Создание собственного бизнеса регламентировано законом №129-ФЗ. Оформление ИП осуществляется по месту регистрации. Предпринимателя регистрируют не только в ИФНС, но в внебюджетных фондах (ПФР, ФОМС). Если лицо планирует стать работодателем регистрация производится и в ФСС.
Преимущества ИП как формы бизнеса:
- не нужен уставной капитал;
- не требуется “юридического” адреса;
- можно трудится без расчетного счета;
- легкая процедура создания (три дня) и закрытия (пять дней);
- упрощение налогового учета;
- невысокие штрафы КоАП;
- возможность использовать доход тут же после вычетов налогов.
Важно! Выбирая данную форму бизнеса следует помнить, что предприниматель несет ответственность всем имуществом. И кредиторы вправе подавать иски на взыскание долговых обязательств за счет личного имущества гражданина.
Открытие бизнеса происходит в несколько этапов.
| Подготовительная
часть |
Оформление в ИФНС | Действия после |
| 1. заполнить документы | 1. предоставить в НС
документы |
1. создать счет в банке (при необходимости) |
| 2. определить налоговый режим | 2. получить свидетельство и другие документы | 2. обеспечить себя “бланками строгой отчетности”, печатью |
| 3. определить вид предпринимательства | 3. наметить планы налоговых отчетов | 3. поставить в известность спецорганы |
Законодательные ограничения
В последнее время популярность предпринимательства возрастает, но оформить бизнес могут не все граждане. Существует запрет на создание ИП для следующих лиц:
- служащие в армии и в госорганах;
- имеющие опыт банкротства (с этого момента еще не прошел год);
- не оформили закрытие предыдущего ИП;
- субъекты с судебным запретом на создание ИП.
ИП может создать совершеннолетний. Но закон выделяет некоторые исключения:
- супружеский союз (до 18-ти);
- полная дееспособность (решение суда).
Помимо указанных ограничений ИП не может осуществлять следующие виды бизнеса:
- услуги охраны;
- ремонт, реализация военного снаряжения, оружия и техники;
- изготовление и продажа алкоголя;
- изготовление медикаментов.
Законодатель дает возможность открыть свой бизнес иностранному лицу легально проживающему в РФ. Условия открытия:
- официальная регистрация;
- предоставление налоговых отчетов на русском.
Важно! Зарегистрировать ИП можно и с временной пропиской в РФ, но статус предпринимателя действителен до окончания срока прописки.
Кроме перечисленных условий иностранцы предоставляют документы на регистрацию с нотариально заверенными переводами. Подобное действие не нужно совершать только тем, у кого на родине несколько государственных языков, среди которых есть русский.
Документы для регистрации
Заявителю на создание бизнеса понадобятся документы:
- заявление (форма Р21001);
- пошлина;
- копия паспорта;
- заявление на тип системы налогообложения.
| Ошибка №1
Главный регистрационный документ – заявление. Его заполняют заглавными буквами без ошибок. Ошибка №2 Перечислением госпошлины занимается лицо, подающее документы. Присутствие в квитанции реквизитов третьего лица автоматически отменяет регистрацию. |
У граждан есть несколько вариантов формирования пакета документации. Они могут найти его на сайте ФНС и распечатать или подать онлайн. При подаче документов через сеть интернет нужно помнить о необходимости электронной подписи. Если она отсутствует, ее нужно оформить или явится в ИФНС лично для подтверждения заявки на создание ИП.
ОКЭВД
Одним из важных моментов открытия ИП является выбор деятельности. Гражданин выбирает в какой области он будет трудится. Числовое выражение типа деятельности и есть ОКЭВД. Все типы деятельностей для ИП находятся в классификаторе 2014 года №14 (в редакции от 10.07.2024).
| Ошибка №3
Подбирать коды следует пользуясь ОК-029-2014. Использование иных классификаторов, утративших силу, приведет к отказу в регистрации со стороны ИФНС. |
Подбор ОКЭВД производится по правилам:
- находим раздел, потом подраздел, класс и подкласс;
- вписываем четырехзначное значение типа предпринимательства;
- первыми заполняем основные коды.
Все указанные в заявлении на регистрацию коды будут влиять на:
- сумму страхового взноса;
- налоговые ставки;
- возможные льготные условия;
- требование предоставить специальные справки.
Налоговый режим
Перед подачей документации важно определится с налоговой системой, которую будет применять ИП.
Отчетность по ЕНВД нужно сдавать 2 раза в год. Налоговые отчисления равны 15% от суммы доходности. Минусы описываемой системы: вычеты производят вне зависимости от присутствия/отсутствия доходов. Положительный момент: небольшой налог, простая форма отчетов.
Самым простым режимом считается УСН. Бухгалтерский учет деятельности можно вести без привлечения профессионалов. Имущественного налога в данной системе нет. Оплата налогов осуществляется от дохода (6%), или от прибыли (15%).
ОСН подходит не всем. Для большей части ИП он наиболее трудоемкий и затратный из-за высокой процентной ставки и сложной отчетности. Ведение последней нередко требует профессионала-бухгалтера.
Важно! За ИП закрепляют ОСН, если он в соответствующей форме не потребовал перехода на другие режимы налогов.
ПСН может использовать только предприниматель. Получение ПНС связано с подачей заявления в ИФНС. Деятельность можно производить только по месту проживания ИП. Положительные черты ПНС:
- отсутствие кассовых аппаратов;
- легкая в заполнении документация и отчетность;
- ставка 6%.
| Вычеты
|
ОСНО
|
УСНО
|
ЕНВД
|
ПСН
|
| Ставка налогов по ИП
|
13% |
6%
или 15% |
15%
|
6% |
| Имуществ. налог | да | Только налоги, вычитаемые от кадастровой цены на недвижимость | ||
| НДС | да | нет | ||
| Кол-во работников | нет ограничения | до 100 | до 100 | до 15 |
| Имуществ. ограничения | нет | до 100 млн. руб. | нет | нет |
| Запреты на виды деятельности | нет | Ст.346.12 НК | Ст.346.26 НК | Ст.346.43 НК |
| Другие налоги | Акциз, госпошлина, таможенный платеж, НДПИ, земельный и водный налог. | |||
Система ЕСХН идеальна для ИП, задействованным в сельскохозяйственной области.
Способы регистрации
Создание ИП в Башкоторстане, как и в других регионах РФ, осуществляется по месту проживания. Найти ближайшее отделение ИФНС в Уфе можно через сайт ФМС. Сегодня не обязательно создавать бизнес самому. Это могут сделать специализированные фирмы. Варианты открытия предпринимательской деятельности:
- личная подача документов;
- с помощью представителя;
- посредством юридических фирм.
| вид создания | плюсы | минусы | расходы |
|
самостоятельно |
небольшие затраты |
вложения личного времени, высокая вероятность ошибок |
800 руб. |
| доверенное лицо | относительно низкие затраты | доверенность,
заверить подпись в Р21001 |
1000-2500 руб. |
|
юридическая фирма
|
высокие гарантии регистрации |
значительные расходы |
услуги –от 2000 руб.
нотариус – до 1500 руб. 800 руб. пошлина |
Получение статуса предпринимателя с надлежащим образом заполненной документацией производится в три дня. По прошествии указанного срока заявитель получает:
- ОГРНИП;
- ЕГРИП;
- Справочные данные о учете в НС;
- Утвержденные коды из Росстата;
- Справки ПФР, ФОМС.
Кроме перечисленных способов граждане могут воспользоваться электронным сервисом. Вся документация формируется онлайн и направляется в ИФНС. Отрицательным моментом можно признать применение электронных подписей при отправке документов, так как их нужно создавать заранее.
Обращение в юридическую компанию с целью оформления ИП недешевая процедура, но самая эффективная. Во-первых, это существенно экономит время заказчика, а во вторых означает гарантированный результат, так как дело находится в руках у профессионалов.
Обязательные действия после открытия ИП
Начало бизнеса порой не связано с датой официальной регистрации. Для некоторых видов деятельности следует выполнить ряд дополнительных пунктов:
- Получить подтверждение из органов статистики и ПФ;
- Отправить уведомление в Роспотребнадзор;
- Сделать заказ на печати и штампы (если этого требуют нормы права);
- Оформить кассу (или онлайн-кассу) если ИП будет заниматься розничной реализацией товаров;
- Обеспечить себя “бланками строгой отчетности”.
Использование безналичных расчетов означает необходимость открытия банковского счета.
Если деятельность требует привлечения рабочей силы – необходима печать и оформление в ФС и ПФР как нанимателя.
Наличные средства в обмен на товары и услуги, реализуемые предпринимателем означают необходимость приобретения кассы. Исключения обозначены в ст. 2 закона №54-ФЗ. В качестве замены кассовым аппаратам (но не во всех ситуациях) могут послужить бланки “строгой отчетности”.
Деятельность, указанная в постановлении Правительства №584 (от 16.07.2009) обязывает поставить в известность ИФНС и МФС до того момента как ИП начнет ее фактическое ведение.
Онлайн-кассы будут использоваться в ситуациях, указанных в нормах закона №290-ФЗ (от 03.07.2016).
Льготы для ИП в Уфе
С начала 2017г. стал действовать закон Республики Башкортостан №424-з о применении “налоговых каникул” для ИП. Желающие участвовать в программе должны отвечать ниже перечисленным условиям:
- отсутствие опыта предпринимательства;
- отчетность по УСН или ПСН;
- бизнес в следующих областях: производство, народные художественные промыслы, наука, бытовые услуги, сельское хозяйство, соцсфера;
- доля доходов перечисленных областей выше 70% в год.
Описанный выше нормативный акт опирается на федеральный закон №477-ФЗ. Тем, чья деятельность попадает под программу, разрешено использовать нулевые налоговые ставки до 2-х лет. Это является существенным подспорьем для начинающих.
Важно! Разобраться какая именно деятельность подходит под программу (полностью либо частично) помогут работники ИФНС по месту регистрации.
Кроме всего перечисленного ИП, имеющие инвалидность обладают льготами:
- не платят за регистрационную процедуру;
- (I, II групп), получают льготу в виде налогового вычета по НДФЛ в 500 руб. ежемесячно;
- в случае защиты своих прав в суде не вносят пошлину;
- (I, II, III групп) освобождаются от налогов при доходе меньше 100000 руб.
Читайте также:
Регистрация ИП в СПБ (пошаговая инструкция, стоимость, расчетный счет) в 2024.
Регистрация ИП в Воронеже (пошаговая инструкция, стоимость, расчетный счет) в 2024.
Часто задаваемые вопросы
- Существуют ли льготы по налогам для ИП, имеющего на иждивении троих детей, один из которых инвалид?
Во-первых, гражданин освобождается от уплаты госпошлины при регистрации ИП, поскольку у него три ребенка-иждивенца. Во-вторых, он вправе не оплачивать фиксированных платежей во время отсутствия предпринимательской деятельности из-за вынужденного ухода за ребенком-инвалидом. И то и другое обстоятельство требует документального подтверждения. Под фиксированными платежами следует понимать обязательные пенсионные и медицинские страховые отчисления.
- Как правильно сдавать нулевую отчетность в Россстат?
Прежде всего не игнорируйте письма из Росстата. Даже если есть подозрения, что письмо адресовано Вам по ошибке. В противном случае грозит административный штраф (ст. 13.19 КоАП).
Если получено требование о предоставлении деятельности, которую Вы не осуществляете, следует составить письмо в свободной форме с реквизитами ИП, указывающее на то, что подобная деятельность не предусмотрена и не ведется. Желательно оформить два экземпляра письма: один оставить в Росстате, второй с входящим номером и печатью сотрудника службы – для себя в качестве доказательства.
В ситуации, когда нет данных для отчета (нет дохода, временно не ведется деятельность) нужно отправлять отчет с “нулевыми данными”. Если отчетность по данной деятельности нужно сдавать регулярно, значит подобные “нулевые отчеты” следует отправлять в необходимой периодичности.
- Нужно ли согласие собственника жилья если регистрация ИП будет производится по его адресу?
Для большинства ИП юридического адреса регистрации не требуется. Но если такой адрес необходим в связи с осуществляемой деятельностью, то во избежание коллизионных вопросов в будущем лучше оформить такое согласие.
Загрузка...