В налоговом законодательстве закреплено понятие «налоговый вычет» Это сумма, которую можно вернуть за оплату обучения, получение платных медицинских услуг и приобретение недвижимости после того, как с доходов гражданина был уплачен НДФЛ по ставке 13%. Большим спросом пользуется возврат на обучение ребенка. Им можно воспользоваться и при получении детьми платных услуг в детском саду, и при поступлении в высшие учебные заведения.
Категории граждан, имеющие право на возврат
Налоговый вычет выплачивается из денежных средств, которые были взысканы с доходов налогоплательщика. Следовательно, правом на возврат обладают только граждане с налогооблагаемыми доходами. Подать заявку может родитель, работающий официально по трудовому договору. Он должен получать заработную плату, с которой удерживается налог в размере 13%.
Если родитель не работает или находится на пенсии, то подоходный налог он не платит, значит в соответствии со статьей 219 Налогового кодекса вычет не может быть ему предоставлен. Кроме тех случаев, когда НДФЛ уплачивается с иных видов доходов, например, при сдаче в аренду квартиры.
Важно обратить внимание! Не смогут вернуть подоходный налог и родители, которые имеют статус индивидуального предпринимателя с системой налогообложения “упрощенка”, единый налог или патент.
Нельзя оформить вычет и в том случае, если оплата за учебу была переведена за счет средств материнского капитала. Эта норма закреплена в п.1 ст. 219 Налогового кодекса РФ.
Необходимо учитывать еще один момент. Родители могут вернуть подоходный налог за оплату обучения ребенка только в том случае, если он поступил на дневное отделение, и ему еще не исполнилось 24 лет. Дети, обучающиеся заочно, смогут получить вычет только на себя в случае своего официального трудоустройства.
Не все родители знают, что вычет могут получить и отец, и мать одновременно. Эта информация отражена в письме Министерства финансов от 27 января 2024 года под номером 03-04-05/4559.
Порядок получения налогового вычета на обучение детей
Вернуть подоходный налог можно только за три года. Важно помнить этот период, так как восстановить возврат “задним числом” уже не получится. Если ребенок поступил на очное обучение, ему нужно отучиться пять лет — не стоит ждать полного окончания ВУЗа, чтобы подать документы. За первые два курса деньги все равно не вернут. Подать заявление на вычет можно тремя способами:
- Собрать оригиналы документов и лично отвезти в Налоговую службу по месту жительства.
- Отправить заявку через портал Госуслуг.
- Подать заявление через личный кабинет на сайте Налоговой службы.
Вычет производится за обучение в лицеях и гимназиях, высших учебных заведениях, автошколах. Важно, чтобы у учебного заведения были лицензия на осуществление образовательной деятельности. При этом неважно, относится учреждение к частным или государственным.
Документы, необходимые для получения возврата
Перед тем как подавать заявление, нужно подготовить пакет документов. Самым важным среди них является декларация 3-НДФЛ. Это форма, которую можно заполнить на сайте Налоговой службы. Если у заявителя возникают трудности при заполнении, можно обратиться в специализированные компании, который предоставляют услуги подачи деклараций. Кроме декларации от заявителя потребуется:
- лицензия учебного заведения;
- справка с места работы о заработной плате по форме 2-НДФЛ;
- заполненный бланк заявления по унифицированной форме;
- реквизиты банковского счета (они должны обязательно принадлежать заявителю, иначе денежные средства вернутся назад).
Важно! Декларация 3-НДФЛ должна заполняться за каждый год, на который будет предоставлен вычет, отдельно.
Для подтверждения факта обучения и оплаты родитель должен предоставить помимо лицензии договор на обучение, и все квитанции об оплате. Если не будет чеков для подтверждения внесения денежных средств, возврата на неподтвержденную сумму не будет. Чеки или платежки можно восстановить в бухгалтерии учебного заведения.
Лицензия и договор должны быть заверены. Это можно сделать либо в самом учебном заведении, либо у нотариуса.
Если за все три года человек поменял несколько мест работы, то справка о заработной плате должна быть получена с каждого из них. Она должна быть обязательно в форме 2-НДФЛ, так как именно там отражается не только общая сумма полученного дохода, но и размер налога, который был удержан. При заполнении заявления на возврат сумма полученного дохода прописывается полностью за все три года.
Также заявитель должен предоставить свой паспорт, документ, удостоверяющий личность ребенка, а также подтверждение родства между налогоплательщиком и учащимся. В данном случае это будет свидетельство о рождении.
Срок рассмотрения заявки составляет 30 дней. Если принимается положительное решение, то денежные средства перечисляются на счет заявителя. В случае вынесения отказа гражданин может повторно подать документы, исправив ошибку.
Загрузка...