Какие налоги и когда платить за 4 квартал 2018 года?

4 квартал 2018 года является налоговым периодом, по истечении которого необходимо произвести уплату налогов. Какие налоги и когда уплатить? На данный вопрос будет предоставлен ответ в статье.

Какие налоги платить за 4 квартал 2018 года?

В целом, как индивидуальные предприниматели, так и юридические лица производят уплату налогов, но с некоторой разницей:

ПлатежиИПЮридические лица
Налог на прибыльНетДа
Налоги и сборы по соглашению о разделе продукцииНетДа
Налог на игорный бизнесНетДа
Налог на имущество организацийНетДа
Налог на имущество физических лицДаНет
НДФЛДаНет (удерживают)
Налоги (в зависимости от системы налогообложения)ДаДа

Не стоит путать на логовые уплаты в 4 квартале 2018 года и налоговые уплаты за 4 квартал 2018 года:

Срок уплатыСистема налогообложенияНалоговые платежи
В 4 кварталеОСНО
  • НДС;
  • аванс по налогу на прибыль;
  • НДФЛ;
  • аванс по налогу на имущество.
УСН
  • аванс по налогу УСН;
  • налог на прибыль;
  • НДФЛ;
  • налоговые выплаты в случае смены налогового режима.
За 4 квартал 2018 года (в т.ч. за 2018 год)ОСНО
  • НДС;
  • НДФЛ;
  • налог на имущество;
  • налог на прибыль.
 ЕНВД
  • расчёт по итогам квартала;
  • НДФЛ.
 УСН
  • налоговые платежи по итогам года;
  • НДФЛ.

Читайте так же ⇒ «Налоги ИП в 2019 году: УСН, ЕНВД, ПСН, сроки оплаты, отчетность»

Уплата налога по УСН, ЕНВД, ЕСХН

Индивидуальный предприниматель, ведущий свою деятельность на специальном режиме налогообложения, должен соблюдать сроки уплаты налогов, установленные налоговым законодательством Российской Федерации:

Система налогообложенияСрок уплаты налогаНормативный акт
Упрощённая система налогообложения (УСН)Авансовые платежи до 25 числа месяца, следующего за отчётным кварталом:

·         за 3 квартал 2018 г. – 25 октября 2018 г.

·         за 4 квартал 2018 г. — 30 апреля 2019 г. (ИП), 01.04.2019 г. (юридические лица)

ст. 346.21 НК РФ
Единый налог на вменённый доход (ЕНВД)До 25 числа месяца, следующего за отчётным кварталом:

·         25 января 2019 г.

ст.346.32 НК РФ
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)За 2018 год:

  • до 01 апреля 2019 г.
ст.346.9 НК РФ
Патентная система налогообложения (ПСН)
  • патент сроком действия до 6 месяцев: 1 платёж в период до окончания срока действия патента;
  • патент сроком действия 6-12 месяцев: первый платёж в размере 1/3 суммы в срок не позднее 90 календарных дней с момента действия патента, второй платёж (2/3 суммы) не позднее окончания срока действия патента.
ст. 346.51 НК РФ
★ Книга-бестселлер "Бухучет с нуля" для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Уплата налога на прибыль в 4 квартале 2018 года

Налогоплательщики налога на прибыль обязаны производить уплату налога в следующем поорядке:

Срок уплатыНалоговые платежиСрок уплаты
В 4 кварталеЕжеквартальный аванс29 октября 2018 г. (28.10.2010 г. – выходной день)
 Ежемесячный аванс (с учётом квартальной доплаты)
  • 29 октября 2018 г. (28.10.2010 г. – выходной день) – за октябрь 2018 г.;
  • 28 ноября 2018 г. – за ноябрь 20118 г.;
  • 28 декабря 20018 г. – за декабрь 2018 г.

Уплата НДС в 4 квартале 2018 года

Налоговым периодом для уплаты НДС является квартал (ст.163 НК РФ). Декларация в налоговые органы должна быть предоставлена в следующие сроки:

КварталСрок предоставления декларации
4 кварталДо 25 января 2019 г.

Уплата НДС производится равными частями до 20 числа каждого месяца следующего квартала (ст. 174 НК РФ):

КварталСроки уплаты НДС
4 кварталДо 25 января 2019 г., до 25 февраля 2019 г., до 25 марта 2019 г.

В соответствии со ст.72 Договора о Евразийском экономическом союзе при импорте товаров на территорию одного государства-члена с территории другого государства-члена косвенные налоги взимаются налоговыми органами государства-члена, на территорию которого импортируются товары, если иное не установлено законодательством этого государства-члена в части товаров, подлежащих маркировке акцизными марками (учетно-контрольными марками, знаками).

Таким образом, исходя из ст.72 Договора, взимание НДС при ввозе товара из Белоруссии производится налоговыми органами Российской Федерации.

Налоговый период для НДС при ввозе товара из Белоруссии: месяц.

Уплата НДС производится до 20 числа следующего месяца.

Пример:

ООО «АБВ» импортировали из Белоруссии детские товары. На учёт товар принят 18 ноября 2018 г. Ставка НДС в данном случае 10%. Уплату НДС необходимо произвести в срок до 20 декабря 2018 г.

Читайте так же ⇒ «Налоги сельхозпроизводителей: перечень, порядок расчета, отчетность»

Какие налоги платить в 4 квартале 2018 года?

В соответствие со ст. 360 НК РФ налоговым периодом для уплаты транспортного налога является год.

Физические лица обязаны произвести уплату транспортного налога не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом.

 Пример:

Транспортный налог за 2017 год необходимо уплатить до 1 декабря 2018 года.

Физические лица налоговую декларацию не предоставляют, но при этом следует помнить, что налог подлежит уплате налогоплательщиками — физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (ст. 397 НК РФ).

Физические лица производят уплату налога на имущество в срок до 1 декабря года, следующего за отчётным налоговым периодом.

 Сроки уплаты авансовых платежей налога на имущество юридических лиц регулируются ст. 379 НК РФ, Законом от 26.11.2003 г. № 684-96 и зависят от отчётных периодов:

  • Первый квартал
  • Полугодие
  • Девять месяцев календарного года

Читайте так же ⇒ «Налоги ИП в 2018 году — изменения»

Ответственность за нарушение сроков уплаты налогов

За нарушение сроков уплаты налогов предусмотрена ответственность:

НарушениеШтрафные санкции
Ведение предпринимательской деятельности без постановки на учёт10% доходов (не менее 40 000 рублей)
Нарушение сроков подачи заявления о постановке на налоговый учёт10 000 рублей
Нарушение сроков предоставления налоговой декларации5% суммы налогов (не менее 1 000 рублей)
Нарушение сроков уплаты налога20% суммы налога (в случае умышленной неуплаты налога 40% суммы налога)

Вопросы и ответы

  1. Если я на 2 дня нарушил сроки уплаты налога – будет ли наложен штраф?

Ответ: В соответствии с налоговым законодательством РФ в случае, если в указанный срок не произведена уплата налога, то налог считается неуплаченным, в связи с чем начисляется штраф и пени. Даже 2 дня, указанные Вами, будут иметь значение как нарушение налогового законодательства Российской Федерации.

  1. Я являюсь индивидуальным предпринимателем, ведущим свою деятельность на общей системе налогообложения. Для того, чтобы мне уплатить налог на имущество физических лиц нужно ли дожидаться получения уведомления от ИФНС?

Ответ: Для того, чтобы произвести уплату налога на имущество физических лиц Вам необходимо дождаться получения уведомления от ИФНС, после чего произвести уплату налога.

Если вы не нашли ответ на свой вопрос, то вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓

Юридическая Консультация бесплатная

Москва, Московская область звоните: +7 (499) 288-17-58

Звонок в один клик

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Звонок в один клик

Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Звонок в один клик

Загрузка...
Adblock detector