Регистрация МФО в 2024 году

Микрофинансовая организация (МФО) – это организация, которая ведет микрофинансовую деятельность. Такая организация обязательно должны быть зарегистрирована в государственном реестре микрофинансовых организаций. В общем случае микрофинансовая деятельность – это предоставление микрозаймов. В статье расскажем, как проходит регистрация МФО в 2024 году, какие документы для этого необходимы.

МФО бывают двух видов ⇓

1. Микрофинансовая компания (МФК). Такая компания может принимать денежные средства любых организации и физических лиц для осуществления своей деятельности в размере не менее 1,5 млн. руб. МФК не может выдавать микрозаймы на сумму свыше 1 млн. руб. для физических и 3 млн. руб. для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
2. Микрокредитная компания (МКК). У такой организации больше ограничений в деятельности. Она может привлекать деньги организаций и своих учредителей, в том числе и являющихся физическими лицами (также на сумму не менее 1,5 млн. руб.). Привлекать денежные средства от сторонних лиц МКК не имеет права. Читайте также статью: → «Учет расходов по займам и кредитам (ПБУ 15/2008)».

МКК не может выдавать микрозаймы на сумму свыше 500 тыс. руб. для физических и 3 млн. руб. для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Статус микрофинансовой организации

Статус микрофинансовой организации приобретается со дня включения такой организации в Государственные реестр микрофинансовых организаций. С этого же срока для нее начинают действовать все права и обязанности, которые обладает микрофинансовая организация. Ведение реестра микрофинансовых организаций осуществляется Банком России.

Деятельность микрофинансовых организаций регулируется Федеральным законом от 02.07.2010 № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях». Читайте также статью: → «Налог на материальную выгоду по беспроцентному займу, при покупке акций и приобретении товаров и услуг».

Формы, в которых могут быть зарегистрированы МФО

Далеко не любое юридическое лица может получить статус микрофинансовой организации. Список форм ограничен. Это:

1. Фонд
2. Автономная некоммерческая организация
3. Хозяйственное общество
4. Товарищество

Пошаговая инструкция по регистрации МФО

• Подготовка учредительных документов. Особенности:

1. В Уставе организации необходимо учесть все требования Федерального закона «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях».
2. Должны быть разработаны правила микрокредитования клиентов и правила внутреннего контроля (в рамках Федерального закона № 115-ФЗ)

При определении размера Уставного капитала необходимо учесть, что возможность заключать без одобрения определенные сделки ставится в зависимость от величины Уставного капитала.

• Регистрация юридического лица. Она должна быть проведена в форме, допустимой для МФО. Осуществляется аналогично регистрации других юридических лиц. Сроки те же – 5 рабочих дней.
• Открытие расчетного счета организации. Эта рекомендация. Тонкость в том, что при дальнейшем регистрации требуется оплата госпошлины.

Если оплатить госпошлину наличными денежными средствами, то для подтверждения такой оплаты необходимо будет представить документы, которые не всегда просто и быстро оформить, а именно:

• платежный документ, подтверждающий оплату госпошлины законным или уполномоченным представителем юридического лица, содержащего в графе «наименование плательщика» указание на то, что оплата госпошлины осуществляется от имени налогоплательщика
• расходный кассовый ордер или иной документ, подтверждающий получение представителем юридического лица денег на оплату госпошлины за счет собственных денежных средств юридического лица.
• Оплата с расчетного счета государственной пошлины за внесение организации в Государственный реестр МФО. Читайте также статью: → «Как открыть расчетный счет в банке в 2024 году?».
• Получение статуса МФО.

Список документов, которые надо предоставить для получения статуса МФО, достаточно обширен и включает в себя:

• заявление о внесении сведений о юридическом лице в реестр МФО;
• копии учредительных документов;
• копию решения о создании юридического лица;
• сведения о юридическом адресе (местонахождении) организации;
• копию решения об избрании исполнительного органа управления;
• сведения об учредителях (участниках, акционерах) организации;
• оригинал справки о наличии или отсутствии судимости у членов совета директоров, членов/единоличного исполнительного органа, учредителей/участников/акционеров, имеющих право распоряжения 10% и более голосов/долей в Уставном капитале организации;
• выписку из реестра иностранных юридических лиц о подтверждении статуса учредителя/участника/акционера в случае наличия иностранных учредителей;
• документ по оплате госпошлины за внесение сведений о юридическом лице в реестр МФО;
• правила внутреннего контроля, разработанные в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ;
• копию документа о назначении специального должностного лица, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля по противодействию отмыванию доходов и финансированию терроризма.
• документы и информацию, подтверждающие наличие собственных средств (капитала) в размере 70 миллионов рублей, и источники происхождения средств, внесенных учредителями/участниками/ акционерами. Срок рассмотрения документов – 30 дней.

Прочие особенности регистрации МФО

При регистрации МФО также необходимо учесть следующее

1. Наименование такой организации должно содержать слова «микрофинансовая компания» или «микрокредитная компания» и указание на юридическую форму, в которой создана организация. Название организации необходимо проверить на оригинальность. Сделать можно это на сайте Центробанка.
2. При выборе системы налогообложения необходимо помнить, что МФО не имеют право применять Упрощенную систему налогообложения.

Членство МФО в саморегулируемых организациях

У МФО есть еще одна обязанность в соответствии с законодательством  —  в течение 90 дней после внесения записи в Государственный реестр микрофинансовых организаций необходимо вступить в саморегулируемую организацию в сфере финансового рынка. Правда, есть уточнение – при наличии такой саморегулируемой организации в сфере финансового рынка.

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос №1. Может ли МФО быть зарегистрирована в форме некоммерческого партнерства?

С 2016 года это не возможно. Список форм, в которых может быть зарегистрирована МФО закрытый и расширению не подлежит.

Вопрос №2. Микрокредитная компания привлекает денежные средства физических лиц под высокий процент. Это правомерно?

Нет, привлекать денежные средства сторонних физических лиц в настоящий момент может только микрофинансовая компания, причем только в размере не менее 1,5 млн. руб. Названная компания скорее всего ведет свою деятельность с нарушением действующего законодательства. Для начала необходимо проверить, является ли указанная компания микрофинансовой организацией, т.е. следует убедиться, включена ли она в Государственный реестр микрофинансовых организаций.

Вопрос №3. Как узнать, на каких условиях представляются займы МФК?

МФО обязаны посещать копию Правил предоставления микрозаймов на месте, удобным для ознакомления любым заинтересованным пользователем, а также в сети Интернет.