Подать декларацию 3-НДФЛ через сайт «Госуслуги»

Декларацию 3-НДФЛ обязаны сдавать следующие люди:

• индивидуальные предприниматели (ИП) в отдельных случаях;
• физические лица, занимающиеся частной практикой, например, нотариусы, адвокаты и т.д.;

• физические лица, если они получили доход в рамках договорных отношений с другими лицами, индивидуальными предпринимателями или организациями, которые не являются их налоговыми агентами.

Налоговые агенты – это лица, которые несут обязанность, с точки зрения нашего законодательства, исчислять, удерживать и перечислять в бюджет налоги за налогоплательщика.

К договорным отношениям в рамках данного пункта относятся доходы, полученные при заключении договоров гражданско-правового характера (ГПХ), договоров аренды имущества, договоров имущественного найма и других договоров;

• физические лица, при получении дохода от продажи своего имущества;
• физические лица, при получении подарка в виде имущества от людей, не являющихся близкими родственниками;
• физические лица, при получении выигрыша, в том числе в результате игр, основанных на риске. К таким играм относятся лотереи, тотализаторы и т.д.;

• физические лица — резиденты РФ при получении дохода от источников, которые находятся не на территории России. Резидентами называют людей, которые проживают в России непрерывно более183 дней в течение года. Это сказано в пункте 2 статьи 207 и в пункте 1 статьи 228  Налогового Кодекса РФ. К таким доходам могут относиться, например, проценты по вкладам в зарубежном банке или доходы от продажи недвижимости, проданной за границей.

Физические лица также могут рассчитывать на возврат уплаченного налога с доходов физических лиц (НДФЛ) или по-другому подоходного налога. Право на возврат подоходного налога возникает только в том случае, если с доходов физического лица, удерживался и перечислялся в бюджет НДФЛ. Вернуть налог можно в нескольких случаях, например, если человек купил квартиру, прошел лечение в медицинском учреждении, получил образование и т.д. В данной ситуации он может рассчитывать на имущественный, стандартный и социальный вычет. Полный перечень вычетов указан в статьях 218-221 Налогового Кодекса РФ. Например, право на имущественный вычет по приобретенной недвижимости возникает сразу после получения ее в собственность и не имеет сроков давности. Максимальные суммы, которые можно вернуть, указаны в таблице.

 По какой форме подается декларация 3-НДФЛ

ВАЖНО! Начиная с 2024 года необходимо сдавать декларацию 3-НДФЛ по новой форме. Новая форма декларации утверждена Приказом ФНС России № ММВ-7-11/569@ от 03.10.2024.

В какие сроки подается декларация 3-НДФЛ

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. Например, доход был получен в 2024 году, отчетным периодом является 2024 год, поэтому декларацию необходимо подать не позже 30 апреля 2024 года. То есть 30 еще можно, а вот 1 мая уже нельзя. Исключение составляют случаи, когда 30 апреля приходится на выходной или праздничный день, в этом случае последним днем сдачи декларации будет первый рабочий день после 30 апреля. Это сказано в пункте 1 статьи 229 и в пункте 7 статьи 6.1 Налогового Кодекса РФ. Декларацию необходимо сдать в налоговый орган по месту жительства налогоплательщика. Это сказано в пункте 3 статьи 228 Налогового Кодекса РФ. Подавать документы на возврат налога можно в любое время, вне зависимости от окончания отчетного периода. Оплатить налог после подачи декларации 3-НДФЛ необходимо не позднее 15 июля года, следующего за отчетным периодом. Это сказано в пункте 4 статьи 228 Налогового Кодекса РФ. То есть за 2024 год заплатить налог нужно не позднее 15.07.2024 года.

Какими способами можно подать декларацию 3-НДФЛ

Подать декларацию можно несколькими способами:

1. лично (необходимо иметь при себе паспорт);
2. через представителя (у него должна быть доверенность и паспорт);
3. по почте;
4. через портал «Госуслуги»;
5. электронным способом.

Если декларация сдается по почте, то ее необходимо отправить ценным письмом с описью. На почте также необходимо взять квитанцию и сохранить ее. В случае потери письма, опись и квитанция будет доказательством того, что письмо было отправлено.

Как подать декларацию 3-НДФЛ через сайт «Госуслуги»

Для того чтобы отправить декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет на сайте «Госуслуги» необходимо зарегистрироваться в этой системе. Для упрощенной регистрации необходимо сделать следующие шаги:

1. Для этого необходимо найти пункт в меню «Личный кабинет», выбрать «Зарегистрироваться» и внести следующую информацию:
2. фамилию, имя, отчество полностью;
3. адрес электронной почты;
4. номер мобильного телефона
5. нажать на кнопку «Зарегистрироваться»;
6. после этого на телефон придет код, который необходимо будет внести в появившееся окно;
7. также система попросит вас придумать пароль для входа в личный кабинет;
8. далее необходимо заполнить личные сведения. К личным сведениям относятся паспортные данные и номер СНИЛС.

На этом первоначальный этап упрощенной регистрации можно считать оконченным. Для полноценной регистрации, необходимо подтвердить свою личность. Это можно сделать в следующих местах (с собой необходимо иметь паспорт):

• в банках;
• в МФЦ (многофункциональные центры);
• на почте России.

Теперь, чтобы можно было отправлять декларации с сайта, необходимо получить электронную подпись (ЭЦП). Электронная подпись не бесплатная, она стоит где-то 1 000 – 1 5000 рублей. Кроме этого необходимо обратиться в центр, у которого есть аккредитация в Минкомсвязи. Адреса этих центров есть в интернете. Можно обратиться в любой, который вам удобен. После того, как вы выбрали центр, необходимо подать заявку. Сделать это можно, заполнив специальную форму или позвонив по телефону. В центр необходимо будет предоставить следующие документы:

• паспорт;
• СНИЛС;
• ИНН (при наличии)

После прохождения всех этих процедур, наконец-то можно будет получить электронную подпись. ЭЦП будет записано на флэшке.

После регистрации на сайте «Госуслуги» можно начать оформлять и отправлять декларацию 3-НДФЛ. Отправка деклараций через сайт «Госуслуги» абсолютно бесплатная. Для этого необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ. Алгоритм действий должен быть следующий:

• выбираем в меню «Каталог услуг», пункт «Органы власти»;
• выбираем «Прием налоговых деклараций»;
• далее жмем на «Электронное предоставление 3-НДФЛ»;
• после заполнения декларации необходимо нажать кнопку «Получить услугу»;
• для отправки необходимо выбрать в меню ««Отправить декларацию в электронном виде».
• при отправке также необходимо прикрепить некоторые документы, так, например, понадобится справка 2-НДФЛ, которую можно взять на работе в бухгалтерии. Скан этой справки необходимо отправить вместе с декларацией

После всей проделанной работы вы получите уведомление о регистрации декларации в налоговом органе. Это будет означать, что декларация дошла до налоговой. После получения документа, налоговая инспекция проведет камеральную проверку, после того как она будет пройдена, в ваш личный кабинет придет сообщение, а также на электронную почту. Если декларация подавалась с целью получения вычета, это означает, что деньги из бюджета в ближайшее время переведут на ваш расчетный счет.

Вопросы, связанные с подачей декларации 3-НДФЛ через сайт «Госуслуги»

Вопрос. Для сдачи отчетности через сайт «Госуслуги» была заказана электронная подпись. В итоге предложили два варианта ЭЦП:

• ключ электронной подписи, который хранится на рабочей станции;
• ключ электронной подписи, который хранится в защищенной системе ФНС России

Какой из них выбрать?

Ответ.  Различия по каждому варианту приведены в таблице.

 Читайте также:

Как открыть ООО через госуслуги — пошагово в 2024 году.

Услуги Фонда социального страхования через Госуслуги.

Ошибки, связанные с подачей 3-НДФЛ через сайт «Госуслуги»

Ошибка. При отправке сканов документов вес файлов в совокупности составил 30МБ.

Как правильно. При отправке документов суммарный вес всех отсканированных документов не должен превышать 20МБ. Причем каждый отдельный документ не должен весить 10МБ. Если уменьшить вес файлов никак не получается, это можно сделать с помощью специальных программ, которые можно найти в интернете. Кроме этого каждый документ нужно подписать. Например, «договор купли продажи недвижимости» или «справка 2-НДФЛ».