Собственный бизнес можно создать путем реализации определенных действий. Весь процесс для наглядного изучения представлен в виде таблицы.
| Подготовительные
действия |
Официальное оформление | Пострегистрационные действия |
| 1. заполнить документацию | 1. представление
документов |
1. оформление счета в банке |
| 2. выбор режима налогов | 2. получение свидетельства и другой документации | 2. печать, бланки строгой отчетности |
| 3. выбор хозяйственной деятельности | 3. составить индивидуальный план отчета по налогам | 3. встать на учет или уведомить специализированные органы |
ИП популярно как форма бизнеса по следующим причинам:
- простая процедура учета налогов;
- небольшие административные санкции по сравнению с другими формами бизнеса;
- возможность быстрого открытия (в 3 дня) и закрытия (в 5 дней);
- наибольшая вероятность оформления льгот по налогам.
Ограничения для ИП по закону
Открыть собственный бизнес, к сожалению, могут не все. Граждане, которым запрещено открывать ИП:
- служащие в армии и в государственных органах;
- признанные как банкроты меньше 12-ти месяцев назад;
- те, кто не закрыл прежнее ИП;
- кому вынесена санкция суда на запрет открытия бизнеса.
Согласно норме закона ИП может оформить совершеннолетний. Вместе с тем, допустимы исключения:
- брачный союз до 18-ти лет;
- полная дееспособность согласно судебному решению.
ИП не могут открывать биснес в некоторых сферах:
- охранные услуги;
- продажа, ремонт военного оружия, снаряжений и техники;
- продажа и создание алкоголя;
- производство медицинских препаратов.
Наряду с резидентами РФ могут оформлять ИП и иностранцы. Необходимые условия:
- регистрация;
- отчеты по налогам на русском языке.
Важно! ВРП не отменяет оформление ИП для иностранца, но сокращает ее на время действительности регистрации в РФ.
Кроме всего перечисленного, удостоверяющие документы иностранцев должны иметь нотариально заверенные переводы. Это не распространяется только на тех, у кого в странах гражданства русский язык представлен в качестве одного из государственных. В таких случаях документ содержит дублирующую запись на русском и перевод не нужен.
Документы для открытия
Для оформления собственного бизнеса в ИНФС нужно предоставить:
- заявление (форма Р21001);
- оплаченная пошлина;
- копия паспорта;
- заявление на выбранный вид налогообложения.
|
Ошибка №1 Оформлять заявление (если оно будет подаваться на бумаге) нужно с использованием прописных букв. Исправлять текст нельзя – это может повлечь отказ в оформлении. Ошибка №2 Пошлина оплачивается заявителем. Упоминание в квитанциях ФИО третьих лиц, кроме заявителя, не допускается. |
Указанные выше документы подаются на бумажных носителях или заполняются онлайн (сайт ФНС). Подача документов онлайн должна сопровождаться применением электронных подписей. Их получают в ИФНС. Если такой подписи нет – заявитель должен явится лично в ИФНС в течение трех дней и подтвердить намерение оформить ИП.
ОКЭВД
Одним из ключевых моментов при заполнении регистрационной документации является ОКЭВД. Числовые коды содержатся в классификаторе 2014 года №14 (в редакции от 10.07.2024).
| Ошибка №3
При выборе кодов для ИП необходимо использовать ОК-029-2014. Коды из классификаторов прежних лет являются недействительными и повлекут отказы в оформлении бизнеса. |
Поиск нужных ОКЭВД осуществляют по правилам:
- первым находят раздел нужного вида деятельности, потом подразделы, классы и подклассы;
- пишут коды преимущественно с четырехзначными значениями;
- основные коды в документации обозначают первыми.
ОКЭВД, которые выберет заявитель, повлияют на следующие важные моменты в будущем:
- сумма страхового взноса;
- налоговая ставка;
- право на льготы;
- обязанность оформления спецдокументов.
Налоговый режим
Дилемма выбора налоговых режимов неразрывно связана с регистрационными документами на бизнес. Рассмотрим каждый режим более подробно.
По системе ЕНВД отчет по налогам производится два раза в год. Вычет составляет 15% от дохода. Недостатки: отчисления идут независимо от наличия или отсутствия дохода. Плюсы: сравнительно небольшие вычеты, простая отчетность.
Режим УСН упрощает всю процедуру налоговых отчетов. Ведение бухгалтерии по силам самому ИП без привлечения третьих лиц. Кроме того отсутствует имущественный налог. УСН может вести вычет средств как от дохода (6%), так и от прибыли (15%).
ОСН – наиболее проблематичен для большинства вновь зарегистрированных предпринимателей из-за высоких процентных ставок. Как правило, без бухгалтера не справится, отчетность сложная для лиц без специальных знаний.
Важно! Оформление на ОСН производится автоматически, если у лица отсутствуют требования (заявление) на присвоение иного режима.
Оформится на ПСН могут только ИП. Для того, чтобы получить патент необходимо подать заявление в ИФНС. Работать по ПНС можно только по месту регистрации ИП.
Плюсы ПНС:
- нет необходимости в кассовых аппаратах;
- простая документация и отчеты;
- ставка 6%.
| Вычеты
|
ОСНО
|
УСНО
|
ЕНВД
|
ПСН
|
| Ставка налогов по ИП
|
13% |
6%
или 15% |
15%
|
6% |
| Имуществ. налог | да | Только налоги, вычитаемые от кадастровой цены на недвижимость | ||
| НДС | да | нет | ||
| Кол-во работников | нет ограничения | до 100 | до 100 | до 15 |
| Имущественные ограничения | нет | до 100 млн. руб. | нет | нет |
| Запреты на виды деятельности | нет | Ст.346.12 НК | Ст.346.26 НК | Ст.346.43 НК |
| Другие налоги | Акциз, госпошлина, таможенный платеж, НДПИ, земельный и водный налог. | |||
Кроме перечисленных режимов есть еще система ЕСХН. Она применима к тем, кто занят в сфере сельского хозяйства.
Варианты оформления
Стоимость открытия ИП невелика и составляет 800 руб. Правда, такая сумма будет внесена при личном оформлении и безошибочном составлении документов. Кроме личного участия существуют и другие способы регистрации.
Варианты оформления:
- личное участие;
- через электронный сервис;
- услуги поверенных лиц;
- услуги юридических фирм.
Подавать документацию также можно несколькими способами:
- личная явка;
- услуги почты;
- через представителей.
Главным плюсом личного участия в создании ИП является низкая стоимость. Однако, лицо понесет затраты в виде вложений личного времени. Поскольку во всех юридических тонкостях предстоит разбираться самому. Есть также вероятность отказов в оформлении из-за неправильно представленных документов.
Регистрация через онлайн-сервис более удобный вариант. Ошибки автоматически проверяются и если документ неверен – система его не пропускает. Но заявителю понадобится электронная подпись или придется все же явится в ИФНС и подтвердить подачу документов.
Оформление возможно и посредством юридической фирмы. Это наиболее затратный способ, но и наиболее эффективный. Процент отказов практически равен нулю, так как вопросом занимаются профессионалы. Плюс это значительная экономия личного времени. В услуги таких фирм входит: консультация юриста, нотариус, пошлина. Срок создания ИП 4-5 дня, но может быть сокращен и до 3-х дней.
Привлечение законного представителя для открытия бизнеса потребует доверенность и сертифицированное заверение подписи заявителя (заявление на регистрацию).
Ближайшие к месту проживания заявителя ИФНС следует искать на официальном сайте ФНС.
Если вся представленная документация в порядке граждане через 3 рабочих дня получают документы:
- свидетельство ИП;
- ИНН;
- выписку из Госреестра.
Пострегистрационный план действий
Получение регистрации не всегда связано с возможностью начать бизнес. Нередко, следует также сделать следующее:
- печать;
- учет в ПФ;
- банковский счет;
- кассовый аппарат (онлайн-касса) или бланки строгой отчетности;
- уведомить Роспотребнадзор, ИФНС и МФС.
Для изготовления печати нужно предоставить свой ИНН и свидетельство ИП практически в любую типографию РФ. Стоимость варьируется от 500 до 1000 руб. в зависимости от дизайна.
Важно! Печать, банковский счет и кассовый аппарат не являются обязательными атрибутами для ИП, кроме случаев прямо указанных в законе.
Когда печать обязательна:
- наемные работники;
- ИП зарегистрирован как работодатель в ФСС и ПФР.
Еще совсем недавно регистрацию в ПФ должен был осуществлять ИП. Сегодня этим вопросов владеет ИФНС непосредственно при регистрации. ИП-работодатели обязаны встать на учет в ФСС в течение 30 суток после оформления.
Когда необходим расчетный счет:
- безналичный расчет;
- использование онлайн-касс и интернет-терминалов;
- апеллирование суммами больше 100 000 руб.
Случаи необходимости кассовых аппаратов:
- режим ЕНВД, УСН;
- услуги другим ИП или юрлицам;
- реализация товара за наличные средства.
В кассе нет необходимости если деятельность подпадает под исключения, которые прописаны в ст. 2 закона №54-ФЗ. Альтернативой является бланк строгой отчетности. Онлайн кассы необходимы в случаях, обозначенных законом №290-ФЗ (от 03.07.2016).
Уведомлять специальные структуры о начале бизнеса необходимо в случаях, описанных в в постановлении Правительства №584 (от 16.07.2009).
Новоявленному предпринимателю следует также задуматься о том, как он будет вести бухгалтерскую отчетность. Самостоятельное ведение бухгалтерии часто бывает затруднительным, так как требует специальных знаний. К счастью сегодня это можно поручить третьим лицам или специальным организациям, оказывающим подобные услуги.
Льготы для ИП в Самаре
С 2016 по 2024гг. в Самарской области действует программа “Налоговые каникулы”. Заявители на участие должны обладать следующими характеристиками:
- нет опыта предпринимательства, первое ИП;
- режимы УСН, ПСН;
- бизнес в производстве, научных исследованиях; бытовых услугах, соцуслугах;
- наемные работники в количестве пяти;
- предельный годовой доход не выше 8 миллионов руб.
Льготы были разработаны на основе закона №477-ФЗ (от 29.12.2014). Нулевая ставка налога может быть применима в период 2-х лет.
Важно! Любые вопросы по поводу реализации программы и детальной информации о видах бизнеса, подходящих под нее, можно выяснить у сотрудника налоговой службы.
В Самарской области также действует Гарантийный фонд по поддержке ИП. Основная функция фонда – помощь в получении денежных средств у кредитных организаций на открытие или развитие бизнеса. Фонд дает свое поручительство по кредитным обязательствам предпринимателей на срок в один год. Поручительство обеспечивает до 70% заемной суммы.
Более того, начинающие предприниматели Самарской области могут получить гранд на развитие бизнеса, подав заявку с подробным бизнес-планом. Конкурсы с предоставлением грантов победителю проводят как частные фонды, так и крупные бизнесмены-меценаты.
Читайте также:
Регистрация ИП в Перьми (пошаговая инструкция, стоимость, расчетный счет) в 2024.
Налоги ИП на патенте в 2024 году: таблица с перечнем, сроками уплаты, отчетностью.
Часто задаваемые вопросы
- Надо ли сообщить о создании расчетного счета ФНС?
Согласно внесенным изменениям в действующее законодательство в 2014 г. обязанность по уведомлению ФНС переходит на банк, в котором был открыт расчетный счет. Банки обязуются сообщать о фактах открытия счетов ИП не позднее чем через пять рабочих дней. Уведомление адресуют в тот ФНС, в котором ИП стоит на учете. Санкции за несвоевременность уведомления об открытии расчетного счета для ИП также отменены.
- Обязательно ли уведомлять ПФ об открытии расчетного счета?
Да, это необходимо. Но с 2014 г. этим занимается банковское учреждение. ПФ извещается в течение семи рабочих дней после оформления счета в банке.
- Следует ли уведомлять кого-либо если у ИП есть расчетный счет за пределами РФ?
Да. Причем, в этом случае ИП делает это самостоятельно. Согласно нормам закона с 2015 необходимо уведомлять ИФНС о наличии заграничных счетов. Правила сообщения сведений: 1) раз в год обозначать сумму в начале и в конце периода; 2) предоставлять первичные реквизиты счета и изменения в этих реквизитах, если они имели место.
- Нужно ли платить страховые взносы в ПФР предпринимателям-пенсионерам?
Да, нужно. Несмотря на очевидное противоречие ИП-пенсионеры не освобождаются от ежегодных перечислений в ПФР.
- Существуют какие-либо льготы для ИП, который воспитывает ребенка до полутора лет?
Да, такие льготы отражены в законе №173-ФЗ (17.12.2001), когда в указанный период ухода за ребенком (1.5 года) допускается не платить взносы в ПФРФ и ФФМОС.
Загрузка...