Налог с продажи квартиры в 2024 — году новый закон

Решение продать квартиру может прийти спонтанно, а можно и готовиться к этому долгое время. Многих пугает сумма налогов, что придется уплатить с полученного заработка, но есть ряд правомерных способов его существенно снизить. В приведенной статье рассмотрим налог с продажи квартиры в 2024 — году новый закон и какие условия придется выполнить, чтобы снизить налоговую нагрузку.

Обязательство перечисления налогов

НК РФ предусматривает в обязательном порядке уплачивать подоходный с продажи жилья, но эту участь можно избежать вполне законными способами:

• использовать период в полном объеме на владение жильем;
• реализовать право на имущественный вычет.

Примите к сведению. Что сроки минимального владения установлены в таких границах в зависимости от условий заключения договора:

1. 3 года.
2. 5 лет.

Вы вправе продать свою квартиру по цене ее покупки, дохода Вы конечно не заработаете, но и не потеряете на налогах. За маленькую квартиру где-то на окраине небольшого города не стоит просить больше миллиона, главное тут будет соблюдение критерия 70% цены согласно кадастру. Среди разрешенных способов снизить налоговую нагрузку можно выделить такие:

• заявите про обязательство маржи между продажной стоимостью и купленной величиной за квартиру и в итоге Вы получите прибыль;
• реализуйте свое право на имущественный вычет в размере миллиона рублей.

Вычисление подоходного сначала подразумевает определение первоначальной и последней цены квартиры и способа выяснения обязательств. К договору также потребуется приложить бумаги, доказывающие факт наличия расходов на ее приобретение. Вычетом Вы еще воспользуетесь в момент последующей реализации недвижимости, когда досталась она Вам в подарок или Вы вступили в наследство. Запомните, что квартира вторичного рынка или новостроя отчуждается по одинаковым правилам:

• продать без получения заработка;
• пользование на протяжении минимально принятого срока.

Налоги физлицам с проданного жилья

Законом предусмотрено обложение налогом проданного жилья в размере 13% от полученного дохода. Обязательством уплаты налога будет направление налоговикам декларации по проданной квартире. Когда же уплачивать налоги за проданное жилье, спросите Вы? Все бумаги на проверку в орган ФНС отправляются до 30 апреля следующего за отчетным годом. То есть по прошлогодней сделке Вы отчитываетесь в декларации до 30 апреля текущего года. Декларацию заполняет налогоплательщик и передает ее налоговикам на проверку. Утаить факт продажи жилья не получится, так как информация из Росреестра сразу передается после проведения сделки. Но налоговая не в курсе, получили Вы доход от проданной квартиры или реализовали ее без получения прибыли. Нередки случаи продажи квартиры в рассрочку и налоговая узнает о передаче Вам как продавцу денежных средств только по факту заявления покупателя на предоставления ему имущественного вычета. Несложно сопоставить факты и вскоре предъявить Вам требование все же заплатить подоходный, но уже вместе со штрафными санкциями.

Законом внедрено нововведение и низшем пороге цены продажи квартиры. Принято это с целью нивелирования фактов заведомого снижения договорной цены с целью уменьшения налоговой нагрузки. Продажная стоимость квартиры не может быть установлена 70% от ее кадастровой стоимости на начало того года, когда она была продана (ст. 217 НК РФ). Давайте разберемся с чего оплатить налог. Полученный доход от реализации квартиры Вы должны обложить налогом по 13-типроцентной ставке, причем обязательство его просчета и перевода на бюджетные счета лежит на Вас. Получили Вы в итоге какую-то выгоду помогут бумаги на приобретение недвижимости и ее реализации. Разница между этими двумя ценами и покажут, заработали Вы деньги или наоборот потеряли.

Еще немаловажное значение в снижении уплаты налогов играет налоговый вычет, который дается Вам один раз в году. Однако, общее число раз, когда вы им можете воспользоваться за всю жизнь не ограничено. Вам предоставляется один миллион на квартиру в вашей собственности минимум три года для установленных законом случаев. Также работает правило пятилетнего периода, о чем изложено в налоговом законодательстве.

Пример #1. Отчуждение квартиры.

Гражданин Самойлов П.Б. решил в 2024 году продать свою однокомнатную квартиру в г. Волгоград за 6 млн рублей, в то время как купил ее в 2016 году за 4 млн рублей. Согласно кадастру цена жилья в этом году равна 4,5 млн рублей. Исчислим 70% от 4 500 000 = 3 150 000 рублей. Сравним полученные цифры и ясно, что 6 000 000 больше, чем 3 150 000 рублей. Это означает то, что продажная стоимость квартиры согласно договору больше 70% кадастровой стоимости. Рассмотренный пример предлагает Самойлову П.Б. на выбор два варианта развития событий:

1. Указанная продажная стоимость 6 млн рублей согласно договору больше 70% кадастровой стоимости и поэтому НДФЛ исчисляется так:

6 000 000 – 1 000 000 налогового вычета = 5 000 000 рублей,

13 % * 5 000 000 рублей = 650 000 рублей.

2. Налоговый вычет Самойлову П.Б. не положен и определим налогооблагаемую базу:

6 000 000 рублей — 4 000 000 рублей = 2 000 000 рублей,

2 000 000 рублей * 13% = 260 000 рублей.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос №1: Что изменилось с новым законом?

Начиная с 2016 года установлен новый минимальный срок на владение имуществом для освобождения его от налогообложения. Но исключение составляет недвижимость, купленная до вступления закона в силу (ст.4 ФЗ N 382 от 29.11.2014).

Вопрос №2: Кто уплачивает налог?

Новый закон обязал абсолютно всех собственников платить подоходный независимо от их статусов. Соответственно, правила снижения налоговой базы также применяются ко всем, то есть кадастровая цена в 70% принимается за базу и минимальные сроки для всех установлена от трех до пяти лет.

Ошибки в определении налога при отчуждении жилья

Ошибка №1. Многие путают договор на право собственности и иные виды соглашений и считают, что ко всем применимы нормы нового законодательства. Но это в корне неверный подход, так как законом предусмотрены правила по исчислению подходного для квартиры только находящейся во владении собственника. Даже если иной вид соглашения был переоформлен на право владения, то минимальный период владения перед продажей определяется от числа его заключения, а не от даты действия первоначального вида соглашения.

Ошибка №2. Не все разбираются с минимально действующими периодами и применяют необоснованно 3 года, вместо пяти. Развеем все сомнения и укажем ситуации, когда стоит ориентироваться на трехлетний срок:

• прошла приватизация жилья;
• договор оформлен в рамках пожизненного содержания человека;
• квартира получена в наследство или подарена близкими родными.

Применение лицом пяти лет срока владения

Мы указали моменты, когда владелец использует три года для избежания налога с продажи квартиры. В таблице далее приведены ситуации, когда все же действует пятилетнее ограничение в продаже.

Важно! Когда владелец распоряжается своей квартирой менее пятилетнего срока, то налогоплательщик перечисляет налог в размере 13 % от полученного дохода по сделке.

Несмотря на все факты и ограничения никто не смоет вас ограничит в праве продажи жилья, так как это только ваше право и решение. Все рассмотренные ограничительные периоды предложены лишь с одной простой целью: снизить налоговую нагрузку при отчуждении имущества. Но если продать квартиру нужно срочно, то придется перечислить в казну подоходный. Считать сроки владения квартирой стоит исчислять с момента занесения отметки в Росреестр. Ранее выдавались свидетельства о праве собственности или выписки и в этих бумагах в специально отведенной ячейке можно увидеть такую дату. Особенности в числах таковы:

1. Вы стали владельцем жилья от момента оглашения наследства.
2. Число, приписанное в акте приема-передачи работает в паевом строительстве или долевом участии.

О владении недвижимостью в большие сроки от минимально утвержденных освобождает вас от повинности заполнять декларацию в ФНС. Вопрос по статусам граждан волнует многих и рассмотрим понятие резидента. Ими выступают лица, живущие на территории нашей страны в одном году более 183 дней. Правила законодательных норм при отчуждении жилья одинаковы для всех, но при этом ставки отличаются:

• 13% перечисляют резиденты;
• 30% взимается с прочих лиц.

Однако, вычеты по нерезидентам даже при соблюдении минимальных сроков собственности не реализуются.

Отчуждение долей

Подоходный взимается на любое имущество независимо от того:

• продается квартира полностью;
• отчуждается часть имущества.

Ведь цена устанавливается не только на всю квартиру, доля также имеет свой материальный вес. Единственный нюанс при отчуждении доли является в определении минимального срока ее владением и тут нужно исходить из того, когда Вы полностью оформили документы на владение долей на свое имя. При соблюдении всех нехитрых требований Вы сможете значительно снизить величину подоходного при продаже своей собственности или убрать его полностью, если продаете квартиру без получения заработка. Законодательство позволяет продавцам использовать различные способы для уменьшения своих налоговых обязательств.