Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет

Налог на доходы физических лиц, если гражданин официально трудоустроен, исчисляется с его заработной платы. Однако существуют случаи, когда необходимо самостоятельно задекларировать полученный доход. Декларация по форме 3 НДФЛ подается в налоговую инспекцию. Срок сдачи в 2018г до 03.05.2018г.

Случаи, когда необходимо подать декларацию 3НДФЛ

  • В случае, если вы продали квартиру, которая находилась в собственности менее трех лет
  • Если вы получили в подарок или по наследству транспорт, квартиру не от близких родственников
  • при получении вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам имущественного найма или договорам аренды любого имущества;
  • при получении дохода в виде выигрышей, выплачиваемых организаторами лотерей и других, основанных на риске игр;
  • при получении дохода от источников, находящихся за пределами Российской Федерации.
  • Если собственное имущество сдается в аренду по договору

Важно! Для граждан, которые хотят получить имущественный вычет, сроки по сдаче отчета не применяются, можно предоставить его в любое время, однако если вы и декларируете доход, то срок все же есть.

Читайте также статью⇒Декларация 3-НДФЛ на лечение.

Понятие имущественного вычета и нюансы его оформления

Максимальная сумма, с которой можно получить  имущественный вычет  для физических лиц составляет 2 000 000 рублей при покупке недвижимости либо 3 000 000, когда жилье приобретается в кредит. Расходами считается не только сама покупка, но и подтвержденные документально сметы, оплата труда рабочих, дизайнер интерьера.

Для того, чтобы получить имущественный вычет, необходимо соблюсти некоторые условия:

  • Недвижимость должны быть приобретена на территории Российской Федерации
  • Не должно быть родственников среди участников сделки
  • Покупка у юридического лица, где доля физического лица составляет свыше 25%
  • Плательщик должен быть официально трудоустроен и иметь справку 2 НДФЛ
  • Использование материнского капитала не дает право на получение вычета
★ Книга-бестселлер "Бухучет с нуля" для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Документы для имущественного вычета

Для того, чтобы получить имущественный вычет необходимо подать в налоговую инспекцию следующий перечень документов:

  • Декларацию 3 НДФЛ.
  • Заявление на возврат денежных средств по НДФЛ в связи с приобретением имуществ, с указанием банковских реквизитов, куда необходимо их перечислить.
  • Справку 2 НДФЛ с работы за год
  • Копии документов для подтверждения факта приобретения жилья, например договор купли-продажи, договор ипотеки, кредитный договор
  • Копии подтверждающих документов, о том, что денежные средства были потрачены, то есть уплачены, это могут быть кассовые ордера, банковские выписки.
  • Если вы взяли кредит, то копии платежек по уплате ела и процентов).
  • В случае приобретения жилья совместно с супругом, то свидетельство о браке
  • Заявление о распределении имущественного налогового вычета (если жилье приобретено в совместную собственность).

Читайте также статью: → 3-НДФЛ при оплате добровольного пенсионного страхования.

Способы заполнения декларации

вручнуюэлектронно
Распечатать бланк отчета, заполнить каждую клетку, там где данных нет ставится прочерк, можно использовать синие, черные либо фиолетовые чернилаНеобходимо  зарегистрировать личный кабинет в налоговой инспекции и заполнить декларацию там

Для того, чтобы верно заполнить 3НДФЛ необходимо собрать справки, с работы взять 2 НДФЛ за прошедший год, а так же договора аренды либо продажи имущества. Затем найти актуальный бланк, если вы собираетесь сдавать вручную. Подать отчет можно лично либо по нотариальной доверенности.

Важно! Если вы выбрали электронную подачу отчета, тогда необходимо получить доступ в личный кабинет налогоплательщика, заполнить там данный отчет и подписав его электронной подписью, которую предварительно необходимо приобрести, сдать декларацию.

Электронно-цифровую подпись можно получить в сертифицированном центре, который имеет право этим заниматься. Для этого предоставляете ваш паспорт и СНИЛС и на флэшке вам выдают ключ, посредством которого можно подписывать документы.

Инструкция по заполнению декларации на имущественный вычет

Приведем пример расчета имущественного вычета:

Квартира куплена за 6 500 000 рублей в 2017г.  Петровым О.М. Его доход за год составил 420 000,НДФЛ в бюджет был перечислен в сумме 54600

Размер вычета составляет 2000 000 *13%= 260 000 сумма, которую он сможет вернуть. Однако за 2017г он сможет получить лишь 54600руб. Н остаточные средства можно претендовать позже.

Рассмотрим структуру отчета:

Наименование листовОписание
АОтображается общая сумма прибыли за год, с которой уплачивается НДФЛ
ЕСумма вычета, от реализации имущества
ИДанные об объекте, за который причитается вычет и затраты

Важно! Первый раздел заполняют физические лица, которые получили доход по ставке НДФЛ 13%, то есть те, кто официально работает как гражданин РФ. Второй и третий разделы заполняют лица, которые платят НДФЛ в размере 35%, к ним относятся иностранцы и 9%.

Титульный лист:

  • Номер корректировки, если первый раз то 0, затем 1 и по порядку
  • ИНН физического лица
  • Период, за который сдается отчет – за год – 34
  • Код налоговой инспекции
  • ОКАТО, из справки из статистики
  • Количество используемых страниц

Далее дата рождения подающего отчет в  формате «дата, месяц, год» Лица с гражданством ставят «1», без гражданства «2», аналогично со статусом резидента или нерезидента.

Лист А содержит информацию со справки 2НДФЛ- сколько было получено дохода и какой размер НДФЛ перечислен в бюджет. Итоговые суммы отображаются в первом разделе, разберем его построчно:

Номер строкиРасшифровка
010Сумма общего дохода за год
030Сумма, с которой необходимо перечислить налог
040Затраты
050Разница между строками 030 и 040
060Строка 050*13%
070Строка 2.4 листа А
110Сумма возврата

Шестой раздел состоит из суммы, которые подлежат возврату по КБК

Ответы на распространенные вопросы

1.Вопрос №1:

Какие условия необходимо соблюсти, чтобы иметь возможность оформить имущественный вычет?

Ответ:

Самым первым и главным является приобретение жилья на территории России, вторым – необходимо быть официально трудоустроенным, чтобы работодатель отчислял налог с вашего дохода, воспользоваться имущественным вычетом и материнским капиталом одновременно не получится, а также если вы приобретали жилье у родственником, вам так же в вычете откажут. Если директор предприятия является его же учредителем и доля капитала составляет не менее 25 %, то в этом случае так же последует отказ. Оформить вычет можно и в случае кредитования, приобретения жилья в ипотеку и на стадии строительства так же .

2.Вопрос №2:

Кто сдает декларацию 3НДФЛ и по какой форме?

Ответ:

Декларация сдается физическими лицами, адвокатами и нотариусами, занимающимися частной практикой. Физическое лицо обязано отчитаться по данной форме, если продавало  недвижимость, которая была в собственности менее положенного срока, при выигрыше в лотерею, получении наследства не от близких родственников, а так же если сдает в аренду недвижимость, и был заключен договор аренды. Или лицо работало по договорам найма , гражданско-правового характера.  Декларация же на получение имущественного вычета может быть подана в любое удобное время, для этого необходимо ее заполнить, удобнее в электронном виде на сайте налоговой инспекции и при помощи электронно-цифровой подписи подписать и отправить. Получить ее можно в специализированном центре, предварительно подав документы и оплатив, а зачем заключить договор и получить ключ на электронном носителе.

Вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓

Консультация бесплатная

Москва, Московская область звоните: +7 (499) 288-17-58

Звонок в один клик

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Звонок в один клик