Что делать дальше после регистрации ИП в налоговой

Итак, Вам уже дали свидетельство о поставке на учет в ИФНС в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) и первую выписку из ЕГРИП. С даты, указанной в свидетельстве – Вы индивидуальный предприниматель.

План мероприятий для начинающего индивидуального предпринимателя.

  1. Определиться с режимом налогообложения (если еще не определились до подачи документов на регистрацию в качестве ИП). Осуществить поставку на учет / уведомить о выборе налогового режима ИФНС.
  2. Зарегистрировать в соответствующих органах, если выбранный вид деятельности требует такой регистрации (чаще всего это Роспотребнадзор)
  3. Открыть расчетный счет в банке при необходимости.
  4. Определиться, нужно ли по вашему виду деятельности применять онлайн-кассу. Приобрести и поставить ее на учет, если такая необходимость существует.
  5. Определиться с документооборотом, правилами работы, программой, в которой Вы будете вести учет своей деятельности.
  6. При приеме на работу сотрудников – встать на учет в соответствующие фонды в качестве работодателя.

Далее рассмотрим особо важные этапы более подробно (Читайте также статью: → «Регистрация ИП в 2018: открытие/закрытие ИП, налоги ИП»).

Выбор режима налогообложения

Если ИП не выбрал режим налогообложения до регистрации (не подал соответствующее уведомление), то он считается применяющим общую систему налогообложения (ОСНО). То есть является плательщиком НДС и НДФЛ.

Но он может перейти на одну из упрощенных систем  налогообложения:

  1. Упрощенную систему налогообложения (УСН).
  2. Единый налог на вмененный налог (ЕНВД)
  3. Патентную систему налогообложения (ПСН)
  4. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

При выборе УСН и ЕСХН необходимо подать уведомление о переходе на соответствующую систему налогообложения в течение 30 дней с даты регистрации в качестве ИП. Формы уведомлений утверждены законодательно.

При заполнении уведомления о применении УСН необходимо выбрать объект налогообложения. Либо доходы (максимальная ставка 6%), либо доходы, уменьшенные  на величину расходов (максимальная ставка 15%). Региональным законодательством могут быть установлены пониженные ставки для каждого режима.

В остальных случаях необходимо оформить документы в ИФНС в сроки, зависящие от даты начала определенной деятельности.

При выборе ЕНВД —  необходимо встать на учет в ИФНС по месту осуществления выбранного вида деятельности (для которого возможно применение ЕНВД) в течение 5 дней с даты начала такой деятельности. В этом случае подается заявление о постановке на учет установленной формы.

При выборе ПСН – необходимо падать заявление на получение патента в ИФНС по месту жительства в срок не позднее, чем за 10 дней до даты начала деятельности. Форма заявления также утверждена законодательно. Применять ПСН можно по тем видам деятельности, которые установлены региональным законодательством.

Также ИП может совмещать некоторые режимы налогообложения (Читайте также статью: → Какие налоги платит ИП после открытия в 2018 году?).

Регистрация в контролирующих государственных органах.

В зависимости от вида деятельности ИП должен уведомить контролирующей орган о начале своей работы в качестве ИП. Полный перечень видом деятельности, по котором нужно представить уведомления и наименования контролирующий органов установлены Постановлением Правительства РФ от 16.07.2009 № 584. Некоторые подробности — в таблице 1.

Таблица 1.

№ п/п Виды деятельности Контролирующий орган
1 Бытовые услуги, услуги общественного питания, некоторые виды торговли, включенные в Перечень Постановления № 584 Территориальный орган Федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека (Роспотребнадзор)
2 Услуги по перевозке пассажиров, включенные в Перечень Постановления № 584 Территориальный орган Федеральной службы по надзору в сфере транспорта.
3 Социальные услуги, включенные в Перечень Постановления № 584 Территориальный орган Федеральной службы по труду и занятости
4 Услуги по управлению многоквартирным домом, включенные в Перечень Постановления № 584 Уполномоченные органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации, осуществляющие государственный жилищный надзор
5 Производства кормов для животных, включенные в Перечень Постановления № 584 Уполномоченные органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации, осуществляющие региональный государственный ветеринарный надзор

Открытие расчетного счета в банке

Открывать расчетный счет в банке для ИП не обязанность, а право. Можно работать и без открытия расчетного счета.

А вот пользоваться счетом банковской карты, открытой не на ИП, а на физическое лицо, будет не совсем верно. В законодательстве РФ прямого запрета на такое действие нет.

НО

Во-первых, есть инструкция банка, запрещающая осуществлять платежи ИП на счет/со счета физического лица.

Во-вторых, обычно в договоре (заявлении) на открытии банковского счета физического лица есть пункт, содержащий запрет на использование счета физического лица для предпринимательской деятельности.

Таким образом, если расчетный счет ИП необходим, нужно просто выбрать банк, выяснить, какие документы требуются для открытия счета именно в выбранном банке, подготовить эти документы и открыть счет.

Никуда сообщать об открытии расчетного счета не нужно. Это сделается сам банк.

Применение онлайн-кассы

Обязанность применять онлайн-кассу в настоящий момент установлена не для всех.

Для некоторых (применяющих ЕНВД, ПСН) установлена отсрочка по обязательному применению онлайн кассы до 01.07.2018 (и есть проект о переносе этой даты на 01.07.2019).

При осуществлении некоторых видов деятельности онлайн-кассы можно вообще не применять.

Чтобы конкретному ИП определить, нужно ли применять онлайн-кассу, необходимо ознакомиться с требованиями  Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа». Можно также обратиться за консультацией в ИФНС.

Прием сотрудников на работу

Если ИП принимает сотрудников на работу, у него возникает обязанность удерживать с их зарплаты НДФЛ, начислять и оплачивать взносы с зарплаты сотрудников и сдавать декларации и расчеты в ИФНС, ПФР, ФСС.

Кроме того, ИП должен встать на учет в качестве работодателя в региональном отделении ФСС.

Необходимо подать заявление установленной формы (см. приложение № 2 к Административному регламенту, утвержденному Приказом Минтруда России от 25 октября 2013 года) в срок не позднее 30 дней с даты заключения первого трудового (гражданско-правового) договора.

К заявлению требуется приложить все необходимые документы. ФСС выдаст документ о присвоении регистрационного номера в ФСС.

Вставать на учет в отделении ПФР с 2017 года не требуется. При оформлении отчетов ИП будет указывать номер страхователя, присвоенный ему при регистрации (есть в выписке из ЕГРИП).

Примечание

Ранее у ИП, являющегося работодателем было 2 регистрационных номера в ПФР (присвоенный при регистрации и полученный при возникновении статуса работодателя).

В ИФНС в этом случае подавать какие-либо дополнительные документы также не нужно.

(Читайте также статью: → Как узнать задолженность перед налоговой инспекцией).