В большинстве случаев при оценке деятельности финансового учреждения упор делается на годовой доход. Но этот показатель не может реально дать оперативную оценку деятельности.
Отчетность кредитной организации имеет свои особенности. Активы и пассивы банка отражаются в балансе по мере уменьшения ликвидности. Это один из важных показателей, который можно и нужно уметь определять самостоятельно.
Как быстро определить эффективность деятельности банка
При анализе финансовой отчетности следует обратить внимание на следующие показатели:
- изменение общего дохода банка;
- взаимосвязь между резервом и кредитным портфелем;
- уровень ликвидности.
Чистые активы банка – это разница между всеми активами и пассивами. Финансовое учреждение может продать некоторые из них по более низкой цене, чтобы увеличить прибыль. Но это негативно скажется на уровне чистых активов. Соотношение резервного и кредитного портфеля показывает, как долго банк может покрывать убытки самостоятельно.
Ликвидность определяется способностью финансового учреждения своевременно выполнять свои обязательства. Недостаток наличных может привести к неплатежеспособности, а избыток наличных свидетельствует о том, что крупная сумма денег не работает. На основе данных финансовой отчетности вы можете рассчитать чистые разрывы ликвидности, а затем принимать решения на основе этих данных.
Активы банка
Баланс банка подразделяется на фонды и источники его формирования. Активы коммерческого банка – это объекты собственности, имеющие денежную оценку. Они разделены на группы по уровню ликвидности и доходности. Чем больше денег накапливает актив, тем менее он ликвиден. Активы банка включают: денежные средства, в том числе на счетах в ЦБ и ЦБ; инвестиции; кредиты; Деньги.
Первая группа используется для обмена депозитов, выдачи кредитов и расчетов наличными. Эта статья является наиболее ликвидной для банка, но наименее прибыльной. Поэтому руководство старается держать его относительно низким. Чтобы удовлетворить спрос на наличные деньги, нужны инвестиции в ЦБ. Эта группа обеспечивает низкий доход, но может быть легко конвертирована в наличные деньги.
Более половины общей стоимости всех активов приходится на кредиты. Уровень вашей ликвидности зависит от сроков, целей и заемщиков.
Для руководителя кредитной организации задачей является получение высокого дохода при удовлетворении потребностей клиентов.
Поэтому ликвидность отдельной сделки значения не имеет. Активы банка имеют еще одну особенность: большая часть финансовых требований и небольшой объем основных средств. Ваша доля не должна превышать 10% от общей стоимости.
Некоторые специалисты выделяют еще одну группу, вторичные активы банков, имущество кредитных организаций, которое не используется для осуществления основной деятельности. Чаще всего они выявляются в процессе реорганизации. В случае банков они включают в себя пакет акций компании.
Обязательства банков
Пассивы — денежные источники формирования денежных средств банка. От времени привлечения и стоимости этих показателей зависит как способность финансового учреждения обеспечить рациональное размещение средств, так и размер полученной прибыли. Основными источниками финансирования являются депозиты, активы центрального банка, привлеченные кредиты, краткосрочные межбанковские кредиты, облигации, средства на счетах в других организациях. В ЦБ разных стран соотношение собственных и заемных средств колеблется от 1:10 до 1:100.
Активы и пассивы банка выступают посредником, который захватывает временно свободные средства и размещает их в тех коммерческих структурах, которым необходимо финансировать производственный процесс. Основной задачей современного банка является предоставление различных видов кредитов. Для этого необходимо: привлекать денежные средства из различных источников, осуществлять расчетно-кассовые операции и операции купли-продажи валюты, различные активные и пассивные операции.
Менеджмент
Процесс управления активами и пассивами (УАП) состоит из формирования стратегии и реализации мероприятий, направленных на улучшение структуры баланса. Банки рассматривают портфели акций, активов и пассивов как совокупность средств, предназначенных для достижения общей цели.
УАП подразумевает регулирование процентных рисков, ликвидности, источников финансирования и направлений использования средств. На сегодняшний день разумный ALM является наиболее эффективным способом управления БЗ.
Управление активами
Эта стратегия использовалась до 60-х годов прошлого века, когда банкиры считали, что сами не могут регулировать объем пассивов и капитала.
Размер этих статей дохода зависел исключительно от желания клиентов инвестировать в банк. Управленческая деятельность была направлена на оптимальное размещение активов.
Ликвидность обеспечивалась значительным объемом денежных средств и краткосрочных кредитов.
Но в нестабильной экономической ситуации, когда некоторые кредиты нуждались в реструктуризации, приходилось искать новые источники средств. Эта стратегия не принесла большой прибыли.
В 1960-х и 1970-х годах банки столкнулись с быстрым ростом процентных ставок. Банкиры начали искать новые источники. Реструктуризация пассивов позволила увеличить прибыль и капитал. Регулирование соотношения размеров вкладов позволило выдавать долгосрочные кредиты.
Банковские активы и пассивы требуют одновременного регулирования. Но сорок лет назад ответственные за кредитные учреждения различали эти две сферы. Отделы по сбору средств не знали, как будут использованы средства. Работа велась по принципу «чем больше, тем лучше».
Такой подход имеет место в период подъема экономики, когда растет спрос на кредитные ресурсы. Но во время рецессии это может повредить финансовому учреждению. Преимуществом стратегии является возможность увеличения доходов, контроля расходов и прогнозирования потребности в ликвидности.
Сбалансированное УАП
Сегодня в мировой практике преобладает взвешенный подход. Активы банка и его обязательства рассматриваются как единое целое. Основная задача администратора – контролировать объем, структуру, доходы и расходы каждого портфеля. Идея сбалансированного ALM заключается в том, что цена каждой операции должна покрывать затраты на ее выполнение. Все банковские доходы больше не формируются только за счет активов. Обязательства также могут быть прибыльными.
- максимизация прибыли при приемлемом уровне риска;
- точное определение потребности в ликвидности.
Условия применения стратегии:
- возможность точно прогнозировать направление, величину и скорость изменения процентных ставок;
- большое количество сложных методов расчета;
- наличие высококвалифицированных банковских менеджеров.
В странах с высокой инфляцией, нестабильной экономической или политической ситуацией это сделать практически невозможно.
Резюме
Одновременное и сбалансированное управление активами и пассивами банка позволяет максимизировать прибыль и снизить издержки.
Загрузка...