В настоящее время, когда все активнее и быстрее развиваются технологии, направленные на упрощение жизни и ведения бизнеса, как для рядовых граждан, так и для крупного бизнеса, законодательство активно подстраивается и меняется в части регулирование всех процессов. Перевести деньги с одного счета на другой занимает несколько минут, но возникает вопрос: как корректно оформить соответствующие платежное поручение, которое является гарантом безопасности денежных переводов. В статье мы рассмотрим очередность платежа в платежном поручении и проанализируем типичные ошибки заполнения и назначения платежного поручения.
Платежное поручение: общая информация
Платёжное поручение — это специальный расчетный документ на основании, которого банк имеет право произвести перевод на указанную сумму денежных средств от лица заявителя (владельца счета) на счёт указанного получателя средств (посредством реквизитов), открытый в данном конкретном банке или любом другом банке, как в пределах нашей страны, так и за ее пределами. К лицам, которые не имеют банковского счёта, применяются те же правила и условия, что и к владельцам банковских счётов. Данный вид расчетных документов может быть как в бумажном, так и электронном виде (в настоящее время практически все банки предлагают услуги электронного или удаленного банкинга). Читайте также статью: → «Оформляем платежное поручение по-новому»
Платёжные поручения могут выступать правовым основанием для оказания банковских услуг в целях осуществления переводов необходимых денежных средств:
- По расчетам с поставщиками и подрядчиками (за приобретенную продукцию и выполненные услуги, выплаты всех видов авансов и предоплаты и т.д.);
- По расчетам с государственными организациями и перечислениям необходимых сумм в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
- По расчетам с кредитными учреждениями, а также погашения обязательств перед ними;
- По расчетам в любых других целях, в рамках существующего законодательства или предусмотренных исполнительным договором.
Обязательность заполнения формы, утвержденной Минфином
При уплате различных видов налогов и страховых взносов, а также осуществление денежных переводов на счет получателя необходимо заполнить специальную форму утвержденную Минфином. Это в первую очередь касается всех тех, кто осуществляет денежные переводы в бюджеты государственных служб и различных фондов:
- Налоговые агенты;
- Зарегистрированные налогоплательщики;
- Заявители по платежам в бюджеты различных государственных учреждений.
Необходимо также уточнять, как корректно заполнять поручение по каждому налогу или виду платежа, так как существуют свои нюансы установленные законодательством.
Для кого оформляется бланк платежного поручения
Как и любой другой документ, платёжное поручение (расчетное поручение) должно составляться в рамках правового поля. Существует утвержденная Минфином специальная форма для такого рода документов обязательная для применения всем банкам. Помимо визуального оформления, существуют также требования к процедуре уведомления и предоставления копий данного документа: платежное поручение беспрекословно должно составляться в четырех экземплярах:
- экземпляр остается в банке заявителя, как основание для проведения необходимой операции по переводу средств со счёта плательщика;
- экземпляр получает непосредственно заявитель, как документ, подтверждающий намерения банка о проведении данной операции и является документом, который обезопасит заявителя от возможной утери денежных средств или ошибок системы;
- экземпляр пересылается в банк назначения платежа (банк который соответствует, указанным реквизитам на расчетном документе), как документ подтверждающий легитимность осуществляемого перевода средств на банковский счет получателя;
- экземпляр выдается непосредственно получателю назначенного платежа, как подтверждение о выполненной операции.
Банк обязан оформить платёжное поручение по первому требованию заявителя, несмотря на величину имеющихся денежных средств на расчетном счёте плательщика, но сама операция может быть произведена после того, как на расчетном счете окажется достаточная сумма для её выполнения.
Сроки выполнения операций по исполнению платежных поручений
Поскольку существует целый ряд правовых положений об осуществлении деятельности в рамках предоставлении услуг по денежным переводам, они также регламентируют и сроки.
Операции по платёжным поручениям выполняется банком в пределах срока, утвержденного законодательством. Но никто не запрещает банкам сокращать данный установленный срок, если позволяют технические возможности банка, или иное оговорено в подписанном договоре пользования банковским счётом или такое положение применяется в целом для всей банковской системы (по всем отделениям одного банка) в рамках утвержденного внутреннего положение о работе банка и производимых операциях.
Общий срок выполнения банковских безналичных переводов не могут быть больше:
- двух рабочих дней с момента оформления расчетных документов на перевод между банками, осуществляющими свою деятельность в пределах территории одного и того же региона;
- пяти рабочих дней с момента оформления расчетных документов на перевод между банками, осуществляющими свою деятельность в пределах территории нашей страны.
Оформление долгосрочного платежного поручения
Для удобства клиентов банки могут оформить долгосрочное платежное поручение на одну и ту же сумму и оговоренное число каждого месяца. Такая услуга подразумевает, что банк имеет право списывать со счет указанную в поручении суммы и перечислять ее получателю данного платежа. Такое поручение может быть оформлено и при помощи мобильных приложений банка (электронные услуги). Чаще всего такие платежи используются для оплаты услуги связи и интернета, различные коммунальные платежи, погашение задолженности по кредитам т.д. Читайте также статью: → «Срок действия платежного поручения: операции, документация и срок действия»
Очередность платежа в платежном поручении
Для ситуации, когда на банковском счету недостаточная сумма денег для исполнения поручения по платежам, разработан специальный алгоритм действий. Это обусловлено тем, что кредитная организация (банк) не может брать на себя ответственность за формирования очереди списания денежных средств со счета. Банковские служащие указывают на бланке платежного поручения номер очереди, установленный законодательством в зависимости от цели назначения. В таком порядке, соответствующему номеру очереди, и должны списываться деньги со счета по мере их поступления. Это не распространяется на платежи пятой очереди, в случае недостаточности средств на счете такие платежи будут аннулированы, за исключением некоторых представляющих особую важность назначения.
При этом после оформление соответствующей очереди исполнения платежа по мере необходимость поручитель имеет право отозвать некоторые платежные поручения.
| Номер очереди | Описание |
| 1 | Взыскание денежных средств с банковских счетов по исполнительным документам и судебным предписаниям за нанесение вреда жизни и здоровью человека, а также погашение задолженности по алиментам |
| 2 | Взыскание денежных средств с банковских счетов по судебным предписаниям и в рамках выполнения исполнительных документов по задолженностям по заработной плате |
| 3 | Перечисление заработной платы, уплата налогов в соответствующие бюджетные организации, и перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды |
| 4 | Взыскание задолженности по коммунальным услугам и задолженностям по налогам на основании исполнительных документов и судебных предписаний |
| 5 | Все остальные платежи, которые не подпадают под первые четыре очереди |
Очередность платежа в случае банкротства организации
В случае начала процедуры банкротства организации, очередность исполнения по платежным поручениям другая. В первую очередь осуществляются платежи по расходам на проведение процедуры банкротства, это положение закреплено в законодательстве. А только после этого погашаются все кредиторские задолженности, числящиеся за организацией:
- Погашаются обязательства (проведение специальных мероприятий), неисполнение которых может стать причиной экологических катастроф и человеческих жертв;
- Кредиторская задолженность по текущим расходам:
- Судебные издержки;
- Задолженность по заработной плате;
- Расходы по привлечению лиц по арбитражным судам;
- Задолженность по коммунальным платежам;
- Прочая кредиторская задолженность.
Типовые ошибки исполнения платежных поручений
Правильность заполнения платежного поручения. Наверное, ни для кого не секрет, что очень внимательно надо относиться к заполнению формы платёжного поручения. Все реквизиты и координаты получателя платежа, а также цель назначения должны быть внимательны проверены. Это обезопасит заявителя от возможных неприятных последствий, в части утери, просроченного платежа и возможного возврата денежных средств. Читайте также статью: → «Платежное поручение: форма 0401060, скачать бланк»
| Ошибка | Последствия |
| Банк получателя платежа (некорректный номер счета получателя) | Денежные средства не поступят на счет принимающей стороны, а в случае просрочки по некоторым видам платежа (коммунальные услуги, налоги, взносы и т.д.) будут начислены пени. Возврат придется делать посредством написания заявления и при личном представлении его в банк заявителей, при этом возврат может занять некоторое время. |
| Код бюджетной классификации | Служит для идентификации государственных бюджетных организаций. Если его заполнить некорректно, то платеж может поступить в бюджет другого уровня, в иной внебюджетный фонд или попасть в неопознанные платежи. |
| Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований | Служит для идентификации государственных бюджетных организаций по территориальному признаку. Поэтому при некорректном заполнении денежные средства могут быть ошибочно зачислены в бюджет иного муниципального образования. |
Ошибки очередности назначения платежа. При выявлении ошибок в очередности назначения платежа в стандартной ситуации обычно ничего не предпринимается, так как в целом это никак не отражается на самой операции, и она будет выполнена в любом случае. Но по требованию кредитной организации очередь может быть изменена, так как это может отразиться на времени исполнении операции, а по некоторым платежам задержка может неблагоприятно сказаться на заявителе.
Распространенные вопросы
Вопрос №1. Будет ли производиться частичная оплата в исполнение назначения по платежному поручению, если на счету недостаточно средств?
Ответ: Да, банком может быть произведена частичная оплата в ситуации, когда на счету недостаточное количество денежных средств для произведения полной оплаты. При этом на платежном поручении банковским служащим должна быть проставлена отметка, что это частичная оплата.
Вопрос №2. Существует ли утвержденная форма журнала платежных поручений?
Ответ: Как таковой обязательной формы журнала не существует, организация его оформляет в произвольной форме, но при этом должна обязательно указывать дату, назначение, сумму и получателя платежа.
Загрузка...