Если смотреть с правовой точки зрения, то такая должность, как «номинальный директор» не является нарушением. На должность номинального директора может быть назначен кто угодно, в том числе и акционеры. Такой директор ограничен как в своих правах, так и в обязанностях. Свои действия он обязан согласовывать с администрацией и выполнять только то, что ему поручено. Как правило, он вправе подписывать внутреннюю документацию, либо документы, которые передает ему наниматель. В статье рассмотрим какая ответственность номинального директора предусматривается.
Когда компании требуется номинальный директор
Услуги номинального директора могут потребоваться в следующих случаях:
- требуется скрыть сведения о действительном собственнике, либо личности, которая на самом деле управляет компанией;
- необходимо по проводимым сделкам сохранить конфиденциальность;
- владелец компании находится не в РФ, либо не является резидентом РФ, а компании требуется управление;
- иные причины.
Важно! Отличительной чертой должности «номинальный директор» является то, что за все действия, совершенные реальным руководством, отвечает фиктивный руководитель. Это связано с тем, что привлечь к наказанию реального хозяина компании сложно, поэтому к ответственности привлекается лицо, которое в данный момент занимает должность и подписывает документы.
Какая ответственность номинального директора
Существует мнение, что привлекать номиналов могут только мошенники. Однако, действующее законодательство не предусматривает такое понятие и нарушением оно не считается. Но с другой стороны, согласно правовым актам запрещено создавать компании с использованием подставных людей. Доказать, что назначенное лицо на должность директора является номиналом практически невозможно. Основным риском для подставного лица является то, что он несет ответственность за поступки иных лиц. Причем доказать, что он не был причастен к совершению тех или иных действий практически невозможно, так как в этом случае потребуется признать, что он является подставным. А за это в свою очередь предусмотрена ответственность (Читайте также статью ⇒ Какая ответственность и штрафы директора ООО и учредителя за невыплату заработной платы и долги).
Важно! Для лиц, занимающих должность номинального директора, предусматривается два вида ответственности: административная и уголовная.
Административная ответственность номинального директора
Если доказано, что полномочия руководителя компании являются фиктивными, то наиболее «легким» видом административной ответственности будет являться взыскание по ст. 14.25 КоАП РФ. В данном случае ответственность предусматривается за предоставление неподтвержденных сведения при внесении в ЕГРЮЛ. Речь идет о:
- ФИО;
- паспортных данных;
- месте регистрации;
- ИНН.
Ответственность при этом номинальному директору грозит в виде штрафа от 5 000 до 10 000 рублей. В случае повторного нарушения (схожее нарушение, которое было совершено в течение 1 года с даты наступления предыдущей ответственности), наказание грозит уже в виде дисквалификации на срок от 1 до 3 лет.
При проведении расследования могут выявиться нарушения в виде сокрытия сведений о бенефициарах (либо в случае отсутствия информации по уточнению), за которые штраф составит уже от 30 000 до 40 000 рублей (ст. 14.25.1 КоАП РФ). В данном случае ответственность несет не только номинальный директор, но и в целом компания и размер штрафа составит от 100 000 до 500 000 рублей (Читайте также статью ⇒ Субсидиарная ответственность директора ООО).
Уголовная ответственность номинального директора
Фиктивный руководитель вызовет интерес и у органов, занимающихся уголовными расследованиями. Если номинальный директор предъявлял паспорт для внесения в ЕГРЮЛ или получил для этого соответствующую доверенность, то наказание ему грозит по ст. 173.2 УК РФ.
В данном случае номинальному директору может грозить следующее:
- штраф до 300 000 рублей;
- штрафные санкции в зависимости от дохода нарушителя за период от 7 до 12 месяцев;
- исправительные работы на срок до 2 лет;
- обязательные работы на срок от 180 до 240 часов.
в случае указанного выше нарушения, ответственность может накладываться не только на фиктивного директора, но также и на номинального учредителя.
Уголовная ответственность предусматривается не только для самого номинального директора, но и для лица, воспользовавшегося его паспортом. При этом нарушения могут быть следующими:
- получение паспорта на безвозмездной основе, либо за вознаграждение;
- предъявление украденного паспорта в качестве удостоверения личности;
- использование доверия владельца паспорта в преступных целях.
При указанных нарушениях наказание предусматривается для всех лиц, которые эти нарушения допустили, то есть:
- действительного руководителя;
- работника компании;
- юриста сторонней компании, оказывавшей услуги по поиску номинального директора.
За указанные нарушения наказание для номинального директора будет более строгим:
- штраф в размере до 500 000 рублей;
- принудительные работы на срок до 3 лет;
- штраф, равный доходу нарушителя да период от 1 до 3 лет;
- лишение свободы на срок до 3 лет.
Важно! В качестве оснований для наказания достаточным будет доказать факт наличия фиктивного директора.
Как можно определить, что в фирме работает номинальный директор
Работниками налоговой инспекции при проведении регулярных рейдов по проверке адресов компании могут обнаружится подозрительные факты. Компании по закону обязаны сообщать в налоговую адрес своего офиса. В случае нарушения будет проверен и директор, а определение его фиктивного статуса является несложным.
Правоохранительным органам также не требуется применять сложные схемы по выявлению нарушителей. Для этого достаточно войти в реестр ЕГРЮЛ и обнаружить косвенные доказательства нарушения. К ним относят:
- Указание адреса массовой регистрации. Это наиболее характерно для компаний-однодневок, а значит и вероятность номинального руководителя в такой компании будет высокой.
- Физлицо зарегистрировано одновременно в нескольких компаниях. Это будет свидетельствовать о нарушении, особенно если компании расположены в разных населенных пунктах, а у компаний совершенно несхожие вида деятельности.
- Невозможность определить местонахождение номинального руководителя. Это может выявиться при посещении представителей органов адреса регистрации.
Как избежать ответственности номинальному директору
Причины, по которым граждане могут устраиваться на должность номинального руководителя, могут быть абсолютно разными. Одной из них является получение легкого дохода. Человек также может согласиться на должность номинала, если хочет помочь своему другу, родственнику, который по каким-либо причинам не может оформить компанию на себя. Стать номинальным руководителем лицо может и без своего согласия, например, если он потерял свой паспорт, а мошенники им воспользовались.
Как правило лица, которые занимают должности номинальных руководителей по совершенно разным причинам не придают значения тому, какую ответственность они могут понести. Однако, санкции за подобные нарушения разнообразны и могут варьироваться от административного взыскания до лишения свободы. При этом штрафы могу в несколько сотен раз превышать полученное номиналом вознаграждение.
Все же выход из ситуации есть, для этого необходимо выбрать верную позицию и сочетать ее с компетентными действиями. Если паспорт гражданина утерян или украден, то стоит е откладывая сообщить об этом в органы, Это позволит подстраховаться и подтвердить свою непричастность к работе какой-либо компании.
Если решение занять должность номинального директора является осознанным, то выходы из сложившейся ситуации могут быть разными. Уголовное преследование может прекратиться при занимании правильной защиты. От уголовной ответственности в том числе освободить могут по следующим основаниям:
- раскаяние;
- возмещение ущерба;
- болезнь нарушителя;
- истечение срока давности;
- изменение ситуации;
- иные основания.
Загрузка...