С рождением ребёнка в семье у родителей возникает право на получение налогового вычета. Для оформления льготы подавать заявление могут официально трудоустроенные родители у себя по месту работы. Право стандартного вычета родители могут получить, начиная с месяца рождения ребёнка. На первого и второго ребёнка положен вычет в сумме 1400 руб., на третьего и каждого последующего положен вычет в сумме 3000 руб. Право получения налогового вычета сохраняется до того года, в который ребёнку исполняется 18 лет. Если после школы дети поступают учиться очно в высшее учебное заведение, семья может получать вычет до 24 лет. По закону, вычет перестанут предоставлять с того месяца, в котором будет оконченным обучение.
Если в семье есть только один родитель, а второй умер или признан умершим или без вести пропавшим, на ребёнка положен двойной вычет. Он рассчитывается со следующего месяца после смерти второго родителя, если таковой был записан в свидетельстве о рождении. Если в документах не было записи об отце, то женщина со статусом матери-одиночки имеет право на двойной вычет с рождения ребёнка.
Когда родители трудоустроены официально, их налоговым агентом является работодатель. Он следит за тем, чтобы вовремя делались отчисления в налоговую службу. Бухгалтер на предприятии рассчитывает и удерживает налог на доходы физических лиц. Вычет предоставляется лицам на доход не более 350 000 руб. в год. Отслеживать доходы налоговый агент начинает с начала года. Получается, что некоторое время до получения в сумме 350 000 руб. дохода стандартный вычет предоставляется на предприятии. По достижению вышеуказанной суммы вычет прекращается. Начиная с нового года, льготникам снова уменьшается налоговая база. Это происходит каждый год.
Таким образом, право на стандартный вычет на детей появляется с месяца их рождения. Однако стоит понимать, что право на вычет и период для возврата налога — это разные вещи, в которых нужно разобраться.
Когда вычет предоставляют на работе
Предоставление стандартного вычета на детей не предоставляется автоматически. Его нужно оформлять при помощи подачи заявления своему руководству. Естественно, работодатель знает, есть ли у вас дети, но он не обязан автоматически уменьшать налогооблагаемую базу вашей зарплаты. Для получения вычета достаточно один раз подать заявление. Это делается при приёме на работу или при рождении ребёнка. Вы будете получать ежегодный вычет без повторного написания заявления ровно до тех пор, пока ребёнок не станет совершеннолетним.
Если вы напишете заявление сразу после рождения ребёнка, налоговую льготу вам предоставят с того же месяца, в котором подано заявление. Если вы пропустите месяц подачи заявления и напишете его в середине года, в таком случае работодатель должен предоставить льготы, начиная с января, а не с месяца, в котором подано заявление.
Бывают случаи, когда родители не знают о праве на вычет, поэтому пропускают несколько месяцев или даже лет перед тем, как оформить налоговую льготу. Если папа и мама пропустили оформление вычета, то вернуть они смогут сумму, установленную с января текущего года. За предыдущие годы вернуть вычет на работе невозможно. Но сделать это реально через налоговую службу. Если бухгалтер отрицает возможность оформления льготы с начала года, предоставьте ему Письмо от 18 апреля 2012 г. N 03-04-06/8-118 от Минфина, в котором разъяснено право на получение стандартного налогового вычета.
Если в семье есть двое детей, папе и маме положен вычет по 2800 руб. с января месяца. Если вы трудоустроились в середине года, и трудовой контракт был заключён не в январе, а, например, в августе или июне, вы имеете право сразу же писать заявление на получение вычета. В данном случае работодатель окажется прав, если предоставит льготу с момента подачи заявления и трудоустройства, если это было сделано в один месяц. Если вы трудоустроились среди года, а заявление на налоговый вычет написали спустя пару месяцев, получить льготу вы имеете право с момента заключения трудового договора. Для расчёта стандартного вычета вам потребуется справка о зарплате с предыдущего места работы. Если за полгода на предыдущей работе вы получили 400 000 руб. за год, то на новой работе в течение года вам не будут делать скидку по налогам. Но раз уж вы написали заявление на получение вычета, то можно его будет ожидать с нового года.
Можно ли получить детский вычет за прошлые годы
Подав заявление в бухгалтерию по своему месту работы, вы можете получить налоговый вычет только за текущий год. За предыдущие периоды можно получить льготы по декларации, даже если вы работали у того же работодателя. С появлением ребёнка пересчетом налога за прошедшие годы занимается налоговая служба. Для возврата налога нужно за каждый год заполнить декларацию. Подавать на возврат налога можно максимум за последние 3 года, то есть, если вашему ребёнку 5 лет, вы сможете вернуть налоговый вычет только за последние три года. Если вы оформляете налоговые льготы в 2021 году, то получить возврат налога на доходы физических лиц вы можете, подав декларацию за 2018, 2019 и 2020 годы.
Хотя у родителей право получить вычет начинается с рождения ребёнка, по закону, сделать это можно только за последние три года. Все упущенные годы не могут быть компенсированы, и налог никто возвращать не будет.
Как вернуть налог
Чтобы вернуть налог за 3 года, нужно подать три разные декларации. Сделать это можно в налоговой службе или онлайн на сайте nalog.ru. Поскольку архивы сайта содержат справки о доходах за прошлые годы, поле декларации можно заполнить автоматически. В опциях выберите стандартный вычет, укажите дату рождения детей и сделайте скан копию свидетельства о рождении, которое также нужно прикрепить к декларациям. Система автоматически рассчитает сумму вычета, учитывая лимит по доходам. В своём кабинете вы сможете увидеть информацию, сколько вам положено вернуть вычета за каждый пропущенные год.
Муж и жена подают декларации каждый сам за себя. Найти форму декларации можно в разделе «жизненные ситуации» на сайте nalog.ru.
Важно! За предыдущие годы вы могли подавать декларацию на вычет при покупке жилья в ипотеку или при оплате дорогостоящего лечения, поэтому для получения вычета на детей вам не нужно заполнять новые декларации, достаточно будет подать уточненную декларацию. Это значит, что все данные первичного документа вы перенесете в форму и дополните данными о рождении детей. Всю положенную сумму возврата переплаченного налога вы сможете увидеть в кабинете при заполнении декларации.
Вычет на детей во время декрета
Если в семье воспитывается двое или больше детей, в некоторый период мама могла быть в декретном отпуске и получать пособие. Этот доход не облагается 13%, поэтому не платился налог на доходы физических лиц. Вы не сможете за этот период получать налоговый вычет.
Но шанс получить налоговый вычет все-таки есть. Пока вы были в декрете, ваш муж, который работал в это время и платил налог 13% НДФЛ, может подать заявление на возврат средств. В этой ситуации можно рассматривать более выгодный вычет, который зависит от лимита доходов.
Важно! Если мама оформлена в декрет до конца года, то вычет положен только за отработанные месяцы. Если вы были в декрете в начале года и вышли на работу, вычет оформляется, начиная с января (включая декрет). В электронной декларации эти данные вычисляются автоматически. На всякий случай, лучше проводите проверку расчётов самостоятельно. Если вы увидите существенные разбежности, всегда можно обратиться в налоговую службу и исправить это недоразумение. Чтобы не терять деньги, возможно, придётся заполнять документы вручную и подавать их самостоятельно.
Что такое стандартный налоговый вычет на детей
При устройстве на работу бухгалтер может попросить работника принести копию свидетельства о рождении ребёнка и подать заявление на вычет. Если у вас один ребёнок, то от налогооблагаемой суммы зарплаты будет осуществляться вычет в сумме 1400 руб., и уже от оставшейся суммы вы будете платить налог на доходы физических лиц. На каждого несовершеннолетнего ребёнка можно получать вычет и снижать налоговую нагрузку на свою зарплату.
Если родители оба трудоустроены, они имеют право оформить вычет на детей каждый на своей работе. Если родитель работает на нескольких работах по совместительству, то получить налоговый вычет он может только на одном месте работы. Льготы от государства можно получить только в том случае, если вы являетесь плательщиком НДФЛ и отдаете со своей прибыли 13% государству.
Если старшие дети уже достигли совершеннолетия, и вычет на них больше не выплачивается, то младшие дети всё равно учитываются при предоставлении вычета. Например, два старших ребёнка выросли, а на третьего предоставлялся вычет 3000 руб. в месяц. Так за ним и сохранится сумма 3000 руб. Государственный вычет придуман для того, чтобы поддерживать людей с небольшим уровнем дохода. Для целевого назначения льготы государство установило годовой лимит по доходам.
Заключение
Таким образом, официально трудоустроенные родители имеют право на получение налогового вычета. За первого и второго ребёнка полагается вычет 1400 руб., за третьего и всех последующих — 3000 руб. Вычет суммируется, если в семье несколько детей. Чтобы получить вычет, нужно обратиться к работодателю и подать заявление, приложив копии свидетельства о рождении детей. Если вы пропустили срок получения вычета, вы можете обратиться в налоговую службу за предыдущие три года и подать декларацию. В этом случае вы сможете вернуть налоговый вычет за предыдущие годы.
Загрузка...