6-НДФЛ в 1С ЗУП 3.0: как сформировать

Многие бухгалтеры задаются вопросом корректного заполнения отчетов, связанных с подоходным налогом. Оно и неудивительно, ведь любая ошибка, которую найдут налоговики, может дорого стоить для компании. Избежать лишних штрафных санкций поможет моя статья, и мы изучим в ней 6-НДФЛ в 1С ЗУП 3.0 и как его сформировать.

Общие вводные

Уточню, что сама по себе форма отчета предполагает отражение в ней информации об исчислении подоходного, а также удержание сумм налоговым агентом. Это своего рода сводный файл всех тех физлиц, что заработали свой доход у налогового агента, о подробных суммах налога, право на получение налоговых вычетах и о всей подобной информации, необходимой для расчета налога.

Отчет также имеет строго ограниченные сроки его подачи. Все субъекты обязаны предоставить отчет поквартально нарастающим итогом в налоговую по месту регистрации не позже последнего дня месяца после отчетного срока. На сдачу годового отчета дается срок до 1 апреля следующего после отчетного года.

Сам бланк имеет вид из двух частей:

1. Титульный лист.
2. Первый раздел «Обобщенные показатели».
3. Второй раздел «Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц»».

Суммы к исчислению берутся из данных учета заработанных величин у налогового агента, а  также учитываются все имеющие место быть налоговые вычеты по данным регистров налогового учета.

Читайте также статью ⇒ «Списание безнадежной дебиторской задолженности в 1С«.

Сроки подачи 6-НДФЛ в 2024 году — в инфографике ниже:

Как сформировать расчет?

Далее мы поведем с Вами беседу о том, как сформировать 6-НДФЛ в 1С ЗУП 3.0. Очень приятная новость состоит в том, что данная форма выдается пользователю автоматом, но при соблюдении ряда условий. Итак, что это за условия я решил Вам обозначить в таблице.

Машина содержит прописанный алгоритм формирования отчета и Вам для этого стоит открыть форму отчетности, далее справки 1С.

Алгоритм действий пользователя

Любая манипуляция, совершаемая в машине требует внимательности и слаженности прохождения этапов. Так и наш случай подразумевает определенную процедуру и мы ее изучим далее.

Шаг 1 — Клавиша создать поможет Вам задать новую отчетную форму.

Шаг 2 – В видах отчетов найдите нужный нам 6-НДФЛ и затем кликните  выбор.

Шаг 3 – В открывшемся окне пропишите нужную компанию, когда сопровождается учет нескольких, отчетный период и нажмите на создать. Учтите, что при наличии отдельных подразделений, по которым не ведется отдельный баланс, форма отчета должна быть своя по каждому такому подразделению.

Шаг 4 – Дабы Вы имели возможность сделать отчет сразу в несколько налоговых по месту регистрации отделов существует флаг создать для нескольких налоговых органах. После стоит отметить налоговые органы и прописать те, в которых компания и ее обособленные подразделения состоят на учете и куда требуется направить отчетность. В итоге Вы получите исчисление в разрезе налоговых по отчетной форме. Но в обязательном порядке зайдите в каждый и проверьте правильность просчетов.

 Шаг 5 – На титульном листе в поле по месту нахождения (учета) (код) Вы обязаны проставить код места представления расчета и для отечественных компаний он является 220-м.Вы вправе включить автоотчет и делать его сами, тогда для основной и дочерних компаний Вы делаете отдельный расчет форы и  графе Представляется в налоговый орган (код) командой заполнения присваиваете расчеты.

Далее хочу Вам поведать, как составить каждый раздел изучаемого нами отчета.

Как сформировать 6-НДФЛ в 1С ЗУП 3.0: инструкция

Титульный лист 6-НДФЛ

Поле КПП вверху требует от пользователя назвать код причины постановки на учет по месту пребывания фирмы либо по месту учета обособленного подразделения. В поле ИНН соответственно проставляется идентификационный номер налогового агента. По регламенту машина присваивает нулевой номер корректировки, так как якобы Вы впервые направляете отчет и исправления еще не имеют оснований. В авторежиме машина заносит сведения в ячейки Период представления (код) и Налоговый период (год) и тянутся они из первоначальных настроек. Кодировка налоговой состоит из четырехзначного кода и подразумевает указание той, куда подается отчетность компании и ее подразделений, и где они зарегистрированы. То место, куда Вы собираетесь передавать свои отчеты, указывается в графе по месту нахождения (учета) (код).

Читайте также статью ⇒ «Корректировка предыдущих периодов в 1С«.

Когда Ваша фирма размещена в здании или помещении учреждения муниципального образования Вы должны проставить код по ОКТМО.  Все вышеперечисленные сведения Вы указываете в справочнике организаций, и найти его возможно через путь настроек, далее пройдите в предприятие и там найдете организации. Тоже самое для подразделений, не выеденных на отдельный баланс указывается в справочнике подразделений также через настройки предприятия и там в подразделениях. Прочие данные относительно налогового агента, его контактных телефонов и полных инициалов Вы вправе запросить из справочника организаций. Когда поля для внесения информации заблокированы, а это значит, что они не светятся желтым цветом, Вам стоит вернуться к этому справочнику и перепроверить еще раз наличие полного заполнения информации. Если ее действительно недостаточно, что внесите ее и обновите содержание окна.

Ячейка дата подписи несет в себе информацию о том, когда был подписан данный отчет и тянется число из настроек Вашего компьютера. Это оказывает немаловажную роль при автозаполнении расчета сумм по отчету. Строка 080 о сумме налога, не удержанная налоговым агентом прописывается из регистров бухучета, определенным по состоянию на дату подписи отчета.

Первый раздел 6-НДФЛ

Сюда включены сведения общие по всем физлицам в виде положенных сумм дохода по накопительной системе с начала года и за каждый квартал с применением положенной ставки налога. Когда по каким-либо причинам применялись иные ставки, то и отчет формируется попозиционно каждой.

По такому числу Вы выясняете месяц налогового периода и налоговый период для включения такого заработка. Например, Вы отразили доход от использования кредита как источник материальной выгоды в размере 35 % и как мы знаем, налоговые вычеты по такому проценту не могут работать. Соответственно, Вы заносите построчно весь насчитанный доход и отдельно налоги по нему. Нажатием на интересующую Вас ячейку раскрывается клавиша расшифровки, и Вы вправе ознакомиться с тем, откуда взялась та или иная цифра.

Читайте также статью ⇒ «Какие отчеты можно сформировать в 1С: перечень, инструкция«.

Налоговики сверяют между собой два отчета: 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Поэтому крайне важно контролировать и сопоставлять цифры обеих форм, чтобы не возникало вопросов. Однако имеется некоторая информация, что не подлежит сверению со второй формой. Она тянется из карточки расчетов с бюджетом налогового агента, и налоговики удостоверяются в корректности данных по уплаченному подоходному.

В машине Вы  вправе запросить на печать форму документа 2-НДФЛ для передачи в орган ФНС.

Второй раздел 6-НДФЛ

Это раздел предназначен к отражению удержанных сумм налога, по которым срок перечисления приходится на отчетный квартал, а также полученные в этом квартале доходы, по которым не удерживался налог. Также имеется предельный срок, дабы не пропустить своевременное предоставление отчетности:

1. Зарплатный доход подлежит отчету в последнее число месяца начисления дохода либо же на дату увольнения, когда человек был уволен.
2. По прочим доходам стоит отчитаться на дату его получения согласно отчетным бумагам.

Выгода, заработанная за пользовании займом, подлежит отчету в последний день каждого месяца в течение всего периода, на который были выданы заемные средства. Для обработки подобной операции существует функционал начисление зарплаты и взносов в займах.

Доходы по командировкам подлежат отчету в последний день месяца, когда был утвержден авансовый отчет после возвращения человека из командировки. Сам по себе факт удержания подоходного производится ведомостью в банк, в кассу, ведомости выплаты через раздатчика и перечислений на счета. Машина предложит Вам автозаполнение сумм удержаний при выплате зарплаты и прописывает это отдельно в таблице. Число удержание должно соответствовать числу ведомости на выплату.

Имейте ввиду, про наличие авансирования по налогам для иностранцев и тех, кто его не имеет, но пребывают на территории нашей страны и здесь трудятся. Когда дата фактической выплаты не совпадает с той, что указана в расчетных бумагах, то потребуется скорректировать ее в этих бумагах. И только после этого Вы вправе готовить выплатную ведомость. Также при любом изменении дат не забывайте обновлять налоги.

Те, кто не состоят в штате компании, также могут получать от нее заработок. На такие деньги вправе рассчитывать бывшие подчиненные и акционеры, а компания берет на себя обязательство по исчислению подоходного. Машина не фиксирует процесс выплаты средств, но отражает размер начисления налога, дабы информация была в отчетности. Машина проводит опции по насчитыванию налогов через команды дивидендов, выплат бывшим сотрудникам, регистрации прочих доходов и прочего путем фиксации манипуляций подоходным. Датой фактического получения дохода и, соответственно, удержания налога, признается дата выплаты, указанная в бумагах.