Будучи собственником транспортного средства, вы можете распоряжаться своим имуществом, как вам захочется. Очень часто осуществляется такая операция, как продажа машины. Поскольку владелец получает доход от сделки, он может быть обязанным уплатить налог в казну. При продаже своей машины нужно уточнять, когда вы должны государству платить налоги, потому что в законодательстве есть механизм снижения налога или его отмены. Во всех нюансах налогообложения необходимо разобраться.
Каким налогом облагается продажа автомобиля
Каждый, кто продаёт свой автомобиль и получает за него деньги, должен уплатить в бюджет налог на доходы физических лиц. Граждане РФ должны уплатить налог в размере 13%. Такой же налог взимается с зарплаты, при сдаче квартиры и в некоторых других случаях.
Когда не нужно платить налог при продаже авто
На размер налога влияние оказывает длительность владения транспортным средством. Владельцы машин, которые используют свой автомобиль три года и больше, освобождаются от подачи декларации и уплаты налога на доходы физических лиц. Например, если вы приобрели машину в 2016 году, а продали в 2021, то вы не будете должны государству ни копейки. Также вам не нужно будет декларировать свои доходы, полученные от продажи транспортного средства. Чтобы правильно рассчитать минимальный срок владения машиной, нужно заглянуть в договор, когда он был оформлен. С момента заключения договора отсчитайте 3 года, после чего вы сможете продать авто без налоговых обязательств. От того, какую сделку вы заключите, напрямую зависит налогообложение:
- Если вы передаёте право собственности по договору купли-продажи и получаете деньги, это является доходом.
- Но если вы дарите машину и оформляете договор дарения, как предыдущий собственник вы не должны оформлять декларацию и платить налог со сделки, потому что подарок не приносит прибыли в денежном эквиваленте.
С другой стороны, тот, кто получает в дар машину, может стать должником перед государством. Если транспортное средство подарено не членом семьи или ближайшим родственником, такое лицо обязано будет уплатить налог 13%. Сбор начисляется исходя из актуальной цены авто на рынке в день заключения сделки.
Таким образом, если машину подарят родители, супруги, брат/сестра, бабушка/дедушка, тогда новый владелец автомобиля освобождается от уплаты налога. Если кто-то в завещании оставит вам автомобиль, вы не должны будете платить за него налог на доход. Степень родства при этом не играет роли. Это может быть близкий или чужой человек.
Если вы захотите продать автомобиль раньше, чем истечет минимальный срок владения, то есть ранее трех лет, вы можете уменьшить размер обязательного платежа за счет вычета. Но он положен только гражданам России. Существует два типа вычета, и при продаже авто можно использовать один из двух:
- Первый базируется на основании пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ. Для получения этого вычета нужно иметь подтверждение расходов на приобретение транспортного средства. У вас должен быть на руках договор о покупке авто, если автомобиль куплен в кредит — тогда справка о расчете процентов.
- Второй вид вычета основан на пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ и составляет четверть миллиона рублей. Для использования этого варианта не нужно предоставлять вообще никаких документов.
Если наследник пожелает продать машину, полученную в дар или по завещанию, расходы на оформление автомобиля новым покупателем позволено вычесть из этой суммы. Эта возможность начала работать для тех, кто оформлял купчую с января 2019 года.
Продавая авто, полученное в дар или по наследству, смело вычитайте следующие расходы (ФЗ № 325-ФЗ):
- из доходов дарителя вычитаются расходы на приобретение автомобиля, если его подарил близкий родственник;
- если автомобиль подарил не близкий родственник, из дохода вычитается сумма, с которой заплатили налог при дарении;
- из дохода вычитаются расходы наследодателя на приобретение машины, если машина передаётся по наследству.
Для того чтобы получить вычет, нужно всю сумму подтвердить документами. Если документы отсутствуют, то, увы, на вычет рассчитывать не придётся. Допустим, мама подарила дочери автомобиль, у неё должны сохраниться документы с указанием точной суммы денег при покупке. Когда дочь надумает продавать авто, она сможет вычесть затраты мамы на покупку транспортного средства.
Как рассчитать налог
Сумму налога помогает определить простая формула:
(полученные доходы от сделки — вычет ) х 13%
Доходом от продажи считается та сумма, которую получает продавец автомобиля в результате сделки купли-продажи. Эта же сумма указана в договоре при оформлении вычета. Вы можете выбрать тот вычет, который вам выгоднее. Вы можете использовать на своё усмотрение любой. Например, имеет место такая ситуация. Отец купил старенький Ford в 2018 году за семьсот пятьдесят тысяч рублей. Спустя два года он решил продать автомобиль за те же деньги, за которые купил на момент оформления сделки. Минимальный срок владения автомобилем ещё не закончился, поэтому мужчине нужно было оформить декларацию и рассчитать налог для уплаты в бюджет. Поскольку доход составил семьсот пятьдесят тысяч рублей, мужчина использовал вычет в виде расходов на покупку, который составил также семьсот пятьдесят тысяч рублей. Таким образом, сумма налога вышла ноль рублей.
Или, например, вы взяли битую машину за двести тысяч рублей. Починив средство передвижения, вы решили его продать. В этой ситуации можно выбрать вычет в размере двухсот пятидесяти тысяч рублей. В этом случае будет выгоднее применить фиксированную сумму вычета, нежели учесть фактическую сумму, потраченную на покупку.
Например, отец купил автомобиль за полмиллиона рублей и подарил его сыну, а сын хочет продать машину за те же деньги, но подтверждающего покупку документа у него не обнаружено. Значит, сын будет обязан уплатить налог в следующем размере: (500 000 руб. – 250 000 руб.), умноженные на 13%. Сумма налога составит 32 500 руб.
Как платить налог
Владелец должен самостоятельно заполнить декларацию и высчитать сумму, а также сам должен её оплатить. Это не транспортный налог, по которому налоговая служба рассылает уведомления. Поэтому бывший владелец автомобиля, получивший доход, обязан сам следить за сроками и уплатой налога.
Срок уплаты налога
Информацию о продаже авто нужно передать в ФНС и сделать платеж до 15 июля следующего за продажей года. Если по условиям продажи вы не обязаны платить государству, то и декларацию не подавайте. Для удобства плательщикам налогов создан сайт «Заплати налоги». Зарегистрировавшись в кабинете налогоплательщика, вы можете перечислить со своей карты необходимую сумму по реквизитам налоговой службы.
Как заполнить декларацию
Если вы продаёте автомобиль раньше минимального срока владения, в этом случае вы должны обязательно подать декларацию. Даже если сумма налога у вас будет равна 0 руб., вы всё равно должны сдать этот документ. Вместе в декларацией вы должны предоставить документы, подтверждающие доходы и расходы, необходимые для расчёта налогового вычета. Как правило, в договорах купли-продажи записаны суммы, которые могут подтвердить доходы и расходы при покупке и продаже автомобиля. Если вы покупали автомобиль в автосалоне по “трейд-ин”, у вас может быть на руках чек.
Декларацию можно подавать онлайн или самостоятельно в налоговую службу. Вы можете скачать на сайте налоговой службы шаблон декларации на свой компьютер. Вы можете скачать эту форму, заполнить её и онлайн отправить через личный кабинет. Также можно воспользоваться личным кабинетом для отправки файла без скачивания формы. Просто в своём личном кабинете вводите данные, следуйте подсказкам, и декларация сама сформируется в течение нескольких минут. Вы поставите свою подпись и направите её в налоговую службу.
Существует три способа подачи декларации в налоговую службу:
- Первый, самый простой и проверенный способ, — это отнести декларацию лично. Заполненную декларацию распечатайте на бумаге А4, отнесите в налоговую службу. Нужно распечатать два экземпляра документа. Тогда один документ проштампуют в знак того, что документ принят. Вы возьмёте его себе.
- Второй способ. Декларацию о налогах можно отправить почтой. Бумажный документ направьте письмом в налоговую службу. Дата отправки будет считаться датой сдачи декларации.
- Третий способ. Существует возможность сдать отчётность, не выходя из дома. На сайте налоговой службы зайдите в личный кабинет. В разделе «жизненные ситуации» найдите форму «подать декларацию 3-НДФЛ». Заполненную декларацию вы направите в налоговую службу. Удобнее всего подавать декларацию онлайн. Если вы допустите ошибку при заполнении документа, вы её можете исправить. Все три способа подачи декларации являются законными.
Что будет, если не платить налог
Если вы не захотите уплатить налог от продажи автомобиля, налоговая служба наградит вас санкциями. За просрочку оплаты будет насчитана пеня. Каждый день будет начисляться ставка, равная 1/300 части ставки Центрального банка. Если исходить из того, что на 1 февраля 2021 года ставка ЦБ составляет 4,25%, то за каждый день просрочки налогоплательщик обязан будет платить 0,01% от суммы долга.
Если в течение месяца сумма налога не будет погашена, то, начиная с 31-го дня, пеня увеличится вдвое. Также возможен штраф. Он составляет 20% от суммы налога. А если службе удастся доказать, что неуплата была умышленной, штраф будет составлять 40%. Если налоговая служба обнаружит задолженность, она может взыскать её принудительно, вплоть до того, что дело будет передано в суд, и по судебному приказу деньги будут списываться со счёта налогоплательщика.
Загрузка...