Есть ли у ИП и ООО долги? Инструкция, как проверить

Наличие долгов у индивидуальных предпринимателей и ООО становится причиной ареста расчетных счетов в банке. Должники ИП часто подвергаются ответственности в виде штрафных санкций. Проверить наличие задолженности можно онлайн на портале госуслуг, Федеральной налоговой службы (далее ФНС) и на сайте Федеральной службы судебных приставов (далее ФССП).

По каким причинам могут возникнуть задолженности по налогам

Налоговый кодекс РФ обязывает ИП и ООО уплачивать налоги и страховые взносы. Платежи начисляет:

1. ООО, так как юридическое лицо чаще всего знает о подлежащих уплате долгах.
2. Индивидуальный предприниматель самостоятельно начисляет и уплачивает налоги, связанные с его предпринимательской деятельностью. Имущественный, транспортный, земельный налоги рассчитывает ФНС. В связи с этим ИП может и не знать о наличии задолженности.
3. Сотрудник налоговой службы рассчитывает платежи для индивидуальных предпринимателей и физических лиц. Инспекция обязана уведомить плательщика о наличии долга письменно. Если гражданин не получал извещения от ФНС, он должен обратиться в территориальное подразделение службы о наличии объектов налогообложения.

Задолженность по налогам чаще всего возникает у ИП, реже у ООО. Дело в том, что юридические лица, как правило, имеют штатного бухгалтера, который занимается расчетом и уплатой налогов. Если у ООО есть налоговая задолженность, скорее всего она, образовалась по ошибке бухгалтера или юридическое лицо намерено не желает уплачивать налоги.

ИП самостоятельно уплачивают лишь те налоги, которые связаны с их предпринимательской деятельностью. Налоговая задолженность может образоваться в связи с тем, что предприниматель не обратил внимание на извещение о ФНС и не смог вовремя внести платеж.

Надо отметить, что уплату страховых взносов регулирует налоговый орган. Задолженность по ним отражается в карточке ИП. Взносы подлежат уплате даже в то время, когда бизнесмен прекратил свою деятельность. Часто ИП об этом не знают, в связи, с чем образуется налоговая задолженность.

Ответственность за несвоевременную уплату налогов

На основании статьи 75 НК РФ, на сумму задолженности по налогам начисляются пени, что в несколько раз увеличивает долг. Кроме того, неплательщик, может быть, подвергнут к принудительной уплате.

Если суд выносит приказ о взыскании с ООО налоговой задолженности, превышающей 1000 рублей, информация о долге юридического лица открывается для всех пользователей портала ФНС.

Важно! За неуплату налогов предусмотрены штрафные санкции.

Когда следует проверить задолженность ИП и ООО по налогам

Уплату страховых взносов администрирует налоговый орган. Информация по ним заносится в индивидуальную  карточку плательщика. Обязанность по их уплате возникает и в том случае, если предприниматель прекратил деятельность. 

Кроме того, начисление страховых взносов происходит в отношении предприятий, которые являются плательщиками единого налога на вмененный доход (далее ЕНВД) и платежей по Патентной системе налогообложения (далее ПСН).

Чаще всего налоговая задолженность возникает в связи с человеческим фактором. Начинающие предприниматели предпочитают самостоятельно заниматься ведением отчетности и уплатой налогов. Неопытные бизнесмены могут нарушить сроки внесения денежных средств, допустить ошибку в реквизитах, а также внести неверную сумму. В связи с этим налоговая может начислить пени, размер которых увеличивается с каждым отчетным периодом.

ИП и ООО рекомендуется регулярно пользоваться услугами аутсорсинговой компании. Дело в том, что работники подобных организаций всегда связываются с налоговой и проверяют наличие задолженности, когда штатные бухгалтера прибегают к подобным действиям лишь в некоторых случаях:

• блокировка банковского счета фирмы;
• необходимость получения справки об отсутствии налоговой задолженности, например для участия в тендере.

ООО имеет право направить запрос в налоговую службу о благонадежности партнера, с которым планирует сотрудничать. Юридическое лицо проверяет контрагента с целью недопущения работы с налоговым должником. Дело в том, что если выясниться наличие долга, то все партнеры налогоплательщика автоматически попадают под проверку.

Как оплатить задолженность по налогам ИП

Заплатить задолженность по налогам ИП может традиционным методом через кассу налогового органа.

В 2024 году существуют альтернативные варианты погашения долгов по налогам, которые не требуют личного посещения ведомства:

• через портал Госуслуги;
• на сайте ФНС, ФССП;
• с помощью сервиса Сбербанк-онлайн.

Чтобы оплатить налоговую задолженность онлайн, можно войти на сайт ФНС, выбрать раздел «Уплата налогов и пошлин».

Наличие налоговой задолженности можно проверить на портале госуслуг. Здесь же оплачивают долг онлайн по карте или электронным кошельком.

Сервис Сбербанк-онлайн, также предоставляет возможность проверить наличие долгов по налогам и оплатить их. Для этого необходимо последовательно переходить по пунктам меню:

• платежи и переводы;
• налоги и штрафы;
• налоги;
• поиск и оплата налогов.

На сайте ФССП можно платить задолженность, подлежащую принудительному взысканию судебными приставами.

Как узнать, есть ли долги у ИП и ООО

Чтобы узнать о наличии задолженности ИП или ООО, необходимо знать ИНН. Идентификационный номер налогоплательщика присваивается каждому лицу во время его постановки на налоговый учет.

Налоговая служба обязана предоставлять информацию плательщику о наличии или об отсутствии у него долга. Данные передаются путем направления справки:

• о состоянии личного счета налогоплательщика;
• об исполнении обязанности по уплате налогов.

Если плательщику не нужно документальное подтверждение наличие долгов, задолженность можно проверить:

• на сайте ФНС, ФССП;
• на порта Госуслуги.

Важно! Проверить долг на сайте ФССП можно по ФИО и дате рождения должника.

Личное посещение отделения ФНС (со скриншотом страницы, на которой можно выбрать адрес ближайшего офиса)

Проверить наличие налоговой задолженности и оплатить ее можно в ближайшем подразделении ФНС. Чтобы узнать его адрес, можно воспользоваться официальным сайтом ФНС. Для этого:

• переходим на портал;
• в верхнем правом углу находим слово «контакты» и кликаем по нему;
• откроется страница, на которой будет отображены адреса инспекций города, а также их расположение на карте.

Официальный сайт ФНС (со скриншотами пошагово)

Чтобы проверить и оплатить налоговую задолженность онлайн, можно войти на сайт ФНС, выбрать раздел «Уплата налогов и пошлин».

1. Далее необходимо кликнуть по иконке «Индивидуальным предпринимателям» или «Юридическим лицам» (в зависимости от того, кем является плательщик).

   

2. Следующие шаги – это переход по пункту меню «Уплата налогов, страховых взносов», «Уплата за себя».

   

3. После чего плательщику необходимо подтвердить согласие на обработку персональных данных путем проставления галочки в соответствующем окне и нажатия кнопки «Продолжить».
4. Далее выбираем способ уплаты налога, заполняем реквизиты и проводим оплату.

Важно! Если плательщик не имеет возможности внести средства дистанционно, можно распечатать платежный документ и произвести оплату в банке.

Портал Госуслуг (со скриншотами пошагово)

Проверить наличие налоговой задолженности можно на портале Госуслуги, авторизовавшись от имени физического лица. Для этого рекомендуется четко следовать последовательной инструкции.

1. Входим в личный кабинет портала Госуслуги.
2. В верхней части страницы кликаем по слову «Услуги».
3. На открывшейся странице находим пункт меню «Налоги и финансы», далее – «налоговая задолженность.
4. После ознакомления с представленной информацией, в правой части страницы кликаем по синей кнопке «Получить услугу».
5. В открывшемся окне будет представлена информация об всех имеющихся долгах, в том числе и о налоговой задолженности.
6. Кликаем по окну с надписью «налоговая задолженность, нажимаем на синюю кнопку «оплатить».
7. Через портал Госуслуги можно проверить налоговую задолженность и ООО. Для этого необходимо заполнить заявление, указав ИНН организации. 

Сайт Федеральной службы судебных приставов (ФССП) (со скриншотами пошагово)

Оплатить налоговую задолженность, подлежащую взысканию судебными приставами на основании судебного приказа, либо решения можно на сайте ФССП.

1. Заходим на официальный сайт ФССП.
2. В правой верхней части страницы находим значок в виде трех горизонтальных линий, кликаем по нему.
3. В открывшемся окне выбираем пункт меню «Сервисы», затем «Банк исполнительных производств».

Через банк данных исполнительных производств можно проверить и оплатить задолженность ИП и ООО.

1. • для проверки долгов индивидуальному предпринимателю нужно ввести территориальное расположения службы, свою ФИО и дату рождения;
   • ООО может проверить наличие задолженности введя информацию о территориальной принадлежности ведомства, наименования и адреса предприятия.

Кроме того, наличие долга отобразится, если искать его по номеру исполнительного производства и исполнительного документа.

Типичные ошибки

В процессе проверки и оплаты задолженности ИП и ООО часто совершают ошибки, которые носят распрастраненный характер.

Ошибка 1. ИП Сиваков П.Р. решил проверить налоговую задолженность через портал Госуслуги, для чего зарегистрировал личный кабинет (далее лк). Однако, войдя в лк, Сиваков обнаружил, что услуга по предоставлению информации о наличии долгов не доступна.

Решение 1. ИП может проверить налоговую задолженность через портал Госуслуги. Однако для этого не достаточно просто зарегистрировать личный кабинет. Нужно иметь подтвержденную учетную запись, для чего необходимо пройти идентификацию в одном из МФЦ, либо через интернет-банкинг Сбербанка, Тинькофф банка и Почта банка.

Ошибка 2. ИП Васильков П.Ж. получил уведомление от налоговой инспекции о наличии задолженности. Предприниматель решил проверить наличие долга на сайте ФССП, однако не нашел информации о нем.

Решение 2. Информация о наличии задолженности, подлежащую принудительному взысканию судебными приставами можно просмотреть на сайте ФССП. Долг появиться только после возбуждения исполнительного производства, которое открывается по решению или приказу суда. До этого момента проверить наличие налоговой задолженности можно на портале Госуслуги или через сайт ФНС России.

Ответы на часто задаваемые вопросы по теме

В процессе проверки и уплаты налоговой задолженности у индивидуальных предпринимателей и ООО часто возникают вопросы.

Вопрос 1. Могу ли я проверить наличие налоговой задолженности у контрагента через портал госуслуги?

Ответ 1. Проверить наличие налоговой задолженности ИП или ООО через портал Госуслуги может сам предприниматель или юридическое лицо. Чтобы получить информацию о компании, необходимо войти на сайт ФНС России. Ведомство предоставляет данные о наличии налоговой задолженности ООО по ИНН компании. Надо отметить, что в базу недобросовестных налогоплательщиков попадают лица, не предоставляющие отчетность в течение календарного года и имеющие задолженность более 1000 рублей.

Вопрос 2. Можно ли не оплачивать налоговую задолженность если предприятие ликвидировано?

Ответ 2. Если после ликвидации компании налоговая задолженность осталась не уплаченной, долг распределяется между всеми учредителями ООО, либо подлежит уплате физическим лицом, который ранее булл индивидуальным предпринимателем.