Законодательство меняется с головокружительной скоростью, не успеешь глазом моргнуть – снова какие – то новшества. Если с юридическими лицами все более – менее понятно, кардинальных изменений не наблюдается, то с физическими лицами дела обстоят намного интереснее. В последние годы Правительство пытается придумать эффективные способы по выводу неучтенных доходов из тени.
Кто является потенциальным самозанятым
Далеко не во всех регионах нашей страны уровень заработных плат позволяет спокойно работать и ни в чем не нуждаться. Очень часто, особенно в отдаленных регионах или сельской местности, люди живут на грани бедности. Уровень вознаграждения за одну и ту же работу также может разительно отличаться. Поэтому существует достаточно большое количество людей, которые подрабатывают после основной работы и получают лишние копейки на свои нужды. Или же человек не работает официально по каким – то своим, только ему известным причинам. У таких людей есть свой круг покупателей и дела, вроде, идут неплохо, на жизнь хватает.
В первом случае, конечно, нет смысла открывать ИП или регистрировать юридическое лицо. Доход настолько мал, что если честно платить все взносы в бюджет как ИП, то, скорее всего, останешься в убытке. В случае, когда человек работает на фрилансе, удаленно, величина дохода не идет в сравнение с обычной подработкой. Однако, налоги платить не хочется, они «съедают» приличную часть поступлений.
Именно для таких людей и была придумана система самозанятости и налог на профессиональный доход.
Как получить официальный статус самозанятого
Необходимо сразу оговориться, что несмотря на довольно хорошую информационную компанию по получению статуса самозанятого, лишь единицы воспользовались этой возможностью. На данный момент из нескольких миллионов граждан, получающих неучтенные доходы, в качестве самозанятых зарегистрировались порядка 20000 человек. По большому счету, капля в море, но Правительство не теряет надежду и продолжает разработку этого направления.
Зарегистрироваться самозанятому гражданину совсем не сложно. Для этого нужно подать уведомление в налоговую инспекцию. Сделать это можно, как всегда, несколькими способами. Самыми распространенными из них являются:
- Отнести уведомление лично в инспекцию
- Подать документ через Личный кабинет на сайте налоговой
- Воспользоваться приложением «Мой налог»
Подача уведомление в инспекции или через Личный кабинет
Для тех, кто не очень доверяет электронным сервисам в таком важном деле, предусмотрена возможность подать уведомление лично. Для этого нужно распечатать его в двух экземплярах и придти в налоговую инспекцию по месту жительства.
Также можно воспользоваться электронным Личным кабинетом, предварительно зарегистрировавшись в нем.
Приложение «Мой налог» для подачи уведомления
Специально для самозанятых граждан налоговая служба предлагает приложение «Мой налог» для подачи заявления о регистрации плательщика налога на профессиональный доход. Приложение и инструкцию к нему можно скачать на сайте налоговой совершенно бесплатно и использовать на компьютере, планшете или телефоне.
Расчетный счет для самозанятых граждан
После того, как пройдена регистрация в качестве самозанятого, можно начинать коммерческую деятельность.
И тут у новоиспеченного коммерсанта появляется множество вопросов. Кому можно оказывать услуги или продавать свои товары? Когда услуга оказана (товар продан), каким образом осуществлять расчеты? Что для этого нужно? Как происходит процедура взаиморасчетов? Чтобы ответить на них, сначала обратимся к нашему знаменитому закону 422 — ФЗ от 27.11.2024 года. Там, в пункте 3 статьи 14 есть единственное упоминание о способах расчетов. Платежи исполнителю могут поступать наличными деньгами, посредством электронных платежей или в любой другой форме безналичных расчетов.
То есть, денежные средства, кроме передачи лично в руки, могут поступать на расчетный счет, в том числе и на банковскую карту. Если карта уже есть, то переводы могут приходить на нее или на специально открытый счет. Безналичные расчеты это достаточно безопасный, удобный и быстрый способ платежа.
Приложение «Мой налог» для ведения деятельности
Специально для самозанятых граждан, налоговая служба предлагает скачать приложение «Мой налог». Как уже было сказано выше, приложение бесплатное, его можно скачать на сайте налоговой инспекции, там же находится инструкция по применению. Приложение используется на телефоне, планшете или компьютере.
С помощью данного сервиса можно осуществлять следующие действия:
- Подавать заявление о постановке на учет в качестве самозанятого и плательщика налога на профессиональный доход(НПД)
- Получать от налоговой инспекции уведомление о постановке на учет в качестве самозанятого или об отказе
- Ежемесячно до 12 числа получать уведомление о сумме налога
- Получать требования, если налог не оплачен
- Передавать сведения о произведенных операциях
- Формировать чек и передавать его покупателю
Все самозанятые лица освобождены от обязанности приобретать кассу.
Через «Мой налог» можно проводить платежи, перечислять налоги. Для расчетов необходимо сделать привязку банковской карты к приложению. С банковской картой и приложением «Мой налог» можно проводить все необходимые операции.
Обобщим данные по приложению в таблице.
| Операция | Как выполняется |
| Определение суммы дохода и величины налога | ФНС определяет на основе данных из «Мой налог» |
| Уведомление об оплате налога | До 12 числа, ежемесячно |
| Срок оплаты налога | До 25 числа, ежемесячно |
| Передача чека покупателю | До 9 числа |
Уплачивают ли самозанятые страховые взносы?
Для статуса самозанятого не предусмотрено перечисление взносов в пенсионный фонд, а взносы по медицинскому страхованию уже включены в ставку налога. Другими словами, самозанятый может пользоваться благами медицинского страхования, а пенсия таким людям положена только социальная. Есть возможность добровольного перечисления страховых взносов в пенсионный фонд для обеспечения в будущем достойной пенсии. Тем, кто официально трудоустроен, в этом вопросе проще, поскольку взносы в пенсионный фонд за них перечисляет работодатель.
Может ли индивидуальный предприниматель поменять статус на самозанятого и стоит ли это делать?
Да, индивидуальный предприниматель может перерегистрироваться и стать самозанятым. Однако, в таком переходе есть свои плюсы и минусы. Все зависит от того, с какими клиентами в основном работает предприниматель.
Такой переход, несомненно, выгоден, если основные клиенты физические лица. В этом случае ставка налога на доход всего 4 %, что меньше ставки, например, по упрощенке с объектом обложения «Доходы».
Если же самозанятый работает с организациями, то ему придется перечислять в бюджет 6%. При этом величину налога нельзя будет уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов, поскольку их отчисление не предусмотрено законом. К тому же самозанятые лишены права нанимать работников, а это не всегда удобно при работе с заказами организаций.
Вместо заключения. Попытка легализовать доходы
Все граждане страны обязаны платить налоги. Во все времена от собираемости налогов в конечном итоге зависели обустройство городов, качество образования и медицины, социальная поддержка самых незащищенных слоев населения.
Появление понятия самозанятый гражданин и налога на дополнительный доход является серьезным шагом, который позволяет легально получать свой доход, не боясь штрафов, а государству получать серьезную сумму на развитие в виде налогов.
Правительство приняло меры для того, чтобы наладить прозрачные и понятные простому обывателю отношения с контролирующими органами. В настоящее время у самозанятых есть удобный и главное бесплатный инструмент для работы в виде приложения «Мой налог». Ставка налога такова, что не позволит уйти в «минус». Большой плюс в том, что самозанятый имеет возможность работать как с физическими, так и с юридическими лицами. Остается надеяться, что эксперимент удастся и к нему присоединится большое количество граждан.
Загрузка...