Для ведения своего бизнеса на упрощенном налоговом режиме хозяйствующему субъекту необязательно тратится на дорогостоящие программы для бухучета. Достаточно комплекта стандартных операций. В данной статье мы проанализируем бесплатные бухгалтерские программы на УСН, особенности и необходимость их использования.
Особенности бухучета на УСН
Изначально нужно уточнить, что вести бухгалтерский учет при данном режиме обязаны только ООО. Индивидуальные предприниматели могут его использовать для контроля средств только по собственному желанию (ст.6 № 402-ФЗ). ООО ведут учет бухгалтерии согласно этому законодательному акту и с учетом ПБУ (Правилами бухгалтерского учета). Особенности:
- Составление более упрощенных отчетов.
- Планы отчета можно переработать в сжатый вид.
- Упрощенный алгоритм исправления ошибок: данные меняются на верные в текущем периоде, без перерасчета за прошлые даты.
Отсюда следует:
| Учетная политика | Учет нужно вести как ООО, так и ИП – для налоговой службы. Обязательно указать способ учета, описание оборота документов, формы регистров, перечень лиц, обладающих правом подписи. |
| Резервный фонд | Наличие такового возможно, если он предусмотрен учетной политикой. Могут быть резервы под снижение величины стоимости ТМЦ, обесценивание финансовых вложений, для покрытия сомнительных задолженностей. |
| Проведение инвентаризации | Перед составлением годового отчета обязательно нужно провести процедуру инвентаризации основных фондов, сырья, материалов, комплектующих, денежных средств кассы, задолженностей своих и клиентских. |
| Отчетность | Обязательно предоставление отчетов первых двух форм, объяснительная записка не требуется. Допускается упрощение – объединение показателей, пропуск ненужных строк. Промежуточные отчеты не нужны. |
Однако в работе нужно синхронизировать налоговый учет с бухгалтерским. Поэтому необходимо вести параллельно КУДиР (для ФНС) и книгу учета фактов хоз. деятельности (бухгалтерия). Важно следовать кассовому методу учета дохода и растрат – после поступления или оттока денежных средств, что разниться с общими правилами бухучета. Растраты должны подтверждаться документально, иметь экономическую обоснованность и соответствовать условиям Налогового кодекса. Читайте также статью: → «Как вести бухгалтерию ООО на УСН?»
Важно! Все нюансы ведения кассового учета отражены в Типовых рекомендациях для малого бизнеса (Приказ Минфина № 64н).
Документация для отчетности на системе УСН
Ежегодный бухгалтерский отчет у «упрощенцев» состоит из:
- отчета об итоговых финансовых результатах: изменениях капитала, целевом использовании своего бюджета, движении денежных потоков и приложений к перечисленному (ст.14 ФЗ-402);
- баланса и приложений к нему.
В документах допустимо указывать только показатели по группам статей, не используя уточнения по самим статьям. В приложениях можно записывать только важную информацию (п.6 приказа Минфина № 66н).
Важно! Ведение учета по разновидности режима УСН «доходы» проще, чем по «доходы минус издержки».
Бесплатные бухгалтерские программы на УСН: анализ популярных программ
Для ИП и ООО можно подобрать немалое количество абсолютно бесплатных бухгалтерских программ для контроля средств. Некоторые из них помогают только составить отчетность (что подходит для ИП), некоторые имеют полезный для хозяйственной части функционал, позволяющий вести аналитические операции. Рейтинг наиболее популярных приложений для ведения «упрощенной» бухгалтерии:
| Программа | Функционал | Отличительные черты | Специализация |
| Упрощенная
«БухСофт» |
Книга доходов/убытков;
Налоговая и бух. отчетность;
Учет ОС, зарплаты, растрат/прибыли, страховых взносов, нематериальных средств;
Автоматическое заполнение КУДиР;
Автоматические проводки;
Автоформирование отчетов. |
Нет необходимости в обучении пользователя;
Автообновление осуществляется через интернет;
Многопользовательские режимы;
Возможность сохранения архивов на флэш-накопители и отправка их по электронной почте. |
ИП, юридические лица, совмещение УСН со спецрежимами,
без работников |
| ИП УСН | Расчет налога, пени, взносов во внебюджетные организации;
Кассовый журнал;
Книга прибыли/растрат;
Составление отчетов по взносам и налогам;
Ведение операций банковских и кассовых;
Календарь с «налоговыми» напоминаниями;
Удобный справочник с нужными ссылками. |
Небольшой «вес» – программу можно «транспортировать» вместе с данными на карте памяти или флэш-брелке;
Программа не нуждается в установке (инсталляции);
Допускается ведение нескольких баз данных;
Подходит на любую версию ОС «Видоуз».
|
ИП, без работников, режим «доходы» (6%) |
| БизнесПак | Формирование первичной документации схожее с 1С;
Ведение регистров: кассовый журнал, книга доходов/расходов. |
С формированием первичных документов справится неопытный пользователь;
Возможность обмена данной документацией с контрагентами через «Телепак»;
Возможность доработки пользователем установленных шаблонов документации. |
ИП, небольшие ООО |
| Сибус | Ведение полноценного бухучета по действующему законодательству;
Формирование и редактирование первичных документов;
Создание и выгрузка деклараций по налогам и страховой отчетности.
|
Бесплатно программа функционирует месяц, затем, не удаляя все внесенные данные, ставит ограничение на формирование отчетности | Налоговый учет физических и юридических лиц |
| Инфо-Бухгалтер 10.2 | Учет основного капитала и материала;
Бухучет;
Кадровый учет;
Учет зарплаты;
Товарный и складской учет;
Автоматизация работы кассира. |
Допустимо проводить в год 1000 бесплатных операций по отчетам | Небольшие компании, имеющие штат работников |
| Контур-Бухгалтерия
УСН |
Автоматическое ведение растрат и доходов;
Автозаполнение деклараций:
Регламентированные бух. отчеты |
Полнофункциональная система с простым интерфейсом | Организации с небольшим числом сотрудников |
| Мое дело | Расчет налогов по УСН;
Налоговый календарь;
Автосоздание счетов и актов выполненных работ;
Расчет с контрагентами;
Книга расходов и доходов. |
Быстродействующий функционал | ИП, организации |
Сдача отчетности, составленной программами
Данные из программ можно сдать в электронном или бумажном виде. Для формирования последнего используется кнопка «Выгрузить», «Вывести на печать».
Сроки сдачи отчетов в ФНС
Электронная отчетность, как и бумажная, сдается по графику, утвержденному ФНС. Сроки сдачи электронной отчетности на 5 дней больше, чем бумажной. Однако чтобы избежать недоразумений, лучше сдавать электронные версии на день-два раньше граничного срока. Читайте также статью: → «Камеральная проверка ИП на УСН, ЕНВД, ПСН и после его закрытия»
Важно! С 2014 года налоговые агенты и плательщики налогов обязаны сдавать декларацию по НДС в электронном виде.
Как отправить отчет в ФНС
Это можно сделать двумя способами:
| Распечатать необходимую отчетность | Отправить отчетность в электронном виде
(предварительно сохранив отчетные документы в разрешении .xml) |
| Отправить заказным письмом по почте России | Можно отправить через такие программы, как «Дубль-С мини», «Контур. Экстерн». Эти приложения платные, но, к примеру, последней можно пользоваться бесплатно 3 месяца в ознакомительном режиме. |
| Сдать документы непосредственно в ФНС | Бесплатно отчитаться в электронном виде перед ФНС можно на сайте. Однако там придется переносить все данные в формы декларации вручную. Обязательно при этом заверить их электронной цифровой подписью. |
Важно! Электронная подпись – платная. Приобрести ее можно в специальных удостоверяющих центрах.
Рейтинг программ для иных налоговых режимов
Список «народного» рейтинга бесплатных универсальных и специализированных бух. программ для ЕНВД, ОСН, ЕСХН:
- Дебет Плюс.
- Ананас.
- Своя технология.
- Афина.
- OpenBravo
- GroossBee.
- ВС:бухгалтерия.
- OpenERP.
- Tria.
Необходимость перехода на платные программы
Среди бесплатных программ есть множество таких, которые обладают широким функционалом, удобностью в использовании, надежностью и быстродействием. Но существуют случаи, когда необходим переход на платные лицензионные продукты:
- Расширение производства – бесплатные программы редко бывают многопользовательскими и способными полностью автоматизировать процесс деятельности организации, так как созданы для решения определенных задач;
- Обретение надежности – у бесплатных программ может истечь срок действия ознакомительного периода в неподходящее время.
- Необходимость поддержки со стороны разработчика – изготовители платных приложений более открыты к контактам с пользователем, в онлайн-режиме стараются решить возникшие сложности и неполадки, вовремя изменяют функционал в соответствии с российским законодательством.
Читайте также статью: → «Уведомление о переходе на УСН: учет, ответы на вопросы»
Актуальные вопросы
Вопрос №1: Безопасно ли пользоваться бесплатной бухгалтерской программой? Не является ли она вирусом-шпионом?
Ответ: Приложения полностью безопасны, если скачивать их с официального сайта разработчика.
Вопрос №2: Сколько действуют бесплатные программы?
Ответ: Это зависит от того, какую программу вы выберите – некоторые имеют бесплатный ознакомительный период, а некоторые действуют без оплаты бессрочно. Разработчик должен поместить такую информацию на странице загрузки.
Вопрос №3: Какие бесплатные программы подойдут для ООО на УСН?
Ответ: Вам можно порекомендовать Сибус, Мое дело, Контур. Бухгалтерия УСН.
Вопрос №4: Могу ли я использовать программу «Ананас» для ведения учета при УСН? Я не нашла ее в списке рекомендуемых для «упрощенцев», но мне понравились положительные отзывы о ней.
Вы можете пользоваться любой удобной для вас программой – главное, чтобы она поддерживала тот функционал, что вам необходим. Рекомендуются те, которые уже были испробованы и высоко оценены «упрощенцами».
Загрузка...