Своевременная уплата налогов позволяет избежать претензий со стороны налоговых органов и наложения штрафных санкций. Одним из распространенных видов среди обязательств перед бюджетом является налог на имущество. Налогоплательщиками выступают как юридические, так и физические лица. Наиболее оперативным способом уплаты налога является перечисление суммы с использованием сети интернет. Для удобства плательщиков предоставляется несколько порталов. В статье расскажем как заплатить налог на имущество физических лиц через интернет в 2024 году (сравним способы оплаты).
Оплата налога на имущество физическими лицами
Расчет суммы налога на имущество, находящегося в распоряжении физических лиц, осуществляет территориальное отделение ФНС. Орган ведет учет налогоплательщиков по месту регистрации и расположения имущества. На основании произведенных расчетов территориальный орган формирует квитанцию на бумажном носителе с последующим вручением документа собственнику имущества. Кроме суммы платежа и получателя в документе содержится КБК, являющийся важным реквизитом для перечисления налога.
При отсутствии квитанции необходимо обратиться в Инспекцию для получения данных по оплате. Территориальные органы получают сведения об имуществе из Росреестра, в результате чего иногда возникает задержка в получении данных для проведения расчета налога. Читайте также статью: → «Как и где можно узнать задолженность по имущественному налогу за квартиру в 2024 году».
Использование для внесения платежей сервиса ФНС
Наиболее распространенным для совершения платежей является сервис онлайн-оплат ФНС, взаимодействующий со многими банками и платежными системами. При использовании сервиса:
- Потребуется пройти регистрацию. Процедура требуется для идентификации плательщика и платежа, характеризуется простотой и оперативностью.
- Необходимо иметь доступ к электронным банковским услугам.
Оплата осуществляется в любое удобное для плательщика время. Пос→→ле проведения платежа имеется возможность получить электронный чек.
Для осуществления платежа необходимо воспользоваться страницей сервиса ФНС «Заплати налоги», закладкой «уплата налогов физических лиц». Процедура внесения оплаты осуществляется в строгой очередности действий. Плательщик должен:
- Зайти в личный кабинет, зарегистрированный на сервисе.
- Выбрать для оплаты имущественный налог.
- Получить электронную форму бланка для осуществления платежа.
- Внести паспортные данные плательщика, ИНН, сумму налога к оплате.
- Получить сформированный документ.
Квитанция с данными плательщика и платежа может быть сразу оплачена. Дополнительной функцией является вывод документа на печать, что позволяет использовать его при оплате через терминалы.
При внесении платежа посредством личного кабинета, открытого на официальном портале ФНС, дополнительная плата не взимается. Перечисляется только сумма налога, указанная в квитанции налогоплательщиком. Датой оплаты является день перечисления платежа, осуществленный до 24 часов текущего дня. Удобством электронного перевода является гарантия внесения денежных средств на счет УФК по КБК, указанному в квитанции.
Оплата налога посредством использования сайта госуслуги
Для получения всего объема услуг и при регулярном использовании портала налогоплательщику лучше оформить сертификат на электронно-цифровую подпись. Осуществить платеж на портале может любое лицо, в том числе и не обладающее ЭЦП, прошедшее предварительную регистрацию в личном кабинете и авторизацию во время получения услуги. Доступ к личному кабинету можно получить в любом месте – терминале, ПК с интернетом.
| Этап проведения платежа | Описание |
| Выбор вкладки «органы власти» | Поиск и вход в раздел ФНС |
| Переход в раздел «оплата» портала | На закладке потребуется выбрать «налоговая задолженность» |
| «Налоговая задолженность» | Закладка предоставляет возможность выбора услуги по оплате налоговых обязательств |
| Вход на закладку «оплатить» | Сервис формирует квитанцию о задолженности лица на текущий момент. Для получения квитанции производится ввод ИНН |
Проведение платежа возможно несколькими способами. Портал позволяет использовать системы онлайн-платежей банков через услуги интернет-банкинг, сервиса Госуслуги. Читайте также статью: → «Налог на имущество индивидуального предпринимателя (ИП) в 2024».
Платеж налога нерезидентом РФ
Гражданин РФ, иностранный подданный, апатрид, находящиеся за пределами страны более 183 дней, признаются нерезидентами. Обязанность по оплате налога не зависит от статуса лица. Произвести оплату лицом, находящимся за территорией страны, возможно несколькими способами:
- Воспользоваться сайтом госуслуги, предварительно оформив регистрацию в территориальном органе ИФНС по месту нахождения имущества.
- Доверить право на представление интересов специализированной компании или физическому лицу, которые обеспечат своевременное погашение обязательств по налогу через интернет.
- Внести сумму налога посредством Интернет-банк с расчетного счета, открытого в российском банке.
Ставка налога на имущества для нерезидентов-физлиц идентична уплачиваемой резидентами. При пропуске платежа лицо, равнозначно резидентам, уплачивает пени.
Оплата налога организациями
Платеж налога на имущество осуществляется ежеквартально, кроме случаев, когда актами региональной власти не исключены отчетные периоды. Исчисление налога производится организацией самостоятельно, на основании данных бухгалтерского учета, полученных на отчетную дату (начало месяца).
Использование личного кабинета для проведения платежа налогоплательщиком не допускается. Сумма налога, полученная путем подсчета среднегодовой стоимости, перечисляется с расчетного счета предприятия. Организация дает поручение банку на проведение платежа. Читайте также статью: → «Льготы по налогу на имущество организации в 2024 году».
Коммерческие банки предоставляют организациям для дистанционного управления расчетным счетом систему «Клиент-Банк». Использовать систему можно при наличии сети Интернет, подключенной к компьютеру или телефону. Программа адаптируется под конкретный банк или разрабатывается каждым учреждением отдельно. Для обеспечения безопасности авторизированный пользователь обладает электронным ключом, предъявляемом на разных носителях. Пользователям предоставляется 2 версии программы, отличающихся функционалом.
| Условия функционирования программ | «Толстый клиент» | «Тонкий клиент» |
| Особенности функционала | Работа осуществляется автономно через программу, установленную на ПК | Для работы требуется наличие удаленного сервера |
| Обработка документов вне сети | Функция доступна пользователям | Функция недоступна |
| Возможность доступа с нескольких ПК | Имеется при условии установки программы | Требуется специально настроенный браузер |
| Хранение информации | На ПК пользователя | На сервере банка |
Система «Клиент-Банк» является удобной программой для дистанционной передачи информации в банк, осуществления платежей, получения выписок, работы с банковскими документами. Оплата услуги, предоставляемой банком, устанавливается по договоренности между сторонами.
Платежи индивидуального предпринимателя
ИП как владелец имущества приравнен к физическому лицу. Несмотря на использование имущества в предпринимательских целях, имущество принадлежит физическому лицу на правах собственности. Расчет суммы налога осуществляется ИФНС. В отношении объектов применяются льготы, доступные физическим лицам.
Инспекции ведут учет всего имущества ИП на одном лицевом счете. О суммах, положенных к уплате, территориальные органы ИФНС высылают ИП квитанцию об уплате налога. ИП имеет дополнительную возможность получить информацию, проведя с органом контроля сверку налогов или заказать выписку с лицевого счета. ИП доступно перечисление сумм с использованием системы «Клиент-Банк», сервисов ИФНС, сайта госуслуги.
Результат просрочки платежа
При проведении платежа имеют значение все составляющие элементы: дата, сумма, получатель, банковские реквизиты налога. Несоответствие данных требованиям приводит к просрочке перечисления либо необходимости поиска суммы, отнесенной к невыясненным платежам.
Максимально возможную точность реквизитов при внесении платы физическим лицом обеспечивают государственные порталы – сервис ФНС и госуслуги. Системы не допускают перечислений с неверными реквизитами. Юридические лица формируют платежные получения банку на перечисление налога в специализированных программах, что исключает вероятность ошибок.
В качестве гарантии от просрочки уплаты налога ФНС использует пени – процентную ставку, применяемую к сумме задолженности ежедневно, до поступления платежа. Величина пени рассчитывается как 1/300 ставки рефинансирования, действующей в день просрочки платежа. Наложение пени начинается со дня, следующего за сроком уплаты налога. При попадании даты платежа на выходной день, начисление пени начинается с первого последующего за выходным рабочего дня. Платеж пени от уплаты налога отличается цифрой в КБК.
| Показатель | Характеристика |
| Размер ставки | Ставка рефинансирования публикуется на сайте ЦБ РФ |
| Начисление пени | О начисленной сумме пени налогоплательщик может узнать непосредственно в ИФНС, в личном кабинете на сайте, из квитанции об уплате |
| Самостоятельный расчет пени | Размер суммы можно рассчитать самостоятельно, используя калькулятор пени |
| Период исчисления | Пени налагается за каждый день, начиная со дня просрочки и до дня проведения платежа |
Пример расчета пени
Гражданин П. имеет в собственности имущество, сумма налога по которому за 2015 год составила 2 600 рублей. Лицо допустило просрочку платежа, уплатив сумму 15 декабря вместо 1 числа месяца. Инспекцией был определен период просрочки платежа в количестве 14 дней. За период со 02.12.2016 по 15.12.2016 были начислены пени: Пе = 2 600 х 14 / 300 х 10% = 12,13 рублей.
Начисление пени прекращается на следующий после проведения платежа день, что необходимо учитывать при расчете пени самостоятельно. При определении суммы можно воспользоваться калькулятором пени, производящего расчет в автоматическом режиме на основании актуальных на день недоимки данных о ставке рефинансирования.
Порядок взыскания пени
Если на лицевом счете организации имеется переплата по налогу, пени, начисленные юридическому лицу, ИФНС покрывает за счет излишне перечисленной суммы. При отсутствии переплаты ИФНС выставляет требование с указанием срока, суммы платежа. Неисполнение требования влечет возможные варианты последствий:
- Принятие Инспекцией решения об удержании суммы в бесспорном порядке с расчетного счета налогоплательщика.
- Приостановление операций по расчетным счетам.
- Погашение суммы за счет иного имущества, числящегося за организацией.
В отношении физических лиц законодательство предусматривает только судебный порядок взыскания пени. ИФНС имеет право подать исковое заявление в судебные органы, если за физическим лицом числится недоимка пени в размере более 3 000 рублей либо по истечении 3 лет, если сумма имеет меньшую величину. Взысканием суммы занимаются судебные приставы, имеющие большие возможности по принудительному изъятию недоимки, пени и штрафов.
Рубрика «Вопросы и ответы»
Вопрос №1. Можно ли определить задолженность по налогу на каждое имущество отдельно при использовании государственных сайтов?
Суммы налогов по каждому объекту на сайте госуслуги указывается отдельно.
Вопрос №2. Взимаются ли дополнительные суммы при проведении налоговых платежей через государственные сервисы или сбербанк онлайн?
Дополнительные комиссии за проведение налоговых платежей не взимают.
Вопрос №3. Может ли физическое лицо воспользоваться личным кабинетом другого лица для проведения оплаты налога на имущество?
Оплата налога не производится при использовании кабинета, зарегистрированного на другое лицо.
Вопрос №4. За сколько дней до срока уплаты налога на имущество физическим лицом ИФНС высылает уведомления об уплате?
Территориальные отделения ИФНС высылают уведомления об обязательствах физлиц не позднее 30 дней до наступления срока внесения платежа.
Загрузка...