Расчет и удержание НДФЛ в 1С: инструкция

Расчет и удержание НДФЛ в 1С производится в документах «Начисление зарплаты»,  «Отпуск» «Больничный лист». В статье в виде пошаговой инструкции разберем порядок расчета и удержания НДФЛ в 1С ЗУП 3.0.

Расчет и удержание НДФЛ в 1С ЗУП 3.0: пошаговая инструкция

Исчисление, удержание и уплата НДФЛ – обязанность каждого работодателя (как ИП, так и юрлица) как налогового агента.

Бухгалтер начисляет и удерживает НДФЛ в момент начисления зарплаты. Сумма НДФЛ рассчитывается исходя из размера денежного вознаграждения, начисленного сотруднику по итогу отчетного месяца. Ставка налога зависит от статуса работника: сотрудники-резиденты РФ оплачивают НДФЛ по ставке 13%, для работников-нерезидентов ставка налога составляет 30%.

Если НК РФ предусмотрена право сотрудника на налоговый вычет, то налогооблагаемая база НДФЛ уменьшается на размер такого вычета. Работодатель предоставляет сотрудниками следующие виды вычетов:

• стандартные вычеты предоставляются сотрудникам с детьми, инвалидам, «чернобыльцам» (фиксированная сумма);
• социальный вычет – форма налоговой компенсации стоимости лечения, обучения (возврат сотруднику 13% от фактически понесенных расходов);
• имущественный вычет могут оформить сотрудники, которые приобрели недвижимость или транспортное средство (возврат 13% от стоимости имущества).

Расчет и удержание НДФЛ в 1С ЗУП 3.0 осуществляется автоматически. Бухгалтеру нужно настроить необходимые параметры, внести в базу размер налогооблагаемого дохода и отразить право сотрудника на налоговые вычеты. На основании внесенных данных система автоматически формирует зарплатную ведомость с учетом удержанного НДФЛ. Кроме того, 1С ЗУП 3.0 позволяет создать электронный документ для перечисления налога в бюджет.

Ниже рассмотрим подробную пошаговую инструкцию, с помощью которой даже начинающий бухгалтер сможет быстро и без затруднений рассчитать  и удержать НДФЛ.

Читайте также статью ⇒ «Оформление отпуска по беременности и родам в 1С ЗУП: инструкция».

Шаг #1. Внесение регистрационных данных и платежных данных

Для корректного расчета и удержания НДФЛ, бухгалтеру необходимо настроить учетные параметры системы.

Из главного меню заходим в справочник «Организации» → выбираем организацию, по которой будут создаваться настройки → нажимаем кнопку «Еще…» → на экране появляется выпадающий список, в котором необходимо выбрать кнопку «Регистрация в налоговых органах».

Далее внимательно и скрупулезно заполняем следующие реквизиты:

• КПП организации;
• код налогового органа, в котором организация состоит на учете;
• краткое и полное наименование органа ФНС;
• платежные реквизиты налогового органа (ОКТМО, ОКАТО).

После заполнения реквизитов ставим пометку напротив должностного лица, который будет подписывать налоговую отчетность ФНС («Руководитель»). Далее нажимаем кнопку «Записать и закрыть».

Шаг #2. Настройка вычетов и тарифов страховых взносов

Проходим по пути: раздел «Зарплата и кадры» → «Настройка зарплаты» → «Общие настройки». В общих настройках ставим галочку «В этой программе».

Нажимаем на ссылку «Порядок учета зарплаты» → «Настройка налогов и отчетов».  Для отражения порядка расчета налоговых вычетов выбираем закладку «НДФЛ»:

• нарастающим итогом;
• в пределах месячного дохода.

Тарифы страховых взносов указываем в закладке «Страховые взносы». Для этого заполняем поля:

• тариф страховых взносов (указываем тип организации и систему налогообложения);
• ставка взносов от несчастных случаев;
• дополнительные взносы (если в организации работают фармацевты, шахтеры, члены экипажей морских судов, т.п., делаем соответствующие отметки для применения специальных тарифов взносов);
• перечисляются взносы на накопительную пенсию (делаем отметку в данной графе, если на основании заявления и договора работодатель перечисляет за сотрудника страховые взносы в НПФ).

Читайте также статью ⇒ «Оформление ежегодного отпуска в 1С ЗУП: инструкция».

Шаг #3. Отражение кодов НДФЛ

Начисление и удержание НДФЛ производится по кодам, которые можно просмотреть в справочнике:

окно «Настройка зарплаты» → раздел «Классификаторы» →  ссылка «НДФЛ» →  вкладка «Справочкик».

Настройка кодов НДФЛ по каждому виду начислений производится в окне «Настройка зарплаты» → раздел «Расчет зарплаты».

Шаг #4. Начисление НДФЛ

После завершения всех необходимых настроек переходим к непосредственному начислению НДФЛ.

Если мы производим расчет и удержание НДФЛ из зарплаты сотрудников, то для этого необходимо использовать документ «Начисление зарплаты».

Расчет НДФЛ производится автоматически на основании настроек, ранее отраженных в базе. Для того чтобы проверить корректность начисления НДФЛ и увидеть проводки, выбираем закладку «НДФЛ».

Как видим, начисление налога отражается проводкой Дт 70 Кт 68.01 НДФЛ. Корректность суммы начисленного налога можно самостоятельно проверить по формуле:

НДФЛ = (Зарплата – Вычеты) * Ставка,

где Зарплата – сумма денежного вознаграждения, начисленная работнику по итогам отчетного месяца;
Вычеты – размер налоговых вычетов;
Ставка – применяемая ставка налога (13% или 30%).

Удержание налога осуществляется проводкой документа «Начисление зарплаты». Дата начисления НДФЛ равна дате проведенного документа.

На основании зарплатной ведомости и ведомости расчета НДФЛ система автоматически создает запись в регистре «Учет доходов для исчисления НДФЛ». Данный регистр необходим для дальнейшего формирования отчетных форм в контролирующие органы.

Шаг #5. Проверка суммы удержаний

Для того чтобы убедиться в корректности суммы начислений, используем «Универсальный отчет»:

меню «Отчеты» → раздел «Стандартные отчеты».

В регистре «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» выбираем «Настройки». Для построения фильтров отчета используем вкладку «Группировки», в котором выбираем:

• организацию;
• регистратор;
• ставка налогообложения;
• физическое лицо.

После указания фильтров нажимаем «Сформировать». На экране появляется сформированный отчет, который позволяет проверить правильность начисленного и удержанного НДФЛ по каждому сотруднику.

Читайте также статью ⇒ «Как начислить декретные в 1С: инструкция».