Налоговый вычет по ипотеке — сколько можно вернуть

Существует способ уменьшения расходов при приобретении жилплощади в ипотеку — это налоговый вычет по ипотечным процентам. Как известно, граждане уплачивают налоги со всего совокупного дохода — НДФЛ по ставке 13%. А государство позволяет уменьшить налогооблагаемую базу на величину утвержденных расходов, что и является налоговым вычетом.

Иными словами, при снижении налоговой базы уменьшается и денежный размер вычитаемого налога, и происходит экономия. Самые популярные виды налоговых вычетов:

1. Для льготников. Этот вид вычетов предоставляется для льготной категории россиян — инвалидов, чернобыльцев и др.
2. Социальные. Предоставляются для лиц, потративших собственные средства на обучение, лечение или доплату к пенсионной выплате.
3. Профессиональные. Их могут получить граждане за авторское вознаграждение, оказание каких-либо услуг по договорам ГПХ.
4. Имущественные. Предусмотрены для россиян, у кого изымается жилая площадь на госнужды. Также тем, кто купил квартиру, дом или участок. Сюда же относится и налоговый вычет по ипотечным процентам.
5. Инвестиционный. Действует в отношении тех, кто открыл ИИС (индивидуальный инвестиционный счет).

Кому предоставляется ипотечный вычет

Так как налоговый вычет предусматривает возврат средств, уплаченных с подоходного налога, то вернуть НДФЛ с ипотечных процентов могут:

• россияне с официальным заработком, с которого осуществляется выплата 13%;
• нерезиденты, осуществляющие трудовую деятельность у нас в стране непрерывно в течение полугода;
• родители несовершеннолетних детей, на которых оформлена жилплощадь.

Какая связь между вычетами за ипотечные проценты и вычетом при покупке жилплощади

Эти понятия никак не связаны, однако до 2014 года основной и ипотечный вычеты могли применяться только в отношении одного объекта недвижимости. Кроме того, в случае запроса на основной вычет, получение средств за ипотечные проценты было невозможно.

Согласно изменившемуся с того времени порядку, эти два вычета теперь можно получить за разные объекты. При этом необходимо, чтобы право на предоставление вычета наступило после 2014 года. Эти вычеты граждане вправе получить в любое время, не соблюдая никакой очередности. Самое главное условие — чтобы на оба варианта было достаточно объема налогооблагаемого дохода.

Важно, что получение основного вычета при приобретении второй квартиры невозможно, так как утвержденный лимит в 2 000 000 рублей может быть предоставлен лишь однажды.

Также имеет значение, чтобы продавцом недвижимости не выступал близкий родственник покупателя. При подобных сделках налоговый вычет невозможен.

Размер суммы к возврату

Размер денежной суммы, которую возможно получить, напрямую зависит от времени оформления кредита. Если ипотечный договор был оформлен ранее 2014 года, налоговую базу возможно снизить на величину уплаченных ипотечных процентов.

При приобретении жилья позже возврат НДФЛ вычисляется с учетом утвержденного лимита в 3 000 000 рублей, а сумма налога не превысит 390 000 рублей.

Право на вычет

Это право возникает при соблюдении таких условий:

• заключение ипотечного договора;
• объект недвижимости новый и сдан в эксплуатацию;
• права собственности приобретены, или имеется акт приема-передачи жилья.

Такие условия, в частности, относятся и к лимиту возврата НДФЛ. Стоит отметить, что при оформлении потребительского кредита, на средства которого построено жилье, возврат процентов не распространяется.

Необходимые документы

Для получения возврата требуется не так много документов, однако Налоговая служба может запросить некоторые справки дополнительно.  Пакет документов для предоставления налогового вычета:

• справка 2-НДФЛ;
• декларация 3-НДФЛ;
• документ, удостоверяющий личность;
• заявление на предоставление налогового вычета;
• кредитный договор;
• договор купли-продажи жилья;
• договор перекредитования (при наличии);
• документ об осуществлении выплаты процентов по ипотеке.

Если проведено рефинансирование кредитного долга

Налоговый вычет возможно получить в случае, если оформленный целевой кредит рефинансирован через определенное время в целях уменьшения финансовой нагрузки. При этом должны быть выполнены такие условия:

• договора (рефинансирования и ипотечный) связаны;
• процесс перекредитования произведен в финансовой организации, которая имеет лицензию Центрального Банка.

Когда соблюдены данные условия, граждане могут оформить возврат денежных средств через работодателя или налоговую.

Возврат средств через налоговую

Возврат вычета по ипотеке возможен в конце того же года, в течение которого произошла уплата этих процентов. Для этого необходимо заполнить налоговую декларацию и предоставить ее вместе с пакетом требуемых документов. Бумаги лучше подать не позже 30 апреля того года, который следует за периодом возникновения права на налоговый вычет. Пакет документов:

• копия договора купли-продажи жилья;
• выписка из ЕГРН или документ о праве собственности;
• копия акта приема-передачи (если жилье приобретено в новом строении);
• копия ипотечного договора;
• справка банка с указанием сведений об уплате процентов по ипотеке.

Налоговая служба осуществляют проверку представленных документов в течение трех месяцев. Когда документы одобрены, тогда в течение 30 дней поступает уведомление с указанием размера суммы к возврату.

Возврат средств через работодателя

Оформление вычета можно сделать через работодателя, тогда возврат денег будет осуществляться равными частями. При этом подоходный вычет исключается, за счет чего произойдет повышение заработка.

Для оформления возврата таким способом необходимо взять справку в Налоговой службе о том, что право на вычет предоставлено. Чтобы получить эту справку, нужно предъявить перечисленный выше пакет документов, за исключением декларации.

Возможно ли получить налоговый вычет по военной ипотеке

Программа военной ипотеки предполагает погашение выплат за счет средств целевого жилищного кредита, предоставляемого организацией «Росвоенипотека». Иными словами, выплату кредита производит эта организация. Следовательно, военнослужащим не предоставлено право на получение подобного вычета.

Если военнослужащий выплатит ипотеку раньше срока за счет личных денежных средств, он вправе получить вычет за сумму первоначального взноса, при этом налоговая база при досрочном закрытии долга не превышает 3 000 000 рублей.

Полагается ли налоговый вычет пенсионерам

Согласно закону, заемщик, находящийся в статусе пенсионера, имеет право на возврат НДФЛ при выполнении требуемых условий:

• наряду с пенсией гражданин имеет налогооблагаемую зарплату;
• наличие другого налогооблагаемого дохода;
• недвижимость была куплена за счет личных средств.

Расчет налогового вычета

При внимательном изучении алгоритма расчета на примерах возможно произвести вычисление суммы возврата самостоятельно.

Пример:

В 2015 году мужчина, оформив ипотечный кредит на срок 13 лет, приобрел жилье стоимостью 8 000 000 рублей. Размер кредита составил 4 000 000 рублей. За все время кредита мужчина обязан заплатить кредитной организации проценты, равные сумме 2 000 000 рублей. При этом сумма заработка официально за данный период составила 1 900 000 рублей. Несмотря на стоимость квартиры, сумма, с которой может производиться вычет налога с приобретения, составит 2 000 000 рублей.

Порядок расчета:

2 000 000 × 13% = 260 000 – размер основного вычета с приобретения.

2 000 000 × 13% = 260 000 – сумма вычета с выплаченных процентов по кредиту.

1 900 000 × 13% = 247 000 – сумма уплаченного подоходного налога.

Налоговым законодательством не утверждено срока давности на возврат денег по выплаченным процентам. Иными словами, подать заявление можно с указанием любых периодов.

Так как мужчина во время срока действия кредита уплатил сумму налогов, которая меньше, чем объем вычетов по процентам, вычет для него составит 247 000 рублей. Кроме того, данную сумму можно будет получить только при условии полной выплаты процентов по ипотеке. Однако возврат НДФЛ возможно запросить в любой момент, а размер вычета будет назначен за соответствующее время.