При заключении договора с компанией-нерезидентом владелец компании в РФ обязан передать в уполномоченный банк информацию о договоре: дату заключения договора, присвоенный номер, сумму и сведения о контрагенте. До первого марта 2018-го года сведения об операциях в иностранной экономической валюте вносились в паспорт сделки. Документ составлялся для каждого договора о международной регистрации. Когда стороны выполнили свои обязательства, финансовое лицо закрыло паспорт и передало его в ЦБ.
Порядок валютного контроля регулировался Федеральным законом № 173-ФЗ и Инструкцией Банка России № 138-И. Но с первого марта 2018-го года паспорта сделок упразднены. Вступила в силу Инструкция ЦБ РФ от шестнадцатого августа 2017 № 181-И, устанавливающая новые требования к регулированию экспортно-импортных операций.
Почему отменили паспорта сделок
- Изменения упрощают взаимодействие с банками и ускоряют расчеты с контрагентами.
- Документы оформляются быстрее. На оформление паспорта сделки ранее тратилось целых 3 дня, и еще 2 дня уходило на его отправку резиденту. Теперь банк регистрирует договор за один рабочий день.
- Увеличен порог контроля. Ранее он составлял 50 000 долларов (примерно 3,7 млн в рублевом эквиваленте). По новым правилам, сделки до 3 млн рублей контролируются в упрощенном порядке.
- Минимум отказов в регистрации при наличии всей необходимой информации. Важно, чтобы дата исполнения обязательств была установлена в договоре.
- Бремя в части валютного контроля перераспределяется с предпринимателя в большей степени на кредитную организацию. Это снижает риск штрафов.
Как сейчас контролируются внешнеторговые контракты
Вместо оформления паспорта сделки банки теперь регистрируют договор. Затем договору присваивается УНК — уникальный номер, по сути тот же набор цифр, что и в паспорте.
1 — две последние цифры года, в котором договору был присвоен уникальный номер;
2 — месяц, в котором договору был присвоен уникальный номер;
3 — порядковый номер договора, принятого к учету с присвоением уникального номера банка УК в течение календарного месяца;
4 — регистрационный номер кредитной организации в Книге государственной регистрации кредитных организаций (КГРКО);
5 — порядковый номер филиала в соответствии с КГРКО;
6 — код дочернего контракта;
7 — признак резидента, являющегося стороной договора.
Все операции подлежат валютному контролю, но процедура уведомления различается в зависимости от типа и стоимости контракта.
Контракт на сумму до 200 тыс руб.
Для всех категорий сделок: экспорт, импорт, кредиты.
При валютном контроле учитывается общая стоимость контракта, а не сумма платежа. Если сумма не превышает 200 000 ₽, регистрировать договор или предоставлять оригинал в банк не нужно. Свидетельство о валютной операции также не требуется, достаточно предоставить код.
Вы имеете право оформлять договор на каждую поставку и проходить валютный контроль. В свою очередь финансовое учреждение может запросить документы, если возникнут подозрения.
Контракты в пределах 200 тыс. — 3 млн ₽
Экспортные, импортные операции, кредиты.
Уникальный номер не присваивается. В банк необходимо отправить любой документ, позволяющий поставить код операции. Это может быть сам договор, выписка из него, счет-фактура, акт, другие документы по сделке. Уточните в своем банке конкретный список.
Контракты на сумму от 3 до 6 миллионов рублей на экспорт
Требования аналогичны предыдущему разделу. Контракт или другой документ предоставляется финансовому учреждению, но контракт не регистрируется.
Контракты от 3 млн ₽ на импорт, кредит
В этом случае требуется регистрация, предъявляется оригинал договора. Также после оформления сделки бухгалтер компании готовит справку о подтверждающих документах – СПД. Может включать:
- отчет об имуществе, заявление на осуществление условного выпуска;
- транспортные, товаросопроводительные документы;
- акты приемки, счета-фактуры;
- другая коммерческая, бухгалтерская документация.
СПД выдается в течение пятнадцати дней с момента исполнения российской стороной своих обязательств по договору. Кроме того, справка направляется в случае изменения договора, например, перехода прав по сделке, и прекращения обязательств.
Контракты более 6 млн ₽
Для всех категорий валютных операций.
Обязательным условием является регистрация, назначение уникального номера и подача СПД. Требования такие же, как и для контрактов свыше 3 млн руб по импорту. Но есть нюанс: экспортеры могут сначала представить проект контракта или просто информацию о нем, а сам документ подать в течение пятнадцати дней после подписания по общему правилу.
Процедура регистрации
Этап первый. Подается заявление на регистрацию договора по форме банка
Резидент обязан зарегистрировать договор о валютной операции в следующие сроки:
Этап второй. Кредитная организация проверяет документы и регистрирует договор в течение а рабочего дня
Еще один день требуется для присвоения договору уникального номера.
Контракту можно присвоить несколько номеров, если он содержит условия различных валютных операций; например, имеются признаки кредитного договора и договора поставки.
Финансовое учреждение также открывает лист банковского контроля по договору и хранит его в электронном виде.
Этап третий. Банк уведомит вас о присвоении УНК
Как правило, отправив сообщение в личный кабинет. С этого момента можно начинать работу по контракту.
По завершении сделки участник ВЭД отчитывается перед банком с закрывающими документами и пишет заявление о снятии с учета.
Кредитные учреждения активно помогают клиентам оформить всю документацию.
Загрузка...