо о желания клиента банка.

Для того, чтобы транзитный счет был открыт, в банк предоставляются следующие документы:

  • заявление на формирование валютного счета (транзитный баланс при этом открывается автоматически);
  • копии уставных документов компании;
  • документ, подтверждающий постановку на учет в качестве налогоплательщика;
  • документ о регистрации юрлица;
  • выписка из госреестра;
  • карточка с образцами подписей лиц, которые должны иметь доступ к счету.

Помимо перечисленных, банковские организации также могут запрашивать и иные документы.

Важно! Налогоплательщикам не придется уведомлять налоговую об открытии валютного баланса.

Как мы видим, открытие рассматриваемого баланса происходит автоматически, таким же образом осуществляется и его закрытие. Если договор прекращает свое действие, то применение транзитного счета считается нерациональным и банк самостоятельно закрывает его. Каких либо дополнительных действий для закрытия транзитного счета клиенту банка совершать не нужно (Читайте также статью ⇒ Отличие расчетного счета от лицевого).

★ Книга-бестселлер "Бухучет с нуля" для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Нормативная база

Законодательное регулирование транзитного и валютного баланса достаточно обширно. Согласно ст. 13.1 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах», установлены определенные требования по открытию транзитных счетов. При открытии счета формируется отдельный баланс для учета денежных средств, переданных в оплату инвестиционных паев и иных ресурсов. Учет должен вестись по всем средствам, которые находятся на транзитном счете.

Чем транзитный счет отличается от расчетного

Расчетный счет это вид учетной записи, которая применяется банковскими структурами и иными организациями для учета сделок клиентов. С данного счета производится большая часть платежей за товары, сервисы, расчеты с персоналом, а также уплата налогов и сборов в бюджет.

Если юридическое лицо не имеет расчетный счет, то оно теряет возможность осуществлять коммерческую деятельность. В отличие от расчетного, транзитный счет является специфическим направлением, служит которое только для зачисления на него валюты за выполненные работы (услуги). Вместе с открытием валютного баланса происходит оформление транзитного счета. Данный счет используется для совершения сделок валютного контроля. После того, как контроль будет проведен, средства переводятся на расчетный счет компании, а это уже означает, что клиент банка может распоряжаться ими по своему усмотрению.

Применяется транзитный счет только для ограниченного числа операций, к которым относят:

  • реализацию обязательной доли в выручке в валюте;
  • выплату таможенных пошлин;
  • компенсацию транспортных услуг;
  • зачисление поступлений в валюте.

Существование транзитного и расчетного счета происходит совместно, но при этом их учетные записи сильно различаются.Для того, чтобы препятствий для зачисления валютной выручки не произошло, используется первая запись. Она указывается в соглашении, заключенном с покупателем. Это необходимо для того, чтобы денежные средства поступали от российских контрагентом, а после осуществлялись платежи в иных направлениях.

Можно выделить несколько моментов, свидетельствующих о различиях между двумя этими счетами:

  • хранение денежных средств на транзитном счете возможно только ограниченный период времени (не более 15 дней, после чего получатель обязан предоставить в банк документы и совершить часть операций по реализации части валюты), по окончании которого денежные средства поступают на расчетный счет и их хранение на этом счете по времени уже не ограничено;
  • транзитный счет не может применяться для проведения большей части операций (например, с него невозможно оплатить товары или услуги на территории иной страны);
  • различия в нумерации предполагают отличие только в седьмой цифре: в транзитном счет проставляется «1», а в расчетном – «0»;
  • формирование расчетного счета возможно в рублевых валютных единицах при этом к нему открывается транзитный счет, который функционирует только в валюте (все транзакции проводятся по текущему балансу, так как необходимости в валютном контроле на данном этапе нет).

Как мы видим, отличий между двумя этими счетами очень много. Основными из них являются функционал и назначение, а также принцип использования. Кроме того, отличие заключается также и в удобстве того или иного счета в той или иной ситуации.

Порядок подтверждения зачислений на счет

Валютный счет состоит и следующих направлений:

  • текущий валютный счет;
  • транзитный валютный счет;
  • специальный транзитный валютный счет.

Каждое из указанных направлений на определенных этапах выполняет свои функции. Транзитный счет применяется для зачисления экспортной выручки в валюте. После того, как денежные средства поступили на баланс, банковская организация оповещает об этом своего клиента. Однако, зачастую оповещение клиенту направляют не все кредитно-финансовые компании (Читайте также статью ⇒ Залоговый счет в банке).

Продажа валюты с расчетного счета

Как правило, после поступления денежных средств на транзитный счет, компании дожидаются ее перехода на расчетный счет. Уже после этого они могут свободно пользоваться деньгами и совершать необходимые операции. При своевременном предоставлении необходимых документов в банк, валютные единицы будут разблокированы в день их подачи.

Когда зачисление на транзитный счет происходит на основании внешнеторгового соглашения, срок будет увеличен до оформления документов. Если целью компании является платеж в валюте нерезиденту, то потребуется оформление специального заявления. После его подачи перевод может быть выполнен. При этом компания должна помнить об уплате НДС.

Добавить комментарий

Рекомендуем похожие статьи