Когда вы решаете улучшить свои жилищные условия, вам может понадобиться ипотека. Государство облегчает гражданам эту нагрузку и предлагает сделать возврат процентов по ипотеке. Всего предполагается два вида налоговых вычетов: основной и по ипотечным процентам. Процесс заключается в том, что оформляя покупку недвижимости в ипотеку, вы сможете вернуть некоторую сумму потраченных денег. Это происходит следующим образом. Когда вы официально трудоустроены, с вашей заработной платы в бюджет перечисляется подоходный налог. Его размер составляет тринадцать процентов, поэтому работник получает зарплату за вычетом налога на доходы физических лиц. Когда приобретается жилье в кредит, то вы сможете вернуть обратно эти средства.
Важно! Если вы не трудились официально и за вас не делали отчисления в налоговую службу, то вернуть вам будет нечего. Вычет возможен только в том случае, если за вас был оплачен налог.
Кому положен вычет по закону
Открытый источник
Сделать это можно сотрудникам организаций и индивидуальным предпринимателям, работающим на основной системе налогообложения, а также пенсионерам, которые вышли на пенсию раньше 3 лет.
Кредит на недвижимость состоит из двух составляющих: суммы долга и процентов по кредиту. Когда вам назначается возврат процентов по кредиту, его делают из двух частей по отдельности. Причем можно оформить как оба возврата одновременно, так и по отдельности.
Право на основной вычет по ипотеке
Этот вид вычета состоит из личных и заёмных денежных средств, на которые была куплена жилая недвижимость. Оформление возврата денег при покупке жилья в ипотеку происходит точно так же, как при оплате собственными сбережениями. Расчёт суммы вычета на проценты по ипотеке зависит от фактически уплаченных процентов. Вы можете вернуть сумму в размере уплаченных процентов, умноженную на 13%.
Важно! Налоговый вычет делается на основе стоимости жилья, если договорная цена недвижимости меньше суммы ипотечных средств.
Право на налоговый вычет по ипотеке
Когда вы захотите оформить возврат процентов по ипотеке, то вы сможете это сделать не раньше года, который последует за годом оформления права собственности на квартиру.
Когда покупатель выбирает квартиру в новостройке, он может её приобрести в рассрочку до оформления документации на жильё, потому как дом ещё не сдан в эксплуатацию. Вы имеете право получить возврат ипотечных процентов с суммы самого первого платежа. Но сделать это можно в установленный срок: в следующем году после оформления документов на квартиру. Получить налоговый вычет можно в виде единой суммы. Это возможно в том случае, если сумма перечисленных налогов и выплат позволяет это сделать. Возврат ипотечных процентов делается по фактическим выплатам, которые вы сделали банку за прошедший год.
Возврат процентов по ипотеке можно вернуть, когда вы приобретаете недвижимость или занимаетесь её строительством; при покупке земли под постройку дома; при выплате ипотечных процентов; при покупке квартиры в новостройке и затратах на ремонт и отделку этого помещения.
Оформив на жильё право собственности, начиная со следующего года и все остальные, в которые вы будете погашать кредит, вы будете иметь право на возврат процентов.
Важно! Если пенсионеры покупают жильё в рассрочку, у них есть право перенести вычет на 3 года раньше, чем возникает право собственности.
Если вы уже несколько лет выплачиваете ипотеку, у вас есть право на получение вычета. Если вы не воспользовались этим правом раньше, то это всё ещё можно сделать, однако с некоторыми ограничениями. Получить налоговый вычет вы сможете только за последние три года. Например, вы купили квартиру в 2018 году, а вычет решили оформить только в 2021 году. По закону вам положен возврат процентов за 2020, 2019 и 2018 годы.
Независимо от того, в каком месяце была оформлена покупка недвижимости, документы на возврат налоговых сумм подаются за весь год. Чтобы получить налоговый возврат, нужно направлять документы только тогда, когда год закончится.
Когда вычет не предоставляется
Имущественный налог не возвращается в некоторых случаях. Это происходит, если недвижимость была куплена у родственников или работодателя. То есть покупать своё жильё вы должны не у заинтересованных лиц. По законам до 2014 года, покупая недвижимость в ипотеку, вы могли получить вычет лишь один раз. С 2014 года в законодательство были внесены изменения, которые гласят о том, что, если ваш размер вычета не превышает максимальный лимит, то остаток средств можно дополучить при покупке следующего объекта недвижимости.
В то время как вы занимаетесь возвратом основного вычета, не спешите оформлять возврат налога по ипотечным процентам, это может привести к дополнительной подаче документов в налоговую службу. Когда вы вернёте в полной мере основной вычет, тогда можно будет заняться вопросом возврата кредитных процентов, предоставив недостающую информацию.
Если вы столкнётесь с таким случаем, когда сумма основного вычета полностью возвращена, а вычет по процентам составляет маленькую сумму, можно её не запрашивать каждый год, а подать немного позже за несколько лет одной суммой. Для этого нужно будет заполнить в декларации все уплаченные в период этих нескольких лет проценты.
Виды ипотеки, по которым можно вернуть налоговый вычет
Возврат налоговых выплат позволен в том случае, если вы оформляете кредитный договор на покупку или постройку жилья (подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ). Даже если сотрудник не оформлял ссуду в банке, а взял кредит у своего работодателя и приобрёл на эти средства недвижимость, то он получит право получить возврат налогового вычета.
Важно! Чтобы не получить отказ в возврате процентов, обязательно в целях соглашения прописывают «возведение или покупка конкретного жилья».
Как получить вычет по ипотечным процентам
С 1 января 2014 года произошли перемены в законодательстве. И поэтому, исходя из этих данных, нужно понимать, что до 1 января 2014 года не было установлено ограничения на размер процентного вычета. После этой даты появилось ограничение. Максимум, что можно получить обратно по ипотечным процентам и налоговому вычету, это 3 000 000 руб. Даже если размер процентов по кредиту на жилье превысил эту сумму, всё равно вы сможете вернуть свои 13% только с 3 млн. руб.
Чтобы вернуть имущественный налог по ипотечным процентам, нужно выполнить определенные условия. Займ должен иметь целевое назначение. Обязательно в договоре на покупку недвижимости нужно прописывать информацию о том, что средства выделены либо на приобретение жилья, либо на его строительство. Вернуть вы сможете только реально заплаченные проценты. В своей декларации нужно указывать те проценты по кредиту, которые вы погасили за прошедшие годы. Вернуть вычет вы сможете только в году, следующем за оформлением права собственности. Например, вы купили квартиру в 2020 году. В 2021 вы оформили квартиру в собственность. В 2024 году вы имеете право подавать на вычет.
Важно! Все проценты, которые вы оплатите до оформления документа на собственность, вы не сможете вернуть. Они не будут включены в расчёт налогового вычета.
Чтобы оформить основной и процентный вычет по ипотеке одновременно, вам нужно заполнить форму 3-НДФЛ. Она позволяет подать заявку на получение двух вычетов одновременно и не заполнять две декларации. Если вы уже ранее получили основной вычет, то эту сумму нужно указать в документе отдельной строкой.
Возврат имущественного налога
Получить средства можно двумя способами: обратившись к работодателю в текущем году или в НС в следующем году. В первом случае ваш подоходный налог не будет возвращаться отдельной суммой. Он будет включён в следующие выплаты заработной платы. Когда вы оформляете вычет через работодателя, то он каждый месяц с зарплатой поступает к вам, увеличивая оплату труда на эту сумму. Это происходит потому, что федеральная налоговая служба перестаёт удерживать НДФЛ из вашей зарплаты. Чтобы не вышло ошибки, вы должны получить в налоговой службе уведомление, что имеете право получать вычет. Оформление таким способом вычет ипотечных процентов не очень удобное, потому что нужно постоянно будет запрашивать подтверждение в налоговой инспекции.
Вторым способом является обращение в налоговую службу в следующем году или не более чем через 3 года. Так вы сможете получить общую сумму за один год или за несколько лет в размере 13% от налога на имущество. Для возврата налога через налоговую службу нужно собрать и подать пакет документов. В каждом случае будут свои особенности. Если вы подадите на возврат уплаченных процентов в конце года, налоговая служба вернёт вам налог с начала года. Для получения вычета достаточно заявления, которое будут рассматривать 30 дней.
Важно! Все копии документов, которые вы продаёте в налоговую службу, обязательно нотариально заверяйте.
Подача документов возможна двумя способами: лично или через почту. Более быстрый и надёжный способ — это вручить документы лично. Инспектор проверит правильность заполнения всех документов, и если чего-то не хватает, вы сразу же об этом узнаете. Если вы захотите отправить документы почтой, то нужно сделать это ценным письмом с описью вложения (п. 4 ст. 80 НК РФ). Перед тем, как отправлять конверт, не запечатывайте его, а вложите документы и составьте почтовую опись в двух экземплярах. Перечислите каждый документ, после чего запечатайте и отправьте. При получении вашего письма налоговая служба может рассматривать документы три месяца и ещё один месяц рассчитывать налоговую сумму. Это довольно длительный процесс, потому что в случае выявления несоответствий, вы об этом узнаете спустя 2-3 месяца после проведения проверки.
Загрузка...