Микрофинансовая организация (сокращенно — МФО) — организационная структура, точнее юрлицо, которое зарегистрировано надлежащим образом и занимается предоставлением микрозаймов. Ее деятельность всецело координирует ФЗ РФ № 151 от 02.07.2010.
Важно! Микрофинансовую деятельность вправе вести только юрлицо. Соответственно, открывая МФО, зарегистрировать ИП нельзя.
Микрозайм — это ссуда, которая предоставляется в конкретной сумме с учетом установленных лимитов (для РФ стандартно — не более 1 млн руб.). Следует отметить, что процентные ставки у таких структур существенно выше банковских ставок по займам. Сумма займа от МФО к выдаче имеет значительные ограничения.
Чтобы законно осуществлять мирофинансовую деятельность, т. е. выдавать микрозаймы, юрлицу изначально необходимо:
- пройти регистрацию общим порядком;
- занести нужную информацию о МФО (актуальные реквизиты) в госреестр, точнее, получить статус МФО в соответствии с нормами ФЗ РФ № 151.
Госреестр микрофинансовых организаций ведет Банк РФ. Настоящий статус МФО обретает и подтверждает именно с включением ее в данный реестр. Примечательно, микрофинансовая деятельность МФО отчасти напоминает работу банка, но при этом существенно отличается.
| Основные характеристики деятельности МФО | Общие пояснения |
| Валюта, в которой выдаются займы | Исключительно российские рубли |
| Способы получения денег заемщиками | Наличными, на карточку, банковский счет либо электронный кошелек |
|
Требования к заемщику |
Достаточно лояльные: проверки проводятся в меньшей степени, штрафные санкции при досрочном загашении не применяются |
| Возможность привнесения изменений по договорным обязательствам | Односторонним порядком смена процентной ставки, сроков, комиссий, а также прочие изменения в части обязательств не производятся |
| Возможные формы МФО
(какие юрлица имеют право на «существование») |
Основной круг претендентов: внебюджетные фонды, автономные некоммерческие структуры, хозяйственные общества, товарищества |
| Виды МФО
(согласно ст. 2 ФЗ РФ № 151) |
Микрофинансовая компания (МФК) и микрокредитная компания (МКК) |
| Допустимый организационно-правовой формат юрлица | ООО, ОАО, ЗАО |
| Ограничения в деятельности | МФО не должна заниматься ценными бумагами |
К сведению, организовать работу МФО можно как в офисе, так и дистанционно, например, через сайт.
Читайте также статью: → Ведение бухучета в МФО.
Пример 1. Выбор направления деятельности регистрируемого МФО
При регистрации МФО нужно выбрать ключевое направление деятельности. Таковым может стать, например, выдача займов субъектам среднего и малого бизнеса. К нему можно добавить дополнительные направления типа обучение финансовой грамотности и проведение консультаций.
Общий порядок регистрации юрлица и получения им статуса МФО: организация деятельности «с нуля»
Вопросы обретения статуса МФО регулирует ст. 5 ФЗ РФ № 151. Статья устанавливает, что именно со дня включения зарегистрированного юрлица в госреестр микрофинансовых организаций данный статус актуализируется. С сего момента все права и обязанности, присущие МФО, принимают реальную силу.
| Условная схема действий при регистрации МФО | Краткие пояснения |
|
Придумать название юрлица (будущей МФО) |
Стандартно применяются нормы п. 10 ч. 1 ст. 12 ФЗ РФ № 151.
В название нужно включить организационно-правовую форму и сочетания «микрофинансовая компания» (для МФК) либо микрокредитная компания» (для МКК) |
| Определить юрадрес, систему налогообложения, организационно-правовую форму | Данные вопросы решаются общим порядком, как это присуще регистрации юрлица |
| Принять и оформить решение по открытию МФО | Как принято, единственный участник оформляет решение, а общее собрание нескольких участников протоколирует итоги |
|
Разработка стратегии и утверждение Устава будущей МФО |
При подготовке Устава нужно учесть все требования ФЗ РФ № 151.
Так, понадобится разработать и включить сюда правила кредитования, осуществления внутреннего контроля и т. п. |
|
Госрегистрация МФО в качестве юрлица |
Производится за 5 дней общим порядком и в форме, допустимой для МФО.
Для этого заявитель, как установлено, обращается в налоговую с заявлением требуемого формата и документацией |
| Обращение в Банк РФ для занесения реквизитов юрлица в госреестр микрофинансовых организаций | Зарегистрированному юрлицу следует подать в Банк РФ заявление по типовой форме и соответствующий пакет документации |
|
Рассмотрение обращения юрлица Банком РФ, занесение надлежащих реквизитов о нем в госреестр |
Все операции проводятся в срок до 30 дней. Заявителю (юрлицу) присваивается регистрационный № записи, состоящий из 13 разрядов
|
|
Выдача Банком РФ свидетельства надлежащего образца о занесении данных в госресстр |
Производится посредством отправки по почте на адрес юрлица либо иным способом, заявленным данным юрлицом.
Если свидетельство не дошло до адресата и вернулось в Банк РФ, то юрлицо вправе отправить заявление о его повторном направлении. Данное свидетельство можно переоформить, Также при необходимости можно сделать его дубликат |
Таким образом зарегистрированное юрлицо обретает статус МФО. Соответственно, при исключении информации о нем из госреестра данный статус утрачивается.
Документы, которые необходимы для оформления статуса МФО: что представить Банку РФ
Для того, чтобы зарегистированное юрлицо обрело статус МФО и имело возможность полноценно вести микрофинансовую деятельность, ему следует пройти последний этап — обратиться в Банк РФ. Это последняя инстанция, которая на основании заявления и поданных документов юрлица занесет его реквизиты в госреестр. На этом процедура регистрации МФО завершится.
Полный перечень документации, формат обращения обозначены п. 4 ст. 5 ФЗ РФ № 151. Итак, следуя нормам данной статьи, заявитель должен подготовить и представить:
- Заявление о занесении реквизитов уже зарегистрированного юрлица в госреестр (его должен завизировать установленным порядком руководитель юрлица либо иное уполномоченное лицо).
- Надлежащее решение единственного участника об образовании юрлица (копия).
- Учредительную документацию (копия).
- Информацию о юрадресе, участниках.
- Задокументированное решение об избрании (назначении) органов управления, всех должностных лиц (копия).
- Справки об отсутствии судимостей у членов совета директоров, участников, исполнительного органа.
- Подтверждение соответствия выше отмеченных лиц требованиям, обозначенным ФЗ РФ № 151
- Разработанные правила по части внутреннего контроля.
- Документы, свидетельствующие о наличии конкретного капитала, а также подтверждающие источники перечисленных участниками средств (справки по учрежденной форме).
- Оплаченную квитанцию по госпошлине (ее величина составляет 1 500 руб., как установлено п. 4.1 ч. 1 ст. 33333 НК РФ) и т. д. согласно перечню п. 4 ст. 5 указанного ФЗ РФ.
Иностранные документы подлежат легализации. Их представляют с приложением русскоязычного перевода, заверенного надлежащим образом.
Копии предъявляемых документов заверяются соответствующей надписью и подписью составителя с расшифровкой. Тут же прописывается дата составления. В свою очередь виза составителя подлежит заверению печатью юрлица (если таковая имеется).
Сайт Центрального банка РФ.
При оформлении платежного документа на оплату госпошлины важно правильно заполнить бланк и указать все требуемые реквизиты юрлица. К ним относят: основание платежа («ТП», для поля «106»), период налогообложения (поле «107»), нумерация (поле «108»), тип платежа (для поля «110» — показатель «ГП»), датировка (поле «109»), статус плательщика (юрлицо, показатель «01»), код классификации (для поля «104»).
Заявление для занесения сведений о зарегистрированном юрлице в госресстр микрофинансовых организаций
Настоящий формат документа введен и применяется на основании Указания Банка РФ № 3984-У от 28.03.2016. На сегодня актуальной является редакция 2017 года названого нормативного акта. Она же определяет порядок ведения госреестра по части МФО и все формы соответствующих заявлений.
Типовая форма обозначенного заявления содержит просьбу о рассмотрении подаваемых документов и занесении реквизитов юрлица в госреестр. При заполнении данного бланка заявитель указывает:
- Название (полное и сокращенное), юрадрес, имеющийся в ЕГРЮЛ, а также основной регистрационный и идентификационный номер плательщика, контакты (телефонный номер, а также адрес сайта и электронной почты, если есть).
- Вид МФО.
- Информацию об исполнительном органе, его заместителе, а также о главбухе (его заме), члене совета директоров и иных ответственных лицах, как этого требует формат типового заявления.
- Список приобщаемых документов.
- Датировку.
- Подпись с расшифровкой руководителя (уполномоченного лица).
- Печать юрлица (если имеется).
Информация о проживании и телефон для контактов записывается в конце при подписании заявления уполномоченным лицом. По сути, вся информация, которую заявитель указывает в настоящей форме о юрлице, переносится далее в госреестр.
Отказ во внесении реквизитов юрлица в госреестр МФО
Основания, по которым может последовать отказ, определяет ст. 6 ФЗ РФ № 151. Так, к примеру, отказать во внесении сведений в госресстр могут по следующим причинам:
- Представлен неполный комплект документов.
- Не оплачена госпошлина (либо частично оплачена).
- Несоответствие подаваемой документации предъявляемым требованиям п. 1.5 и п. 1.6 выше названого Указания.
- Иные расхождения по части установленных законом требований к лицам, к капиталу и т. п.
Как принято, данное решение документируется и аргументировано обосновывается. Поданные документы оставляют без рассмотрения, затем возвращают заявителю с указанием причин. Такой отказ можно обжаловать через суд.
Распространенные ошибки при получении статуса МФО
Ошибка 1. Вопреки бытующему мнению отказ в занесении данных юрлица в госреестр микрофинансовых организаций не является основанием либо препятствием для повторного обращения.
Это значит, что при устранении причин отказа заявитель вправе установленным ФЗ РФ № 151 порядком подать данное заявление вновь. Но госпошлину при этом нужно будет заплатить заново.
Ошибка 2. Свидетельство, выданное Банком РФ, и есть подтверждение того, что процедура занесения данных юрлица в госреестр пройдена, статус МФО обретен.
Отсюда следует, что специальной лицензии для целей осуществления микрофинансовой деятельности МФО не потребуется. Достаточно зарегистрировать юрлицо и внести его реквизиты в госреестр.
Пример 2. Пакет документации для регистрации юрлица до внесения его реквизитов в госреестр по части МФО
Необходимо зарегистрировать ООО на ОСН с одним участником и гендиректором. Последний исполняет также обязанности главного бухгалтера. При открытии общества должны присутствовать следующие документы:
- заявление по типовой форме Р11001;
- решение участника об открытии общества;
- утвержденный Устав будущего ООО;
- распоряжение о назначении генлиректора и главбуха;
- заявление на применение ОСН;
- квитанция с оплаченной госпошлиной.
Собственно регистрация, а затем и получение статуса МФО производится общим порядком.
Читайте также статью: → Изменения в бухучете с 2024 года.
Ответы на часто задаваемые вопросы
Вопрос №1: Как выяснить, является ли конкретная компания МФО?
Самый элементарный способ — нужно выяснить, числится ли данная компания в госреестре микрофинансовых организаций.
Вопрос №2: Можно ли изменить вид действующей МФО, например, МКК на МФК?
Да, можно. Если информация о МКК имеется в госреестре, то, как устанавливает ст. 5 ФЗ РФ № 151, следует подать заявление по надлежащей типовой форме об изменении вида МФО вместе с документами. Банк РФ все рассмотрит и сделает соответствующие изменения в госреестре.
Загрузка...