Как заполнять 3-НДФЛ на возврат 13 процентов за проценты по ипотеке

Многие граждане подумывают о покупке жилья, но их останавливает неизвестность и боязнь оказаться в сложной ситуации наедине с банком. Однако, государство приходит на помощь всем желающим купить долгожданную квартиру или дом посредством возврата части потраченных денег в виде вычетов. В приведенной статье рассмотрим вопрос, как заполнять 3-НДФЛ на возврат 13 процентов за проценты по ипотеке и алгоритм к действию.

Документы на возврат процентов

Вопросом как заполнять 3-НДФЛ на возврат 13 процентов за проценты по ипотеке задаются многие люди, купившие жилье. Запомните, что первый и второй раздел положено заполнять физлицам. Также не забудьте про Лист А и Д1. Все кодировки для заполнения формы размещены в справочниках (приложения к приказу № ММВ-7-11/671). Налоговики предлагают всем желающим вернуть ипотечные проценты, предоставив пакет бумаг. Среди них следующие:

• декларация на возврат процентов по ипотеке и не забудьте здесь прописать лист Д1;
• ксерокопия кредитного договора со всеми приложениями к нему;
• справку о доходах по второй форме НДФЛ Вам предоставит работодатель. Если Вы работаете в нескольких фирмах, то запросите такую бумагу на каждом месте работы;
• копии правоустанавливающих бумаг;
• извещение от банка про вашу регулярную уплату процентных платежей;
• копия договора купли-продажи и платежки как доказательство произведенной оплаты;
• заявление в налоговый орган на возврат подоходного.

Важно! Ксерокопии всех предоставленных бумаг стоит нотариально заверить, но по запросу налоговиков предоставить оригиналы, Вы должны утвердительно ответить.

Перечисленные бумаги по предоставлению вычетов направляйте в ФНС каждый год, пока полностью не исчерпаете сумму к выплате. Граничный срок для подачи декларации составляет 30.04 следующего за отчетным периодом. Однако срок не важен для тех, кто заявляет на возмещение налогового вычета. Проценты по ипотеке Вы вправе вернуть в любое время на протяжении года, следующего за покупкой недвижимости. Служащие налогового органа имеют в своем распоряжении на проверку поступивших к ним бумаг целый квартал со дня такого получения от заявителя. При положительном рассмотрении вопроса деньги вернуть в срок до месяца. Итого сам процесс возврата денег довольно растянут и составляет 4 месяца.

Пример #1. Заполнение отчета по полученному заработку

Оформить отчет Вы должны по основным требованиям законодательства (приказ ФНС № ММВ-7-11/671 от 24.12.2014). Рассмотрим вопрос приобретения  Егоровым И.Т. двухкомнатного кооператива в г. Зеленограде стоимостью 8 млн рублей в 2016 г. На ее приобретение он взял ипотечный кредит в банковском учреждении “Оптимум” 6 млн рублей на десять лет, 100 000 рублей из суммы составили проценты. В том же году Егоров И.Т. заработал всего 3 млн рублей с подоходным 390 000 рублей. Егорову И.Т. положен вычет на покупку недвижимости 2 млн рублей, а за насчитанные банком проценты ему может возместить государство 100 000 рублей. Рассчитаем возвращенную сумму:

2 100 000 рублей  Х 13% = 273 000 рублей .

В период покупки Егоров И.Т. уплатил больший размер платежа, то в 2017 он вернет все сразу. Есть нюанс, что во всех последующих периодах Егоров И.Т.  составит отчет на вычет исключительно на ипотечные проценты в максимальном размере 3 млн рублей.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос №1. Когда у человека появляется возможность вернуть потраченное?

Запомните, что такое право у гражданина появляется при получении правоустанавливающих бумаг на недвижимость. В конце года, когда Вы приобрели свое жилье, Вы смело заявляете в налоговую на вычет посредством подачи декларации. То есть, при приобретении недвижимости в этом году и полном оформлении правоустанавливающих на него документов, Вы осуществите свое право не раньше следующего года.

Вопрос №1. Возможно ли возвратить платежи за прошлые периоды после покупки жилья?

Нет, однозначно нельзя. Возврат денег за сроки, ранние до наступления года приобретения недвижимости, невозможен. Подоходный положено возвратить лишь в срок появления права на вычет и будущие периоды, но не предыдущие.

Ошибки при возврате подоходного

Ошибка №1. Многие думают, что при заявке на возврат налога, он будет возвращен только единожды, но это мнение ошибочно, весь остаток средств будет переходить из года в год, пока полностью не выплатится заявителю.

Ошибка №2. Бытует понятие, что имущественные вычеты возможно получить лишь в последующий год. Но нет, здесь налоговое право работает несколько иначе. У Вас имеется в запасе ровно 3 года. К примеру, в момент приобретения недвижимости в 2011-м году, но при подаче декларации лишь в 2016-м г., возврат будет предоставлен налоговым органом за периода с 2013 по 2015-й год.

Действие возвратов на процентные платежи

Не всегда можно одновременно заявлять на получение двух вычетов:

1. Имущественного.
2. На ипотечные проценты.

Вы вправе подать по нему декларацию после окончания выплат по основному. Примите к сведению, что вычет Вы можете оформить не только на ипотеку, но и на займ, взятый на покупку недвижимости в нашей стране. Это условие обязательно стоит прописать в соглашении, в противном случае никто Вам деньги не вернет (письмо Минфина РФ № 03-04-05/20053 от 08.04.2016). К вычету Вы заносите уже погашенные процентные платежи с самой первой такой выплаты и здесь неважно, когда Вы уплатили проценты, хоть и раньше до момента получения правоустанавливающих документов.

Есть законодательное ограничение в погашении процентов в сумме 3 млн рублей и действует оно с начала 2014 года. Все оформленные соглашения до этой даты возвращаются в той величине, сколько было уплачено процентов.

Процедура возврата денежных средств

Для того, чтобы разобраться с понятием вычетов, представьте себе процедуру возврата процента за рассчитывание в определенных магазинах кредитной картой. Банки готовы вернуть некую сумму держателю карты дабы простимулировать его в дальнейшем рассчитываться онлайн, не снимая наличных средств. По образу и подобию данной схемы работает предложенный государством вычет. Такие важные социальные вопросы, как покупка жилья решается для большинства граждан таким способом. То есть, если человеку вернуть хотя бы малую часть потраченного, то это многих подстегнет на покупку жилья. Возврат реализуется посредством возмещения подоходного налога через вычитывания из базы налогообложения сумм затрат по перечисленному списку в законодательном акте.

Среди такого списка расходов состоит и приобретение недвижимости в виде вычета на имущество. Взятый ипотечный кредит на покупку недвижимости предполагает внесение на ежемесячной основе процентных платежей, что также подлежат возврату (ст. 220 НК РФ).

Согласно нормам НК Вы вправе различными способами реализовать свое право на имущественный вычет:

1. В конце налогового срока с помощью направления в территориальный орган ФНС по месту Вашей регистрации.
2. На протяжении отчетного срока через своего работодателя.

Зачем в принципе оформлять вычет становится ясно, когда заявитель получает реальные деньги, потраченные на покупку и многие решают пользоваться этой схемой в надежде, что государство поможет. Например, человек трудится по трудовому контракту, а компания удерживает из его заработка подоходный. В этом же периоде получения доходов, подчиненный платит банку проценты за пользование ипотечными средствами. Если Вы не уведомите свое руководство о появлении права вернуть налог, то с Вашего дохода будет уплачен подоходный полностью. В конце срока получается ситуация двойного налогообложения заработков:

1. Переплата 13% от величины перечисления ипотечных процентов.
2. Оплата подоходного с заработка работодателем.

Алгоритм заполнения декларации

С целью повышения шансов получить вычет и нивелирование отказа налоговой Вам стоит выполнять определенный порядок согласованных действий. Это не составит особого труда и не займет у Вас много времени, если Вы будете придерживаться нижеописанного алгоритма:

Шаг 1 – Заполнение титульного листа, а также первого и второго разделов. Никак нельзя обойти данный пункт, так как эти формы обязательны к заполнению данными заявителем. Совсем неважно для реализации каких вопросов Вы оформляете документ, так как здесь перечисляется обобщенная информация и исчисление суммы подоходного налога.

Шаг 2 – Детализация налогооблагаемого заработка приведена в Листе А. Такой доход должен быть заработан на территории нашей страны.

Шаг 3 – Д1 нужен, чтобы показать в нем имущественный вычет.

Остановимся подробнее на титулке формы и обобщим все показателе в виде таблицы.

Вам потребуется указать такие сведения, как:

• ставку подоходного 13%;
• величину заработка;
• кодировку вида заработка и если Вы трудитесь в рамках оформленного трудового контракта, то проставьте 06-й код;
• сведения о компании, в которой Вы работаете;
• сумма исчисленного подоходного;
• сколько рассчитал и перечислил в бюджет налога Ваш работодатель.

Запомните, что пенсионеры вправе подать документы в налоговую задним числом, указав в графе доходов весь заработок, полученный за последние три года (п. 10 ст. 2 НК РФ). Все информативные сведения по списку в точности должны повторять информацию налоговой справки второй формы НДФЛ. Конец формы