Как получить имущественный вычет при строительстве дома

Имущественный вычет по НДФЛ можно получить не только при покупке жилья, но и при строительстве дома. Размер имущественного вычета также ограничен 2 млн. рублей. При этом есть важные нюансы в документальном подтверждении.

Итак, достроив свой жилой дом, физлицо вправе заявить имущественный вычет по НДФЛ, если:

1. ранее имущественный вычет не был использован или после 2014 года использован частично;
2. дом зарегистрирован как жилой в ЕГРН;
3. сохранены чеки по расходам на строительство дома;
4. есть доходы, облагаемые по ставке 13%.

По каким расходам на строительство можно получить имущественный вычет?

В фактические расходы на новое строительство можно включить следующее расходы:

• расходы на разработку проектной и сметной документации;

• расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;

• расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;

• расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

Все эти расходы должны быть подтверждены документами об оплате. Это могут быть:

• банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца;

• товарные и кассовые чеки;

• расписка о получении денег продавцом;

• соответствующие другие документы.

Физлицу нужно составить смету по расходам на 2 000 000 руб. и, соответственно, чеки тоже должны быть на эту сумму.

До 4 000 000 руб. могут составить смету и заявить супруги, чтобы каждому получить имущественный вычет по максимуму.

Если куплен дом в черновом варианте

Если по договору купли-продажи дом куплен в черновой отделке, то вычет можно получить с суммы покупки недостроя и расходов на достройку и отделку.

Обратите внимание, в этом случае договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенных строительством жилого дома, т.е. без отделки.

На это в очередной раз указал Минфин России в письме от 29.12.2022 № 03-04-05/129411.

Перечень расходов на новое строительство жилого дома и его отделку для целей получения имущественного налогового вычета является закрытым.

С кадастровой стоимости вычет получить нельзя

Если вы не сохранили чеки при строительстве или не хотите составлять смету по расходам, то просто заявить имущественный вычет с кадастровой стоимости нельзя.

Чиновники отмечают, что предоставление имущественного налогового вычета с кадастровой стоимости, представляется необоснованным, т.к. кадастровая стоимость жилого дома может значительно отличаться от фактически произведенных расходов, затраченных на его строительство (отделку).

Документы для имущественного вычет при строительстве дома

Для получения вычета нужно обратиться в налоговую. Пакет документов включает:

• налоговую декларацию 3-НДФЛ;

• копию паспорта (лицо и прописка);

• справку о доходах (необязательно, если поедете электронно по доходам, уже отраженным в ЛКН);

• договор на приобретение жилья (если есть);

• выписка из ЕГРН о праве собственности;

• документы, подтверждающие произведенные расходы: смета по расходам на строительство + чеки;

• заявление на возврат НДФЛ.

Документы можно подать на бумажных носителях либо электронно в Личном кабинете налогоплательщика.