Постановка кассового аппарата на учет в налоговой

В данной статье я расскажу вам, как поставить кассовый аппарат на учет в налоговой инспекции организациям и предпринимателям.

Законодательство по регистрации кассовых аппаратов

В 2016 г. в Российской Федерации был принят закон об онлайн-кассах, который внес изменения в положения 54-ФЗ «О применении ККТ».

И с 1 февраля 2017 г. стала невозможной регистрация кассовых аппаратов, не поддерживающих передачу данных в оператор фискальных данных (далее-ОФД).

Соответственно, сразу после приобретения кассового аппарата следует подключиться к одному из указанных налоговой службой в списке ОФД.

На текущий момент предприниматели на ЕНВД и ПСН, которым ранее была предоставлена отсрочка, обязаны до 01.07.2024 г. приобрести, зарегистрировать и начать применять онлайн-кассы.

Расходы на покупку онлайн-кассы для ИП в 2024 г. могут уменьшить сумму патента (для ИП на ПСН) или снизить вмененный налог (для ИП на ЕНВД), если касса будет зарегистрирована в налоговых органах не позднее 01.07.2024 г..

ИП, перешедшие в 2024 г. на новый — экспериментальный налог самозанятых, кассовый аппарат применять не обязаны.

Для распечатывания чеков по положениям 54-ФЗ нужен фискальный регистратор и специальная кассовая программа.

Как только вы приобретаете ККТ и выбираете оператора фискальных данных, обязательно следует зарегистрировать кассовый аппарат в налоговой инспекции.

Место регистрации кассового аппарата

Организации обязаны зарегистрировать кассовый аппарат по месту его установки.

Если место установки кассового аппарата совпадает с юридическим адресом фирмы, то аппарат регистрируется в той же налоговой, где зарегистрирована организация.
Если кассовый аппарат будет установлен не по юридическому адресу организации, тогда сначала необходимо зарегистрировать обособленное подразделение компании в том городе, где будет установлен аппарат.

После создания обособленного подразделения кассовый аппарат регистрируется в той же инспекции, где зарегистрировано обособленное подразделение.

Регистрация кассового аппарата в налоговом органе для предпринимателя происходит по месту прописки индивидуального предпринимателя. Даже если ККМ будет находиться в другом городе или в другой стране.

Способы регистрации ККМ

Существует два способа регистрации кассового аппарата в налоговом органе:

·         через интернет;

• лично сходить в налоговую, передать через свое доверенное лицо по нотариально заверенной доверенности или отправить через почту.

Порядок регистрации ККМ через интернет

По мнению налогоплательщиков проще всего регистрировать онлайн-кассу через интернет: весь процесс происходит в личном кабинете на сайте nalog.ru..

При данном способе не нужно собирать и заполнять бумажные документы, нести кассовый аппарат в налоговую для осмотра и фискализации: вы просто вводите необходимые данные в веб-форму.

Вам понадобится действующая электронная подпись (КЭП), выпущенная на имя ИП или генерального директора организации, заранее выбрав ОФД — его указывают в процессе регистрации.

Вот как выглядит данный процесс по этапам:

1. Подача вами заявления на регистрацию кассы в налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика онлайн на сайте nalog.ru. и получение регистрационного номера ККТ.
2. Самостоятельная фискализация.

По закону даются всего одни сутки на то, чтобы после фискализации внести фискальный признак в личный кабинет налогоплательщика.

3. Получение карточки регистрации ККТ из налоговой.

После регистрации кассы в личном кабинете налогоплательщика в разделе Информация о прохождении документов, направленных в налоговый орган, напротив вашей кассы появится электронная карточка регистрации ККТ.

С этого момента касса легализована, а работа с ней законна. Датой регистрации в ФНС считается дата выдачи карточки.

4. Регистрация кассы в личном кабинете ОФД.

Главные действия Оператора Фискальных Данных (далее – ОФД) – отправка фискальных данных от аппарата организации или предпринимателя на сервера ФНС, а так же передача покупателям копий электронных чеков по SMS.

После регистрации потребуется настроить кассовый аппарат и внести в его память номенклатуру.

Порядок регистрации ККМ с посещением налоговой инспекции

При рассматриваемом способе вам предстоят следующие действия:

1. Подписание договора с центром технического обслуживания (далее – ЦТО).
   2.         Сбор необходимых документов.
   3.         Предъявление документов в налоговый орган.
   4.         Осмотр и фискализация кассы в налоговой.
   5          Получение карточки регистрации кассы.

На текущий момент добавилось еще одно действие:
6.         Подписание договора и регистрация аппарата в операторе фискальных данных.

Цена на услуги для одного кассового аппарата на текущий момент единая — 3000 руб..

Качество оказываемых услуг одинаковое — все ОФД далеко не новички в сфере телекоммуникационных услуг и электронного документооборота.

Некоторые операторы предоставляют дополнительный сервис, который может отличаться по стоимости от услуг конкурентов.

На кассовом аппарате можно будет работать сразу после посещения налогового органа. Инспектор, который регистрирует ККМ, поставит штамп в паспорте кассового аппарата и заверит журнал кассира-операциониста.

Преимущества регистрации ККМ через интернет

Рассмотрев два возможных способа регистрации кассового аппарата в налоговой, мы с вами увидели явное преимущество осуществления ее через интернет:

• предварительное заключение договора с ЦТО по закону не требуется;
• действия упрощены, а как писал один из величайших писателей двадцатого века, Эрих Мария Ремарк: «Никогда не предпринимай никаких сложных ходов, если того же можно достичь гораздо более простыми способами»;
• все их делаем дистанционно и не нужно приходить в налоговую и приносить туда кассу;
• ранее регистрация растягивалась на несколько дней, а теперь занимает минуты.

Постановка кассового аппарата на учет в налоговой обязательна и бесплатна — никто не имеет права брать с налогоплательщика деньги за регистрацию, если только вы закажете  посреднические услуги.

Посредниками могут стать представители ЦТО или ОФД: их сотрудники за плату сделают все за вас.

Вы с легкостью можете справиться с этой процедурой самостоятельно, не обращаясь за помощью к специалистам.

Возможные нарушения и штрафы

Использование онлайн-кассы, которая не отвечает требованиям закона, либо применение ККТ, но с нарушением установленного порядка регистрации кассы, порядка, условий и сроков перерегистрации ККТ, а также порядка и условий самого применения онлайн-кассы (п. 4 статьи 14.5 КоАП Российской Федерации).

С 01.01.2024 г. меняется значение основной ставки налога на добавленную стоимость. В кассовом чеке необходимо указывать величину этой ставки и сумму налога, рассчитанную с ее применением. Возможность изменения величины ставки программой, обеспечивающей исправное функционирование кассы, не предусматривалась. Вследствие изменения законодательства  программное обеспечение касс потребовало обновления. Об этом предупредила ФНС России в письме от 03.10.2024 г. № ЕД – 4-20/19309@. Его процесс не всегда может быть стандартизирован. Конечно, большинство разработчиков предоставляет пользователям возможность осуществить обновления самостоятельно через интернет, однако безопаснее это сделать с помощью специалистов. Одновременно с наступлением 2024 г. начал применяться и новый формат передачи кассой данных с налоговой. Использование для этого старого формата приведет к автоматическому снятию кассового аппарата с учета.

Штрафные санкции, предусмотренные за нарушение установленного порядка регистрации онлайн-касс в 2024 году:

Таким образом, способ постановки на учет с посещением налоговой инспекции и предъявлением документов в налоговый орган – реально возможный старый способ, его никто не отменял. Но, как мы с вами увидели при разборе двух возможных способов регистрации, ставить на учет кассу гораздо удобнее через интернет.

Возможность удаленной постановки на учет  кассового аппарата — одно из преимуществ новой системы применения данной техники.