Раздельный учет ЕНВД в 1С

Автор статьи

Анастасия Любогощинская

4 минуты на чтение
59 просмотров
Содержание Содержание

Многих владельцев бизнеса интересует вопрос правильного разделения учета единого налога на вмененный доход. Перечень таких видов бизнеса, что подлежит обложению ЕНВД достаточно широк, поэтому и запросы на освещение данной тематики всегда актуальны. В данной статье рассмотрим, что такое раздельный учет ЕНВД в 1С и как настроить подобный учет в ПО.

Общие понятия

Стоит упомянуть в начале, что от варианта налогооблгаемого режима в компании может действовать вмененный налог по оговоренным НК РФ ее видам деятельности. Так согласно положениям НК РФ подлежат к уплате налога такие ее виды:

  • Аренды;
  • Грузо- и пассажироперевозки;
  • Ветуслуги;
  • Услуги в сфере гостиничного бизнеса;
  • Обслуживание автотранспорта и стоянок;
  • Торговля в розницу;
  • Реклама.

Далее рассмотрены 2 варианта налогообложения, изложенный в таблице.

№ п\пНасчитывается налогХарактеристика
1Налог на все виды деятельности

 

С целью корректного исчисления налога компания обязана вести бухучет, а порядок отображения доходов и затрат при этом не интересен, так как уплата налога никак не зависит от полученного фирмой дохода. Его величина исчисляется на основании величин вмененного заработка
2Отнесена на налог частично по видам деятельностиКогда компания занимается такого рода занятиями, что подлежат и не подлежат обложению налогов, то становится актуальным вопрос разделения налогового учета с целью просчета налога на прибыль. Здесь важно не смешивать те расходы и доходы, что участвуют при формировании ЕНВД, то есть их не стоит учитывать в ином налогообложении. Когда Вы наверняка не можете выяснить , куда же следует отнести те или иные затраты, рекомендуется распределить их по разновидностям деятельности

Исходные настройки

Машина позволяет разделить процесс учета трат, когда компания совмещает ЕНВД и с общей системой или упрощенкой. ПО формирует отделенный учет доходов и расходов по разновидностям работы бизнеса, подлежащих обложению и не облагаемых вмененкой. Вам для этого потребуется как и для любой другой манипуляции совершить ряд настроек. Поговорим о них ниже:

  • Пройдите из главного меню к налаживанию учетной политики;
  • Выберите в свободной ячейке компанию и пропишите сроки ее применения;
  • Выберите нужную систему налогообложения, применимую на фирме помимо налоговой ставки;
  • В графе ЕНВД подключите параметр, что Ваша компания платит единый налога на вмененку. Именно описанное действие и сообщает машине, что Вы хотите разделить учет по роду ведения бизнеса в целях начисления и неначисления налога;
  • В справочнике разновидностей занятости Вы увидите сведения про их кодировку, узнаете адрес компании и числа снятия и постановки на учет в Вашу налоговую. Опираясь на данные этого справочника машина по регламенту проводит просчет налога поквартально по завершении отчетного месяца в налоговом периоде;
  • Компании, торгующие в розницу, обязаны подключить поле торговли в розницу переведение на плату вмененного налога для того, чтобы машина автоматом проставила суббухсчета в документах при отсутствии автоматизации торговой точки.
★ Книга-бестселлер "Бухучет с нуля" для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Вмененный налог при совмещении с общим режимом

Как упоминалось выше, по тем затратам, что нельзя единогласно четко причислить к точному и однозначно одному виду деятельности потребуется выяснить базу разделения затрат по их вариациям. Машина имеет одноименный функционал и в нем Вы избираете переключатель из двух заданных:

  • Доход от продаж и внереализационные доходы;
  • Доход от продажи.

Раздельный учет ЕНВД в 1С

Налог при ведении с упрощенной системой

Свои некоторые нюансы имеются и в положении одновременной работы компании по ЕНВД с УСН. Все, о чем говорилось выше, здесь также работает, но в первую очередь стоит определиться в ячейке по вмененке с методикой разделения по видам бизнес-деятельности.

Данный маркер потребует от Вас избрать предпочтительный для Вашего бизнеса методов, таких как:

  • По нарастающей с начала года;
  • Квартальный.

Имейте ввиду, что при упрощенке база налогообложения высчитывается по накопительному итогу начиная с годового периода, поэтому для удобства пользователю при сопоставлении показателей при совмещении УСН и ЕНВД имеет смысл остановить свой выбор именно на нем.

Функционал по базовому разделению расходов по видам бизнес-деятельности позволяет пользователю принимать во внимание доход компании одинаково в налоговом и бухучете под такими наименованиями:

  • Доходы принимаемые;
  • Доходы общие;
  • Доходы от продажи по бухучету.

Это весьма удобно и разработчики позаботились о том, дабы Вам не пришлось вести два разных несмежных между собой вида учета.

Раздельный учет ЕНВД в 1С

Далее Вам останется лишь сохранить Ваши действия и закрыть продукт.

Раздельный учет ЕНВД в 1С

Машина имеет возможность настраивать параметры для затратных статей, применяемых при отнесении трат по ЕНВД или трат не соотносимых к исключительно одному виду бизнес-занятий, в момент их понесения. С этой целью обратитесь к списку всех справочников, найдите в нем доходы и расходы и затем перейдите по статьям трат.

Ячейка наименование подразумевает внесение названия самой расходной части, вид расхода и так ясно, какую смысловую нагрузку несет, к примеру матзатраты. Далее проставьте флаг статьи для учета трат Вашей фирмы.

Раздельный учет ЕНВД в 1С

Также не забудьте сохраниться по проделанным действиям и закрыть форму.

Читайте также статью ⇒ “Налоги ИП в 2019 году: УСН, ЕНВД, ПСН“.

Настройка затратной статьи несоотносимых к одному виду деятельности

Здесь Вам ничто не будет в новинку, если Вы научились и проделали самостоятельно в машине вышеописанную манипуляцию. Так, ячейка наименования гласить о названии затратной части, далее пропишите нужный вид затрат в одноименную графу и активируйте флаг статьи для учитывания трат фирмы в месте по разным вариантам бизнес-деятельности.

Запишите проделанную Вами работу и сохранитесь в ПО. После чего можно смело закрывать рабочую форму.

Формирование налоговой декларации

Результат работы бухгалтера, связанной с определением и исчислением налогов, перечисляемых в казну, всегда оформляется налоговой отчетностью. В нашей ситуации потребуется оформление декларации в налоговый орган по месту регистрации Вашего бизнеса. Отнеситесь с должным вниманием к этому действию, так как машина ожидает от Вас соблюдение регламентной процедуры по составлению декларации по ЕНВД. Минимизируйте свои ошибки, так как это в дальнейшем повлияет на другие отчеты, выдаваемые машиной.

Разработчики учли все возможные варианты развития событий и предлагают пользователю спецраздел помощник подготовки отчетности по вмененному доходу. Данный функционал подстрахует вас и сам исчислит налог, полагаясь на введенные Вами сведения, выведет на экран налоговую декларацию и платежку по перечислению ЕНВД в бюджет. Отобразить помощник Вы сможете в общем первоначальном меню в отчетах.

Читайте также статью ⇒ “Новая форма декларации ЕНВД в 2019 году“.

Учет материальных затрат при совмещении УСН и ЕНВД

Любая компания, что-либо продающая или изготавливающая покупает матзапасы и сырье непосредственно для применения в своей производственной работе. Готовый же продукт при этом может продаваться в рамках разных налоговых режимов. Наша ситуация предполагает два возможных варианта работы фирмы на УСН и ЕНВД.

Когда на дату оплаты купленного производственного сырья, налогоплательщик совмещал их в своей работе и нельзя было четко выделить, куда какие траты стоит отнести, следует работать в рамках письма Минфина, что дал свои рекомендации по этому поводу. Регулятор советует признать свои траты на покупку материалов в момент их оплаты полностью, но по факту их поступления и списания в производство на ЕНВД, стоит произвести сторнирующие бухпроводки.

Разработчики не стали спорить с мнением регулятора и учли данное замечание в своем ПО, итогом чего стало добавление графы по налоговым тратам выбор пользователя между двумя вариациями:

  1. Не принимаются. ПО этой методике в будущем при списании сырья в производство независимо от того, что указано в налоговых расходах в опции требования-накладнойвходящих и перераспределяемых расходов не последует.
  2. Принимаются. В обратной ситуации Вы в месте налоговых расходов выбираете указанный переключатель.

Поступление на фирму товара производится посредством одноименной команды с видом бухоперации товаров. Знайте, что табличная часть заполняется в месте налоговых затрат и по переключателю берутся к сведению для всех номенклатур фрагментов. Когда Вы не можете определиться с тратами по виду своей работы по факту занесения информационных сведений в таблицу в ячейке матсырья, установите флаг счета затрат на вкладке материалов. В ячейке расходы налоговые – потребуется установить значение распределяются, а в поле справочника затрат переключатель статья для учета затрат организации потребуется прописать по разным наименованиям бизнес-деятельности.

Предлагается подробнее с Вами остановиться на том, что же нужно прописывать при передаче матзапасов в производственную работу. Так, таблица формы в поле материалов с помеченным флагом расходных бухсчетов на вкладке материалов от Вас потребуется указание нижеприведенной информации:

  • Бухсчет расходов – 20-й;
  • Принимаются траты по налоговому учету;
  • Подразделение затрат, то есть место их возникновения;
  • В номенклатурную группу пропишите услуги;
  • Относительно статьи трат, то знайте, что она берется из поля справочника машины.

Процесс разделения затрат при разных налоговых режимах весьма важен и требует от пользователя слаженности манипуляций, внимательности и поочередности. Все, что связано с налогами и перечислениями в бюджет строго контролируется и проверяется налоговой, поэтому стоит уделить особое внимание этому вопросу.

Читайте также статью ⇒ “ЕНВД при продаже маркированных товаров в 2019 году“.

Добавить комментарий

Рекомендуем похожие статьи