Заполнение платежного поручения в 2020 году – образец

Автор статьи

Амина С.

21 минут на чтение
707 просмотров
Содержание Содержание

Грамотное заполнение платежного поручения убережет организацию и индивидуального предпринимателя от необходимости уточнять назначение платежа и заново оформлять документ. Чтобы вовремя осуществить перечисление в бюджет НДФЛ с любых видов доходов, следует изучить образец платежного поручения по НДФЛ в 2020 году для юридических лиц (в нем присутствуют новые реквизиты!).

На какие реквизиты платежного поручения по НДФЛ необходимо обратить особое внимание

Разберемся, какие реквизиты в “платежке” по налогу на доходы физических лиц считаются ключевыми, и на какие моменты требуется обратить особо пристальное внимание:

Реквизиты, которые одинаковы для юридических лиц и ИП
Заполняемое поле платежного порученияВводимые сведенияКак заполнять
122КодУказываемое значение зависит от типа платежа:

  • 0 – текущий платеж,
  • 0 – если платеж по требованию ФНС, но в нем не было номера,
  • 20-значный номер, указанный в требовании от ФНС.
2105Код ОКТМО
  • 8-значный номер, если НДФЛ перечисляется в федеральный, территориальных или местный бюджет,
  • 11-значный номер для НДФЛ, который распределяется между поселениями муниципального образования.
3106Основание платежа
  • ЗД – если задолженность,
  • ТП – если текущий платеж.
4108Номер документаНомер документа, выступающего основанием для уплаты НДФЛ:

  • 0 – текущие платежи, задолженности,
  • номер требования, если НДФЛ уплачивается по требованию налоговой.
5109Дата документа
  • 0 – уплата НДФЛ до сдачи декларации (юрлица не сдают декларацию, поэтому всегда 0),
  • 0 – при погашении недоимки без требования,
  • дата требования – при уплате недоимки по требованию ФНС.
6110Тип платежаНе заполняется

Реквизиты, которые могут отличаться для организаций (их филиалов) и индивидуальных предпринимателей:

Заполняемое поле платежного порученияВводимые сведенияКак заполнять
18ПлательщикИндивидуальные предприниматели указывают следующие сведения:

  • фамилию, имя, отчество (при наличии),
  • “ИП” (в скобках),
  • адрес регистрации по месту постоянного проживания или адрес временного пребывания,
  • знак “//” после адреса.
221Очередность платежа“5”, т.к. организация уплачивает НДФЛ самостоятельно (не по требованию ФНС)
3101Статус плательщика
  • 02 – если ИП уплачивает НДФЛ как налоговый агент (за сотрудника),
  • 09 – если ИП уплачивает НДФЛ “за себя”.
4104КБК
  • 182 1 01 02010 01 1000 110 – для НДФЛ с заработной платы и дивидендов,
  • 182 101 02020 01 1000 110 – для доходов от деятельности ИП,
  • 182 1 01 02010 01 1000 110 – для налога, удержанного с зарплаты сотрудников по различным ставкам.
5107Налоговый периодВсего 10 знаков:

  • 1, 2 – периодичного (МС),
  • 3 – точка,
  • 4, 5 – номер месяца (01-12),
  • 6 – точка,
  • 7, 8, 9, 10 – год.

При уплате НДФЛ предпринимателем за себя:

  • 1, 2 – периодичность (КВ, ПЛ, ГД),
  • 3 – точка,
  • 4, 5 – номер квартала (03-04), полугодия (01), для года – 00,
  • 6 – точка,
  • 7, 8, 9, 10 – год.

Заполнение платежного поручения в 2020 году – порядок действий

Важно! В настоящее время имеется возможность заполнения платежных поручений по НДФЛ через бухгалтерские программы и ПО типа “Банк – клиент” – это быстрее и удобнее, чем заполнять бумажный документ.

Ниже представлена подробная инструкция по заполнению платежного поручения по налогу на доходы физических лиц, представленного на бумажном носителе:

ШагЧто делатьВводимые сведенияКак заполнять
1Указать номер, дату заполнения платежного порученияНомер, датаНумерация, начиная с единицы, в хронологическом порядке.

Длина номера – до 6 символов.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ.

2Вид платежаКодВ электронном документе – код, установленный банковским учреждением.

В бумажной версии – “Почтой”, “Телеграфом”, “Срочно”.

3Статус плательщика

(поле 101)

Код от 01 до 28
  • 01 – для организаций,
  • 02 – для налоговых агентов,
  • 06 – для юрлиц, участвующих во внешнеэкономической деятельности,
  • 08 – для организаций и ИП, переводящих деньги на уплату в бюджет РФ страховых взносов и иных платежей,
  • 09 – для ИП,
  • 10 – для нотариусов (частных практиков),
  • 11 – для адвокатов (частных практиков),
  • 12 – для глав крестьянского хозяйства (фермерского),
  • 13 – др. физлица (клиенты банковского учреждения),
  • 14 – плательщик налогов, который производит выплаты физлицам,
  • 16 – физлицо, участвующее во внешнеэкономической деятельности,
  • 17 – ИП, участвующий во внешнеэкономической деятельности,
  • 18 – плательщик таможенных платежей (не декларант, которому вменена обязанность по уплате таможенных платежей),
  • 19 – организации и филиалы, оформившие распоряжение об уплате НДФЛ с дохода физлица в счет погашения долга после получения исполнительного документа,
  • 21 – ответственный участник консолидированной группы плательщиков налога,
  • 24 – физлицо, уплачивающее страховые взносы и другие платежи в бюджет государства,
  • 25 – банки-гаранты, оформившие распоряжение о переводе денег в бюджет при возврате НДС, который был получен излишне плательщиком налога,
  • 25 – при уплате акцизов по операциям реализации за границу подакцизных товаров,
  • 25 – при уплате акцизов по алкогольной и/или подакцизной продукции, содержащей алкоголь,
  • 26 – учредители унитарного предприятия-должника, владельцы имущества унитарного предприятия-должника, оформившие распоряжение о переводе денег в счет погашения требований к должнику по уплате обязательных платежей (фигурирующих в перечне требований кредиторов) во время проведения процедуры банкротства,
  • 27 – банки и филиалы, которые оформили распоряжение о возврате денег в казну по той причине, что они не были зачислены получателю и были взяты из федерального бюджета,
  • 28 – получатели международного почтового отправления, участвующие во внешнеэкономической деятельности.
4Сумма платежаСумма (цифрами и прописью)Сумма (рубли и копейки) – с начала строки с заглавной буквы. Копейки – цифрами.

“00 копеек” – можно не писать.

Слова “рубли” и “копейки” – без сокращений.

Сумма цифрами пишется так: “1250-00” (с тире между рублями и копейками).

Если копеек нет: “11260=”.

5Реквизиты плательщикаРеквизиты ИП или юрлица
  • ИНН, КПП,
  • название фирмы,
  • фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя или самозанятого лица,
  • реквизиты банковского счета (корр.счет, БИК, название банка, № счета).
6Реквизиты получателяРеквизиты получателя платежаТе же, что и у плательщика (взять можно в счете на оплату, в договоре).

Если речь идет об уплате налогов, пишется УФК в качестве получателя, а в скобках – название фонда или инспекции.

7Доп. коды и шифрыДанные таблицы под реквизитами банка
  • 01 – код операции (платежное поручение),
  • код вида дохода при платежах сотрудникам (с 1 июня 2020 года),
  • очередность платежа (5-ая, если уплата налогов, взносов, сборов или перевод средств контрагентам),
  • код (“0” – текущие платежи, 20-значный УИП, если он указан в требовании).
8Сведения о платежеДанные поля 24

+

ряд ячеек над полем 24 (если налоги)

Номер договора или счета – если платеж не в ФНС.

Если НДС – ставка, сумма, “НДС не облагается”.

Если платеж налоговый:

  • КБК,
  • ОКТМО (совпадающий с ОКТМО в декларации по налогу),
  • код основания платежа (ТП – текущий, ЗД – задолженность, ТР – задолженность по требованию ФНС, АП – долги по акту проверки),
  • налоговый период ДД.ММ.ГГГГ (конкретная дата или периодичность уплаты – МС, КВ, ПЛ, ГД),
  • № и дата документа-основания платежа (для текущих – “0” и дата подписания декларации),
  • поле 110 не заполняем.
9ПодписьПодпись лица, чья подпись в банковской карточкеЕсли печать – ставится тоже.

Электронная подпись подписывается владельцем ЭЦП.

Коды статуса плательщика приведены в тексте Приложения 5 к Приказу Министерства финансов РФ от 12 ноября 203 № 107н.

★ Книга-бестселлер "Бухучет с нуля" для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Как выглядит образец платежного поручения по НДФЛ в 2020 году для юридических лиц (скачать)

Правила заполнения платежных поручений регламентированы Центральным банком России и Федеральной налоговой службой РФ. Установленный порядок оформления документы должен соблюдаться неукоснительно.

Важно! Чтобы правильно заполнить платежное поручение по НДФЛ, необходимо помнить о 2 моментах. Во-первых, имеются некоторые отличия в заполнении документа для индивидуальных предпринимателей и организаций. Во-вторых, самым важным моментом является правильное заполнение ключевых реквизитов.

Перед Вами образец платежного поручения по НДФЛ в 2020 году для юридических лиц. Выглядит документ следующим образом:

Образец платежного поручения по НДФЛ в 2020 году для юридических лиц

Образец платежного поручения по НДФЛ в 2020 году для юридических лиц

Скачать форму платежного поручения по налогу на доходы физических лиц для последующего ее заполнения вы можете по следующей → ссылке.

Чтобы скачать образец платежного поручения по НДФЛ, перейдите по следующей → ссылке.

Работодатели, исполняющие роль налогового агента в отношении своих сотрудников, из-за различных сроков уплаты НДФЛ в зависимости от вида выплаты отдают распоряжение бухгалтерам перечислять удержанный налог несколько раз в течение месяца.

Распространенные ошибки по теме “Заполнение платежного поручения в 2020 году (образец)”

Ошибка: Индивидуальный предприниматель при заполнении платежного поручения по НДФЛ за своего сотрудника в поле 101 указал код “09”.

Код “09” указывается индивидуальными предпринимателями только в том случае, если они уплачивают НДФЛ с собственных доходов (т.е. за себя). Когда платеж осуществляется за работника, ИП выступает не предпринимателем, а налоговым агентом, а потому ставится код “02” в поле 101 платежного поручения.

Ошибка: В поле “107” платежного поручения индивидуальный предприниматель при уплате НДФЛ за самого себя указал периодичность платежа как ГД (годовой платеж), а вместо остальных знаков поставил прочерк, т.к. посчитал, что в случае с годовым платежом, совершаемым единожды за период, и так все ясно.

В любом случае, даже если был выбран период платежа, равный 1 году, в поле “107” необходимо указывать в качестве первых 2 знаков периодичность (год – ГД), затем поставить точку, 4-5 знаков – 00, затем точку, 7-10 знаков – год, за который уплачивается НДФЛ. Например, годовой платеж за 2020 год будет вписан в платежное поручение как “ГД.00.2020”.

Ответы на часто задаваемые вопросы по теме “Образец платежного поручения по НДФЛ в 2020 году для юридических лиц”

Вопрос: Какое значение должна указать организация в поле 109 платежного поручения по НДФЛ, если юрлица никогда не сдают декларацию по налогу на доходы физических лиц?

Ответ: Ставится значение “0”.

Вопрос: Как заполнять поле 110 “Тип платежа” платежного поручения по НДФЛ?

Ответ: Согласно Указаниям Банка России от 6 ноября 2015 № 3844-У, данное поле платежного документа не заполняется.

Добавить комментарий

Рекомендуем похожие статьи