Новое в УСН в 2019 (последние новости)

С 2019 года в российском законодательстве  произошло очень много изменений. Основные изменения для организаций и индивидуальных предпринимателей (ИП), находящихся на упрощенной системе налогообложения (УСН), приведены в таблице.

ИзмененияВ чем сутьНормативные акты
Введен налог для самозанятых граждан РоссииС 01.01.19 года введен налог для самозанятых граждан. Этот налог будет сначала действовать в нескольких регионах.закон № 422-ФЗ от 27.11.18
Расходы на путевки можно учитывать при расчете налога на прибыльС 01.01.19 в расходы по налогу на прибыль можно включать стоимость путевок на отдых в России для:

·         работников;

·         их супругов;

·         их детей до 18 лет или студентов-очников до 24 лет

пункт 1 статьи 1 закона № 113-ФЗ от  23.04.18
Плата за проезд большегрузов теперь учитывается в расходахС 01.01.19 организациям и ИП, находящимся на УСН разрешили включать в расходы всю сумму проезда большегрузов по федеральным трассам
Отменены все льготы по взносам для упрощенцевС 01.01.19 отменены льготы для упрощенцев, указанных в пункте 1 статьи 427 Налогового Кодекса РФСтатья 427 Н РФ
Для ИП увеличился размер фиксированных страховых взносовС 01.01.19 года взносы:

·         в ПФР – 29 354 рублей;

·         в ФФОМС – 6 884 рублей

Статья 430 НК РФ
Изменились ставки по НДСС 01.01.19 ставки по НДС выросли с 18% до 20%Пункт 4 статьи 1 закона № 303-ФЗ от 03.08.18
Поменялся формат передачи данных кассС 01.01.19 все кассы должны перейти на новый формат передачи данных, а именно формат  1.05 и формат 1.1.Приказ ФНС № ММВ-7-20/609@ от 22.10.18
Изменились размеры пособийВсе изменения указаны в таблице ниже 
Внесены изменения в КБКС 01.01.19 изменились КБК по взносам и пеням  индивидуальных предпринимателейПриказ Минфина № 132н от 08.06.18  
Увеличился МРОТС 01.01.19 МРОТ стал больше и теперь равен 11 280 рублей. И в связи с этим все работодатели должны повысить зарплату сотрудникамзакон № 481-ФЗ от 25.12.18, Приказ Минтруда № 550н от 24.08.18
Удержания по исполнительным листамС 08.01.19 взыскатель может направить исполнительный лист работодателю должника, если сумма дне превышает 100 000 рублейзакон № 539-ФЗ от 27.12.18

Отмена льгот по взносам для организаций и ИП, применяющим УСН

ВАЖНО! Начиная с 01.01.2019 все льготы для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН, которые указаны в пункте 1 статьи 427 Налогового Кодекса РФ, отменены.

Начиная с 2019 года, налогоплательщики уплачивают все взносы в размере 30%, а именно:

  • в ПФР -22% и 10% с выплат сверх базы;
  • в ФСС – 2,9%;
  • в ФМС – 5,1%

Для временно пребывающих иностранцев выплаты составляют ФСС – 1,8 %, а ФМС – 5,1 %.

Пониженные тарифы применяются для определенной категории налогоплательщиков. В частности пониженные тарифы могут применять:

  • участники проекта «Сколково»;
  • некоммерческие и благотворительные организации и фонды;
  • аккредитованные IT компании;
  • другие категории налогоплательщиков.

Изменения в налоговых декларациях в 2019 году

Название отчетности

Что изменилось
Бухгалтерская отчетностьс 01.01.19 бухгалтерскую отчетность еще необходимо сдавать и в налоговую инспекцию  и в статистику. А вот с 2020 года только в налоговую
Справка о доходах 2-НДФЛс 01.01.19 изменилась форма справки 2-НДФЛ. Теперь их две. Одну нужно будет выдавать сотрудникам, вторую сдавать в налоговую инспекцию. За 2018 год справки нужно сдавать и отдавать сотрудникам по новой форме.
Декларация по имуществус 01.01.19 изменилась форма отчетности налога по имуществу. Необходимо отметить, что организации и ИП, применяющие УСН, должны сдавать декларацию по имуществу только в том случае, если платят налог с кадастровой стоимости
СЭВ-СТАЖс 01.01.19 форма СЭВ-СТАЖ немного поменялась, а также поменялись правила ее заполнения
Расчет по страховым взносамс 1 квартала 2019 необходимо сдать эту отчетность по новой форме
Декларация по земельному налогус 01.01.2019 изменилась форма декларации по земельному налогу
Декларация по транспортному налогус 01.01.19 также изменилась форма декларации по транспортному налогу
Декларация по НДСдекларацию по НДС за 1 квартал 2019 года необходимо сдавать по новой форме. Это касается тех фирм-упрощенцев, которые выставляют счета-фактуры своим покупателям или являются налоговыми агентами по НДС
Декларация по налогу на доходы физических лиц 3-НДФЛс 01.01.19 изменилась форма декларации

3-НДФЛ

Экологическая отчетностьс 01.01.19 малый бизнес освобожден от сдачи отчетности, если ни ведут деятельность на объектах 4 категории

★ Книга-бестселлер "Бухучет с нуля" для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Поменялся формат фискальных данных ККТ

С 01.01.2019 поменялся формат передачи данных касс. Теперь необходимо, чтобы формат передачи данных был 1.05 и 1.1, а не 1.0 как в 2018 году. В случае данного нарушения минимальный штраф будет равен 30 000 рублей. Все организации и ИП, у которых была введена отсрочка по применению касс до 01.07.2019, в 2019 году должны будут начать их применять. Применять кассу с 01.07.2019 необходимо следующим категориям налогоплательщиков:

  • тем, которые выполняют работы и оказывают услуги населению, например, таксистам;
  • тем, у которых нет сотрудников, и которые используют торговые автоматы;
  • при приеме оплаты от физлиц в безналичном порядке;
  • при приеме оплаты за аренду жилья и коммунальных услуг;
  • при зачете и возврате авансов;
  • при предоставлении займов для оплаты товаров, работ, услуг
  • в других случаях

Также в чеке придется указывать больше информации, например, код товара. Код товара не нужно указывать, если оказываются какие-либо услуги. Если продукция подлежит обязательной маркировке, то  в чеке необходимо указать уникальный код из средства идентификации на товар, если продукция не подлежит маркировке, то в чеке надо указать код товарной позиции согласно «Товарной номенклатуре ВЭД ЕАЭС». Также нужно знать, что утвержден список товаров, подлежащих обязательной маркировке. В 2019 году добавлены еще 10 групп. К ним относятся лекарства, табак, обувь и т.д. согласно закону № 425-ФЗ от 28.12.2017.

Новые КБК по взносам и пеням в 2019 году

 С 01.01.2019 внесены изменения в КБК по взносам и пеням ИП и по страховым взносам с зарплаты сотрудников. Изменения начали применяться уже при уплате взносов за декабрь 2018 года.

Увеличился размер пособий в 2019 году

С 01.01.2019 изменились многие пособия. Все изменения отражены в таблице.

ПособияЧто изменилось
размер пособий по безработицепособия по безработице увеличились. Минимальная сумма пособия составляет 1 500 рублей, а максимальная 8 000 рублей
максимальное пособие по беременности и родаммаксимальные пособия по беременности и родам увеличились и в 2019 году составляют

·         301 095,2 рублей при обычных родах;

·         335 506, 08 рублей при осложненных родах;

·         417 231,92 при многоплодной беременности

максимальное пособие за ребенком до 1,5 летмаксимальное пособие по уходу за ребенком до полутора лет увеличилось и в 2019 году составляет 26 152, 27 рублей
индексация детских пособийв 2019 году пособия нужно увеличиваются на коэффициент равный 1,034, а именно:

·         единовременное пособие женщинам, которые встали на учет в ранние сроки беременности;

·         единовременное пособие при рождении (усыновлении) ребенка;

·         ежемесячное пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет

максимальный средний дневной заработокмаксимальный средний дневной заработок увеличился и в 2019 году составляет 2 150, 68 рублей

 Опасные ситуации в 2019 году

СитуацияЧем грозит
В организации уволили предпенсионераВ данной ситуации организацию или ИП могут теперь привлечь к уголовной ответственности
6-НДФЛ сдали с просрочкой, но без ошибок, но сами перечислил налог и пениЕсли это произошло до того, как налоговая инспекция узнала об этом, то налоговики теперь не вправе штрафовать за такую просрочку

 Что еще нового в 2019 году

Другие изменения, которые будут действовать в 2019 году:

  1. утвержден новый порядок заверения документов, которые налогоплательщики УСН, предоставляют на проверку. Теперь можно сшивать вместе не более 150 листов, кроме многостраничных документов;
  2. налоговая инспекция может потребовать документы для проверки у аудиторов, если организация отказалась предоставлять документы, но проводила у себя аудит;
  3. пени теперь начисляются и в тот день, когда компания заплатила недоимку;
  4. размер пеней теперь не может превышать размер недоимки;
  5. для малого бизнеса продлят надзорные каникулы на 2019-2020 годы, их освободят от плановых проверок.

Правовое регулирование трудовых отношений отдельных категорий работников С 2019 года Трудовой кодекс РФ не будет распространяться на самозанятое население и физлиц, нанимающих работников для личного обслуживания и помощи в ведении домашнего хозяйства. Работодатели-физические лица, не являющиеся ИП, смогут заключать акты и создавать производственные советы (поправка к статье 22 ТК РФ). На работодателей-физических лиц будет возложена обязанность вести трудовые книжки, если трудовые обязанности, выполняемые работником для физического лица являются его основным местом труда (поправка к статье 66 ТК РФ).

Если вы не нашли ответ на свой вопрос, то вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓

Бесплатная юридическая консультация

Москва, Московская область звоните: +7 (499) 288-17-58

Звонок в один клик

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Звонок в один клик

Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Звонок в один клик

-->
Adblock detector