Как получить инвестиционный вычет: пошаговая инструкция

Автор статьи

Анастасия Любогощинская

6 минут на чтение
15 просмотров
Содержание Содержание

Появление такого понятия как налоговый вычет по индивидуальному инвестиционному счету породило массу вопросов в бизнес-сообществе. В статье разберем, как получить инвестиционный вычет, какие особенности его оформления.

Определение терминологии

Инвестиционный вычет позволяет уменьшить размер налогооблагаемой базы физическим лицам, открывшим счет индивидуального инвестиционного характера, и инвестор с помощью индивидуального инвестиционного счета выполняет различные операции на фондовом рынке.

Важно различать такие понятия, как инвестиционный и брокерский счета. Согласно первому определению по НК РФ применяются два вида вычета, что является основным отличием между двумя типами счетов.

Читайте также статью ⇒ “Инвестиционный налоговый кредит“.

Виды инвестиционных вычетов

Для наглядности рассмотрим существующие типы вычетов по ИИС, то есть налоговых льгот для физлиц в таблице ниже.

№ п/пВид вычетаОписание
1Вычет за средства, положенные на счетЕсли налогоплательщик решил внести финансы на ИИС в определенном налоговом периоде, он имеет право на налоговую скидку в размере средств, внесенных на счет
2Налоговая скидка за доходы, полученные благодаря ИИСИИС является не только накопительным счетом, но и способом заработка с помощью проведения разнообразных финансовых операций. При этом гражданин вправе рассчитывать на начисление вычета в размере полученной им прибыли

Сравнительная характеристика инвестиционных вычетов

Для того, чтобы читатель мог разобраться в видах предлагающихся вычетов и выбрать для себя наиболее приемлемый, ниже предложена к рассмотрению таблица, описывающая оба из возможных вариантов.

№ п/пКритерийВычет по взносамВычет по прибыли
1Кем выдается вычетФНСБрокер
2Необходимые бумагиДекларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ, заявление на вычет, документ от брокера о зачислении взносаПодтверждение от налоговой о том, что вычет по взносам не использовался
3Срок полученияПо завершении календарного года, в котором был взносСпустя 3 года от даты открытия счета
4Период рассмотрения4 месяца на проверку налоговой документов и перечисление денегБрокер (или управляющий) по факту выплаты прибыли не удерживает налог
5Граничный размер вычетаЕжегодно не более 400 000 рублейВеличина вычета не ограничена, однако размер взноса не должен превышать 400 000 рублей в год
6ПрочееТребуются удержанные налоги

Читайте также статью ⇒ “Налогообложение инвестиционных проектов“.

★ Книга-бестселлер "Бухучет с нуля" для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Основные нюансы вычетов по ИИС

Оформление инвестиционного вычета осуществляется с применением существующих для него правил и законодательных норм, таких как:

  • количество средств на счету. Для реализации права на уменьшение размера налогооблагаемой базы, сумма внесенная физлицом за год на счет должна быть не больше 400 000 рублей;
  • вид средств. На индивидуальный инвестиционный счет можно положить исключительно национальную валюту – рубли, а иностранную валюту либо же акции класть на счет запрещается;
  • закрытие счета. Когда у гражданина возникают причины, чтобы закрыть ИИС, данное возможно исключительно в случае, если после закрытия одного счета открывается другой и переводятся на него имеющиеся финансы. Открытие двух счетов одновременно запрещено.
  • период действия счета равен 3 годам.

Читайте также статью ⇒ “Инвестиционный вычет по налогу на прибыль“.

Как получить инвестиционный вычет: пошаговая инструкция

Как получить инвестиционный вычет

Как получить инвестиционный вычет

Налоговая льгота начисляется по ИИС при соблюдении определенного алгоритма действий.  Как получить инвестиционный вычет пошагово рассмотрим далее.

Шаг 1 – Собрать нужные бумаги. В перечень входят подтверждающие документы не только о своевременной и полной оплате всевозможных налогов, но и бумаги, подтверждающие наличие финансов на ИИС.

Шаг 2 – Предоставить их для проверки. Если лицо, желающее вернуть НДФЛ, собрало нужный перечень бумаг, в котором указаны только достоверные сведения, пакет передается на проверку налоговому инспектору в налоговую службу по месту регистрации лица.

Шаг 3 – Ожидать завершения проверки. Как только бумаги поступили в ФНС, начинается камеральная проверка, то есть сравниваются показатели в поданных документах с декларацией налогоплательщика и прочие данные.

Шаг 4 – Получить деньги. При положительном завершении проверки на счет физлица перечисляются средства по начисленной инвестиционной налоговой скидке.

Читателю стоит обратить внимание на то, что если физлицо внесло на счет средства в текущем налоговом периоде либо же получило доход по проведенным операциям на нем, то подавать декларацию в ФНС на вычет необходимо только после завершения этого налогового периода.
Документы для подачи в налоговый орган

Гражданин, который собирается получить инвестиционный вычет, должен подготовить и проверить определенный список бумаг. Рассмотрим конкретнее, что же должно входить в такой список:

  • подтверждение открытия и действия счета. Это нужно для того, чтобы доказать что на ИИС действительно имеются финансы, а не просто открыт счет с нулевым остатком. Такими бумагами может быть договор об открытии счета и банковская выписка по нему;
  • справка по месту работы. Основным источником дохода физлица как принято полагать является заработная плата. ФНС требует отчет по суммам налоговых сборов, уплаченных с нее. Такую справку выдает бухгалтерия работодателя по форме 2-НДФЛ;
  • декларация. Суммы налоговых сборов, начисленных на ежемесячный оклад, в казну подтверждают налоговой декларацией по образцу 3-НДФЛ. Она поможет налогоплательщику исчислить новый размер налогооблагаемой базы после вычета. Кроме обязательных листов бланка, необходимо заполнить лист Е1, который связан с вычетами инвестиционного характера.Декларацию можно заполнить в бумажным виде или скачать бесплатную программу «Декларация» на сайте ФНС в разделе «Программные средства». Но нужно помнить, что каждый год выпускается новый программный продукт. Наиболее быстрым и оптимальным вариантом является заполнение декларации в Личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой;
  • заявление, написанное физлицом, о предоставлении налогового вычета с указанием его величины, года (налогового периода), в котором появилось право на него, реквизитов счета в банке, куда будет переведен вычет. Его можно направить лично или через доверенное лицо, с помощью оператора ЭДО в электронном виде, по почте или через сайт.

Пример расчета компенсации. Максимальный размер вычета, который можно получить от государства после оформления налоговой скидки по ИИС, равен:

400 000 рублей*13%=52 000 рублей

Получение вычета по ИИС с помощью личного кабинета налогоплательщика

Все сферы жизни переходят в онлайн режим и ведение бизнеса не является исключением. Очень удобно не прерываясь от рабочего процесса оформить и получить вычет с помощью сети интернет. Рассмотрим детальней этот процесс:

  1. Отсканировать список бумаг, весом не более 20 Мб, один файл равен 10 Мб. Цветные копии не требуются, поэтому для уменьшения размера бумаг целесообразно отправить черно-белые.
  2. Найти вкладку «Жизненные ситуации».
  3. Перейти на вкладку «Подать декларацию 3-НДФЛ» двумя способами: загрузить готовый файл либо же внести сведения онлайн.
  4. Оформить ЭЦП для отправки документов.
  5. По окончании заполнения формы загрузить отсканированные документы.
  6. Подписать все это ЭЦП и ввести пароль.
  7. Все готово и описанные выше действия отображаются в Личном кабинете.
  8. После проверки нужно заполнить заявление на перечисление денег.

НК РФ не ограничивает число обращений за вычетом. Главным требованием является только то, что по одному ИИС можно оформить один тип вычета. Но тут же есть обходной путь: закрыть один договор и открыть новый с желаемым типом вычета. По окончании обязательного трехлетнего срока законом не запрещено использование счета ИИС. В таком случае, если каждый год вносятся взносы на счет, вычет первого типа можно получать постоянно.

Период получения инвестиционного вычета

По законодательству претендовать на вычет можно в течение трех лет после окончания отчетного периода, таким образом, по взносам 2015 года, в текущем году можно подать документы к рассмотрению в ФНС, а в 2019 году срок считается истекшим. Это на руку гражданину для выбора наиболее приемлемого для него типа вычета. Для этого нужно подождать 3 года и после определиться:

  • закрыть договор и как следствие избежать начисления НДФЛ на доход;
  • не закрывать ИИС и подать декларации одновременно за 3 года, таким образом вернуть налог с взносов.
Рассмотрим пример. В 2014 году Иванютенко Л.Ф. открыл инвестиционный счет и ежегодно вносил на него средства. В 2019 году он принял решение воспользоваться правом на вычет. По первому взносу Иванютенко Л.Ф. просрочил положенный ему для сбора и подачи бумаг трехлетний период. Таким образом, ему положено к возмещению НДФЛ только за 2015-2017 гг., но вычет по доходу будет рассчитываться за весь период действия договора на открытие ИИС.
Добавить комментарий

Рекомендуем похожие статьи