Изменения налогового и бухгалтерского законодательства с 2021 года

Автор статьи

Амина С.

14 минут на чтение
758 просмотров
Содержание Содержание

В преддверии нового года, правительство внесло ряд изменений в действующее налоговое законодательство РФ. Поправки вступают в силу в течение 2021 года, не единовременно. Изменения касаются уплаты транспортного, имущественного и земельного налогов, НДС, НДФЛ, налога на прибыль, ЕСХН, УСН и ЕНВД, а также страховых взносов, правил применения онлайн-касс и расчета экологических платежей. Разберем подробно все изменения налогового и бухгалтерского законодательства с 2021 года.

Календарь налоговых и бухгалтерских изменений в законодательстве 2021 года по месяцам

В таблице, представленной ниже, перечислены все изменения в НК РФ, не имеющие прямого отношения к уплате налогов – каждый бухгалтер должен принять во внимание данные сведения, чтобы не навлечь на предприятие работодателя штрафные санкции:

В какой сфере внесены изменения Суть изменений, полный перечень Месяц вступления в силу изменений (2021 год)
Изменения в работе бухгалтера Включение большего количества субъектов РФ в перечень регионов, участвующих в эксперименте по специальному режиму для самозанятых лиц Январь
Новый порядок ведения отчетности (начиная с 2021 года) в связи с поправками в Правилах Бухгалтерского Учета
Изменение отдельных Кодов Бюджетной Классификации (КБК)
Утверждение новой формы уведомления о КИК
Подготовка графика переноса выходных дней на будущий год
Увеличение минимального размера оплаты труда (МРОТ)
Изменения в бланках годовой отчетности бухгалтера
Отмена требования по ведению бухгалтерской отчетности исключительно на бумажных носителях
Запуск единого ресурса бухгалтерской отчетности в налоговой службе
Отмена детского ежемесячного пособия на ребенка в возрасте от 1,5 до 3 лет (50 рублей)
Увеличение платы за проезд крупных грузовиков (по системе “Платон”) Февраль
Необходимость сдачи нового отчета в Пенсионный Фонд при наступлении отдельных случаев
Появление необходимости сдачи бухгалтерской отчетности с принятием во внимание некоторых особенностей Март
Отмена необходимости сдачи бухгалтерской отчетности в Росстат
Появление необходимости в маркировке обувных товаров
Появление у сотрудников ФНС России возможности заменить залогом запрет отчуждения или арест имущества Апрель
Утверждение разрешения на то, чтобы заменить арест имущества на поручительство или банковскую гарантию
Появление большего объема полномочий у сотрудников ФНС России в случае взыскания большой недоимки
Рассылка СМС-сообщений от ФНС России с напоминаниями об имеющихся у фирмы задолженностей
Появление на официальном интернет-ресурсе ФНС России сведений по 3 обеспечительным мерам
Вступят в силу изменения в процедуры принудительного взыскания сотрудниками ФНС долгов небольших размеров
Направление в течение 12 месяцев требований об уплате налогов в размере 500 – 3000 рублей
Необходимость отчитываться перед ФНС России о контролируемых сделках в соответствии с новой формой Май
Введение требования по обязательной маркировке молочной продукции Июнь
Появление упоминания про код вида дохода при заполнении документов на выплату заработной платы нанимателями
Новые правила, касающиеся маркировки табачных изделий Июль
Возможность перечисления средств по назначенным пособия на ребенка только в том случае, если у родителя заведена карта “Мир” (и запрет на денежные переводы на иные карты)
Необходимость уведомления сотрудников о том, что у них имеется возможность выбора формы трудовой книжки (до 30 июня 2021 года включительно)
Усложнение процедуры возврата переплат Октябрь
Появление у налогоплательщиков права на зачет переплат между налоговыми платежами, которые поступают в бюджет разных уровней
Онлайн-кассы Будут проверяться торговые (вендинговые) автоматы на предмет наличия на экране QR-кода в момент покупки Февраль
Окончание времени действия отсрочки по уплате штрафов за отсутствие кассовых аппаратов в момент совершения расчетов за услуги перевозки и приема платежей в счет оплаты жилищно-коммунальных услуг Июль
Страховые взносы Обязательство по расчету отдельных видов страховых взносов на случай производственного травматизма в рабочих днях (начиная с 08.01.2021) Январь
Сохранение прежних величин страховых взносов на случай производственного травматизма
Вхождение новых субъектов РФ в число регионов, принимающих участие в пилотном проекте Фонда социального страхования
Рост максимальной базы по начислению страховых взносов в ПФР и на случай временной нетрудоспособности
Увеличение количества предприятий, которые должны сдавать РСВ в электронной форме
Появление новой формы отчета по уплате страховых взносов за первый квартал Апрель
Очередное расширение пилотного проекта Фонда социального страхования Июль
Экологические платежи Увеличение суммы утилизационного сбора для большого количества автомобилей Январь
Увеличен размер НВОС (информация для малых и средних фирм) Март
Необходимость уплаты крупного штрафа в случае просрочки с уплатой экологического сбора Апрель

Перейдем к изменениям, непосредственно связанным с уплатой различного рода налогов предприятиями и физическими лицами:

Налог Суть изменений, полный перечень Месяц вступления в силу изменений (2021 год)
Налог на землю Время подачи заявлений на учет льготы по уплате земельного налога (не применимо к прошлому году) Январь
Налог на имущество Получение права субъектами РФ на расширение перечня объектов, налоговая база которых определяется в соответствии с кадастром Январь
Введение имущественного налога на недвижимость, не являющуюся основным средством
Необходимость оповещения УФНС о том, что предприятию требуется сдать единую декларацию по неторговым объектам недвижимости в различных населенных пунктах субъекта РФ (до 02.03.2021) Март
Использование нового бланка при составлении налоговой декларации за прошлый год
Уплата аванса по имущественному налогу с принятием во внимание последних поправок в НК РФ Апрель
Налог на транспорт Отправка заявления о наличии прав на льготу по уплате налога на транспорт (не применимо к прошлому году) Январь
Начало использования нового бланка налоговой декларации Февраль
ЕСХН Введение новых лимитов при освобождении от уплаты НДС в ходе применения режима ЕСХН Январь
ЕНВД Необходимость принятия во внимание поправок касательно порядка восстановления НДС после проведения реорганизации Январь
Увеличение размера коэффициента-дефлятора для расчета налога
Утверждение ряда товаров, при реализации которых запрещено уплачивать единый налог
НДФЛ Необходимость подготовки уведомления о централизованной подаче отчетности по обособленным подразделениям Январь
Учет поправок, касающихся порядка списания предприятиями безнадежных долгов физических лиц
Изменения в списке доходов предприятия, которые не облагаются налогом
Возможность погашения недоимки за счет собственных средств в случае, если налог доначислен в ходе проведения проверки
Расширение списка предприятий, в обязанность которых входит подача отчетности в электронной форме Март
Сдача 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за прошлый год (до 02.03.2021)
НДС Продление (и расширение) пилотного проекта tax free Январь
Невозможность использования устаревших форматов электронных счетов-фактур и УПД
Поправки относительно восстановления НДС после проведения реорганизации (с 01.01.2021)
Упрощение процедуры подтверждения нулевой ставки по некоторым операциям Апрель
УСН Внесение поправок в порядок восстановления НДС после проведения реорганизации Январь
Сохранение лимитов по УСН
Налог на прибыль Необходимость учета выявленных итогов интеллектуальной деятельности в доходах Январь
Корректировка порядка применения инвестиционного вычета
Разрешение на дальнейшее применение ставки 0 образовательным и медицинским учреждениям
Ограничение перехода с линейного метода амортизации на нелинейный
Ускоренная амортизация расконсервированных объектов
Применение новой формы налоговой декларации, начиная с отчетности за прошлый год Март

Полный перечень изменений в российском налоговом законодательстве с пояснениями опубликован по следующей → ссылке.

Важно! Большое количество изменений в налоговом законодательстве запланировано с 1 апреля 2021 года, а не с 1 января. Бухгалтерам нельзя забывать об этом после принятия во внимание корректировок, вступивших в силу с начала текущего года.

Распространенные ошибки по теме изменения налогового и бухгалтерского законодательства с 2021 года

Ошибка: Бухгалтер учел все нововведения в налоговом законодательстве, вступившие в силу с начала 2021 года и продолжил работать в прежнем режиме.

Достаточно большое количество корректировок, внесенных в порядок уплаты основных видов налоговых платежей, начинает действовать не с 1 января 2021 года, а с 1 апреля 2021 года – на это обязательно следует обратить внимание сотрудников бухгалтерии.

Ошибка: Бухгалтер подает справку 2-НДФЛ и расчет 6-НДФЛ в 2021 году к 1 апреля.

С 2021 года крайним сроком подачи упомянутых видов отчетности становится 1 марта, а не 1 апреля.

Ответы на часто задаваемые вопросы по поводу изменения налогового и бухгалтерского законодательства с 2021 года

Вопрос: Будут ли введены какие-либо новые налоговые платежи с 2021 года?

Ответ: Нет. Структура НК РФ и список включенных в него налогов не менялся. Однако, изменения в плане порядка уплаты коснулись практически всех основных видов налогов.

Вопрос: Выросли ли налоговые вычеты по НДФЛ за детей в 2021 году?Ответ: В данный момент таких изменений не произошло. Однако, это ожидаемое событие – вероятно, величины налоговых вычетов все же будут скорректированы в ближайшее время.

Добавить комментарий

Рекомендуем похожие статьи