Самозанятыми в народе называют граждан, которые работают сами на себя и не зависят от работодателей. Но в юридической практике такого понятия, как самозанятый нет. В 2018 году появился новый налоговый режим «Налог на профессиональную деятельность» (далее НПД), который и используют лица, получающие доход от работы, не связанной с заключением трудового договора.
Что дает статус самозанятого, зачем регистрироваться
Регистрироваться в качестве самозанятого необходимо с единственной целью – для легализации доходов, полученных от профессиональной деятельности.
Статус плательщика налога дает возможность перевода ИП на самозанятого. В таком случае гражданин сможет сэкономить на уплате взносов. Но при этом у него перестает исчисляться трудовой стаж, дающий право на страховую пенсию.
Самозанятому легче подтвердить наличие постоянного дохода. Например, маловероятно, что безработному одобрят кредит в банке, даже если у него есть постоянный заработок. А вот самозанятый имеет возможность подтвердить свою платежеспособность.
Самозанятый имеет право работать с юридическими лицами. Кроме того, банк больше не сможет заблокировать счета за частые переводы от частных лиц.
Главный недостаток самозанятости в том, что плательщики налога на профессиональный доход не могут отчислять взносы в пенсионный фонд, а поэтому и не получат страховую пенсию в будущем.
Чем самозанятые граждане отличаются от ИП
ИП – это лицо, занимающееся индивидуальным бизнесом. Юридического понятия, как самозанятый не существует. Таковыми считаются граждане, уплачивающие НПД.
НПД – это экспериментальный налоговый режим, который бизнесмен вправе применить наряду с ЕСХН, УСН, ЕНВД, ОСН.
Главные отличия самозанятого от Ип заключены в таблице.
| Отличие | ИП | Самозанятый |
| Особенности регистрации | Регистрация осуществляется непосредственно в территориальном подразделении налогового органа в заявительном порядке. | Для регистрации в ИФНС достаточно скачать мобильное приложение и загрузить соответствующие документы. |
| Особенности видов деятельности | Нет ограничений | Нельзя переходить лицам, которые занимаются торговлей и производством подакцизной продукции. |
| Местонахождение налогоплательщика | Нет ограничений | Регистрация доступна лишь в 23 регионах России. |
| Годовой доход | Нет ограничений | Не более 2,4 млн. рублей в год |
| Налоговые льготы | В зависимости от применяемого налогового режима | Специальная налоговая ставка, также предоставляется налоговый капитал в размере 12 130 рублей. |
| Предоставление отчетности и ведение учета | Предоставление отчетности в соответствии с применяемым режимом налогообложения, обязательное ведение учета | Нет |
| Онлайн-касса | Обязательно наличие онлайн-кассы | Нет |
| Уплата страховых взносов | Да | Нет |
| Наличие работников | Разрешено | Запрещено |
Важно! ИП без работников, имеющий годовой доход не более 2400000 рублей и не занимающийся реализацией, производством подакцизной продукции может применять НПД.
Пошаговая инструкция по регистрации статуса самозанятого
С юридической точки зрения самозанятыми называют лиц, которые не осуществляют индивидуальную предпринимательскую деятельность, а также ИП, не имеющих сотрудников. Несмотря на то, что понятие «самозанятый» используют даже должностные органы власти, оно существует исключительно на слуху.
Шаг 1. Уведомление налоговой службы
Статья 83 НК РФ рассказывает, как стать самозанятым простому человеку, не ИП. Прежде чем стать плательщиком НПД, необходимо уведомить территориальное подразделение ИФНС России, для чего заполняют заявление по унифицированной форме. В нем отражают следующую информацию:
- ФИО налогоплательщика;
- идентификационный номер;
- дату рождения гражданина, а также его пол;
- код территориального подразделения ИФНС, вид работы;
- данные гражданского паспорта, место жительства;
- автограф заявителя и дата предоставления бумаги.
О намерении регистрации в качестве официального самозанятого гражданина территориальное подразделение ИФНС России можно уведомить несколькими способами:
- лично;
- онлайн посредством специального приложения, либо на официальном сайте ведомства;
- воспользоваться услугами кредитной организации.
Личное посещение ФНС
Подать заявление на использование режима НПД можно при личном посещении территориального подразделения ИФНС, просто подав заявление, заполненное по установленному образцу.
Посещение отделения банка
Вставать на учет в качестве плательщика НПД можно с помощью обслуживающего банка, например, через приложение Сбербанк-онлайн. Подобную возможность предоставляет ФЗ-422, на основании, которого между кредитными организациями и ФНС разрешен обмен данными клиентов и налогоплательщиков.
Чтобы пройти регистрацию плательщика НПД через Сбребанк-онлайн рекомендуется соблюдать общепринятый алгоритм.
- В первую очередь необходимо авторизоваться в Сбребанк-онлайн под своим логином и паролем. Если у клиента нет приложения, можно воспользоваться личным кабинетом на официальном сайте банка.
- Далее нужно найти пункт меню «Платежи». Перейдите по нему.
- В открывшемся окне необходимо отыскать раздел «Госуслуги». Кликнуть по нему. Система предложит ряд сервисов, из которых выбирают «Свое дело».
- Кликаем по кнопке с надписью «Свое дело» и проходим регистрацию, следуя подсказкам банка.
Важно! Сервис «Свое дело» доступен клиентам кредитной организации, постоянно проживающих в регионах действия эксперимента по уплате НПД.
Приложение “Мой налог”
Приложение «Мой налог» позволяет стать официальным самозанятым за считанные минуты. Для этого необходимо:
- скачать приложение «Мой налог»;
- определить место проживания гражданина (где ведется эксперимент по уплате НПД);
- ввести номер телефона, подтвердить его;
- загрузить фото своего лица, а также скан или четкую фотографию гражданского паспорта;
- подтвердить введенные данные при помощи смс.
Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС
Стать официальным самозанятым можно, синхронизировав приложение «Мой налог» (далее «П МН») с ЛК ФНС. При этом загружать данные паспорта и фотографию лица не нужно.
Чтобы стать плательщиком ПНД с помощью личного кабинета на сайте ФНС, необходимо:
- загрузить «П МН»
- ввести номер телефона (далее на него придет смс для подтверждения операции) и выбрать регион проживания налогоплательщика;
- ввести свой ИНН, а также авторизоваться в личном кабинете ФНС при помощи ввода пароля;
- ввести пин-код, который потребуется записать или запомнить (он понадобиться для последующего входа).
Полностью через личный кабинет ФНС без использования «П МН» стать плательщиком НПД могут ИП.
Шаг 2. Постановка на учет в ФНС
ИФНС разрешает постановку на учет в качестве самозанятого только в регионе постоянного проживания гражданина. Для этого необходимо уведомить территориальное подразделение налоговой инспекции посредством личного посещения, либо использования альтернативных методов.
ИФНС осуществляет поставку самозанятого на налоговый учет после принятия заявления. Работники службы не отправляют налогоплательщику уведомлений о регистрации и о снятии с учета. Информацию о присвоении статуса плательщика НПД можно получить через приложение «Мой налог», заказав справку о регистрации.
Какие документы понадобятся для постановки на учет в качестве самозанятого
Для постановки на учет в качестве плательщика НПД от гражданина потребуется лишь его паспорт и фото лица.
В зависимости от выбранного способа регистрации, в некоторых случаях может понадобиться ИНН.
Какие документы вручат в ФНС в подтверждение регистрации
После постановки на учет территориальное подразделение ИФНС имеет право не выдавать уведомлений о регистрации гражданина в качестве плательщика НПД.
Таким образом, ФНС не вручает никаких документов, хоть статус самозанятого будет уже действовать.
Как самозанятому подтвердить факт регистрации
Так как у плательщика НПД нет уведомлений от налоговой службы о постановке на учет, ему трудно доказать свой статус.
Для подтверждения факта регистрации налогоплательщик может самостоятельно заказать справку о самозанятости через приложение «Мой налог».
Работа самозанятого с чеками
Самозанятые граждане, зарегистрированные в ИФНС соответсвующим образом. Имеют возможность формировать чеки и отправлять их покупателям и заказчикам. Для этого необходимо авторизоваться в приложении «Мой налог», ввести операцию, дату ее совершения и сумму. Далее плательщик НПД может отправить чек получателю.
Важно! Для формирования чеков самозанятым нет необходимости приобретать дополнительное оборудование.
Какие налоги уплачивает самозанятый
Самозанятые лица уплачивают Налог на профессиональный доход. Ставка по нему напрямую зависит от того, кто расплачивается с налогоплательщиком.
- 4% от дохода подлежит уплате в бюджет при расчете с физическими лицами;
- в случае расчета с ИИ и юридическими лицами налогоплательщику придется уплатить :5 от полученной суммы.
Взносы на социальное и пенсионное страхование самозанятые лица не уплачивают.
Надо отметить, что няни, репетиторы, менеджеры по уборке помещений, сиделки имеют право не уплачивать налоги с дохода, полученного от своей деятельности.
Типичные ошибки
В связи с тем, что НПД является новым экспериментальным налоговым режимом, в процессе перехода на него и внесения его в бюджет налогоплательщики часто совершают ошибки.
Ошибка 1. Жительница Курганской области Самохвалова П.Р. в январе 2024 года решила зарегистрироваться в налоговой службе в качестве самозанятой. Женщина работает дома копирайтером. Однако в постановке на налоговый учет в качестве плательщика НПД ей было отказано.
Решение 1. С января 2024 года в экспериментальной программе участвовало всего 23 региона России, куда Курганская область не входила. С 1 июля 2024 года в их состав вошло еще 40 регионов, в том числе и Курганская область. Для решения своего вопроса Самохваловой необходимо скачать приложение «Мой налог», ввести свой номер телефона, выбрать регион проживания «Курганская область» и пройти процедуру регистрации. Уведомлять ИФНС о постановке на учет в качестве самозанятого нет необходимости.
Ошибка 2. Тереньтев П.Ж. стал плательщиком НПД в январе 2024 года. В июле 2024 года мужчина решил взять кредит в банке, а для подтверждения своего дохода уведомление о постановке на учет в качестве самозанятого у сотрудника налоговой службы. В предоставлении документа Тереньтеву было отказано.
Решение 2. Налоговая служба вправе не предоставлять уведомлений о постановке на учет в качестве плательщика НПД. Чтобы доказать регистрацию в ИФНС в качестве самозанятого, Терентьеву необходимо заказать справку об уплате взносов через приложение «Мой налог».
Ответы на часто задаваемые вопросы по теме
Новый налоговый режим вызвал бурю эмоций у налогоплательщиков. Некоторые граждане до сих пор не разобрались в некоторых вопросах, связанных с начислением и уплатой НПД.
Вопрос 1. Я хочу открыть свой интернет-магазин одежды. Планирую перепродавать вещи из Китая. Могу ли я не открывать ИП, а стать самозанятой?
Ответ 1. К сожалению, нет. Плательщиком НПД может стать ИП или гражданин, не имеющий работников, который занимается реализацией продукции исключительно собственного производства. Кроме того, годовой доход не может превышать 2,4 млн. рублей.
Вопрос 2. Как оплатить НПД?
Ответ 2. Оплатить НПД можно через приложения банковской картой сразу после его формирования. Кроме того, разрешено использовать:
- портал Госуслуги;
- мобильное приложение банка, Онлайн-банк;
- личное посещение кредитной организации;
- поручение банку.
Загрузка...