Как сформировать договор факторинга в 1С

Факторинговые операции на финансовом рынке в современных реалиях нередки, и когда компании срочно нуждаются в оборотных средствах, то факторинговая сделка с банком или иной финансово-кредитной организацией будет лучшим решением. В статье рассмотрим, как сформировать договор факторинга в 1С.

Как сформировать договор факторинга в 1С

Все версии ПО содержат установку по работе с операциями факторов. Как известно участниками процесса выступают:

• покупатель;
• поставщик;
• факторинговая компания.

В машине необходимо вести дополнительный учет по коррективам долгов на основании точек зрения трех вышеперечисленных сторон. Все операции по работе с факторинговыми договорами проходят в машине через бухсчет 76 в аналитике 76.13. Аналитика при этом соблюдается в отношении контрагентов и по соглашениям с ними.

Читайте также статью ⇒ «Договор факторинга уступки денежного требования«.

Настройка параметров

Перед тем, как начать работу с факторинговыми операциями стоит обратиться к первоначальным настройкам в ПО. Пройдите из главного меню к настройкам по функциональности. В поле расчетов активируйте переключатель факторинговых операций.

Имеется специальное окно для работы пользователя с переданным долгом фактору и называется она передача задолженности на факторинг. Подробнее с этим и другими функциональными возможностями ПО говорится в таблице.

Читайте также статью ⇒ «Как сформировать договор займа в 1С ЗУП 8.3«.

Учет факторинга у продавца

Проще всего ознакомиться с новой операцией лучше на конкретном примере. Строительная компания “Стимул-проект” находится на общей системе налогообложения и уплачивает в казну НДС отгрузила металлопластиковых конструкций АО “Южмаш” на сумму 826 000 рублей уже с НДС. Соглашение между субъектами подписано таким образом, что дан месячный срок в оплату товаров. Однако “Стимул-проект” срочно заинтересован в денежных вливаниях и продал ожидающуюся через месяц плату в рамках соглашения о факторинге КБ “Финансдонбанк”, рамках чего он передает “Стимул-проекту” деньги в размере  660 800 рублей за истребование оплаты от АО “Южмаш” на сумму 826 000 рублей. У банка есть ровно три рабочих дня для перевода части средств на расчетный счет “Стимул-проекта” после подписанного акта о передаче долга. Остаток же будет получен, когда АО “Южмаш” заплатит деньги новому кредитору за минусом комиссионного вознаграждения также в течение трех дне от поступившей оплаты. Комиссионные КБ “Финансдонбанк” равны 24 780 рублей.

Читателю предлагается ознакомиться с основными фактами хозяйственной жизни сторон в рамках рассматриваемой темы.

08.02.2024 — “Стимул-проект”  и КБ “Финансдонбанк” заключили акт об уступке требования.

11.02.2024  — на банковский счет “Стимул-проект”  зашли финансовые средства в рамках соглашения в сумме 660 800 рублей.

11.02.2024 — поступил акт банковского учреждения по услугам по договору на сумму 24 780 рублей. Также поступил счет-фактура на налоговую сумму в рамках поступивших услуг.

28.02.2024 — на счет в банке “Стимул-проекта” поступили деньги по соглашению в сумме 140 420 рублей.

Процедура продажи продукта покупателю производится в ПО с использованием окна реализации по акту, накладной с использованием вида операции товаров накладной. На основании рассмотренных опций машина формирует некоторые бухзаписи и рассмотрены они ниже:

1. Дебет 62.01 Кредит 90.01.1 поступила выручка от продажи товара с налогом на сумму 826 000 рублей.
2. Дебет 90.02.1 Кредит 41.01 отражена величина проданных товаров в размере 500 000 рублей.
3. Дебет 90.03 Кредит 68.02 проведен в учете НДС 126 000 рублей.

Если в машине реализована возможность ведения двойного учета по налоговым и бухрегистрам, то цифры стоит заносить в специально отведенные ячейки.

Читайте также статью ⇒ «Факторинг дебиторской задолженности«.

Процедура заполнения рабочего окна

Любой вновь оформленный факторинговый договор потребуется отразить в автоматизированной системе и для этого Вам понадобится функционал передачи задолженности на факторинг.

Заголовок подразумевает заполнение такой информации:

• покупатель товаров и есть Ваш дебитор, что подтягивается из справочника контрагентов;
• число подписания соглашения;
• соглашение на поставку из справочника контрактов;
• факторинговая фирма тянется из справочника контрагентов;
• контракт с ней подтянется из одноименного справочника с применением вида с факторинговой компанией.

Таблица изучаемого окна заполняется пользователем нижеприведенными сведениями:

• бухсчет по учету долга дебитора;
• документы по просчетам и размер долга дебитора, что будет передан фактору.

Таблицу Вы вправе сами не заполнять, а обратиться к автоматическому вводу через функционал заполнения остатками по взаимным расчетам.

Бухзаписи

После того как форма будет проведена, в учете появятся бухзаписи:

• Дебет 76.13 Кредит 91.01 отражает долг, проданный фактору в размере 826 000 рублей;
• Дебет 91.02 Кредит 62.01 размер долга дебитора, что был списан из учетных регистров на ту же сумму;

Перечисленные суммы следует заносить в такие поля для удовлетворения целей не только бухучета, но и налогового. Исходя из этого, Вы будете иметь одинаковые варианты учета без ручных корректировок. Аналитика предполагает указание сведений по бухсчетам 91.01 и 91.02 и машина присваивает по регламенту иние поступления и затраты в окне по уступке права истребования.

Поступление средств

Как сформировать договор факторинга в 1С Вы уже немного понимаете, теперь же обратимся к  форме поступления на банковский счет с видом опции уплаты от факторинговой компании.

В рабочем окне Вам потребуется прописать:

• число и номер платежного документа;
• сумму оплаты;
• дата прихода финансов;
• компанию-фактора из справочника контрагентов;
• назначение платежа;
• факторинговое соглашение из перечня контрактов;
• статья по учету оборотов зачисленных средств из приведенного перечня.

По факту регистрации в машине формы, Вам выпадут автоматические бухзаписи

Дебет 51 Кредит 76.13

на величину поступления средств 660 800 рублей. Не забудьте ее добавить в специаьные графы для занесения их в формы налогового учета.

Комиссионные банка

Банк также ведет учет своих комиссионных в рамках соглашения по факторингу и использует при этом функционал поступления по акту, накладной с видом опции услуги факторинга. Заголовок формы заполняется такими данными:

• реквизиты бумаги на принятые услуги;
• соглашение факторинга из справочника договоров;
• фирма-фактор из справочника поставщиков.

В таблице потребуется заполнить нижеприведенные сведения:

• цена услуги;
• ее название из справочника номенклатур;
• налоговая ставка из бумаг фирмы-фактора;
• бухсчета с аналитической разбивкой для отображения по ним затрат факторинговых услуг в рамках заполнения налоговых и бухрегистров.

В рабочем окне стоит прописать сведения из счета-фактуры, полученного поставщиком факторинговых услуг.

Учет факторингового соглашения у покупателя

Смена стороны по договору не должна вызвать у пользователя никаких сомнений и сложностей при проведении в учете. Обратите особое внимание на такие стандартные постулаты при такой процедуре:

1. Смена кредитора происходит после уведомления об этом в письменном виде про факт передаче долга новому лицу.
2. Закрытие долга происходит уже новой стороне в момент перевода средств.

Как и прежде, не забывайте указывать суммы, где это требуется дабы корректно вести еще и налоговый учет. Поменять кредитора в машине Вы сможете через команду корректировки долга с видом операции перенос задолженности.

Заголовок такого окна включает в себя такие записи:

• число получения сообщения про передачу долга третьей компании;
• параметр перечня Задолженность поставщику указывается в поле по переносу;
• в кредиторе укажите название фирмы, что должна деньги, но уже новой компании;
• новый поставщик – это своего рода следующая фирма, что будет требовать оплату долга в рамках все того же факторингового договора. Заполняется данная графа по справочнику контрагентов;
• валюта расчетов задается в одноименной ячейке.

Помните про заполнение таблице рабочего окна, расположенной в поле задолженности поставщику. Ее Вы вправе не заполнять сами, а обратиться к клавише заполнения остатками по взаиморасчетам и машина автоматически предложит требуемые сведения.