Все больше граждан задумываются о получении статуса предпринимателя. Создание собственного бизнеса предполагает выполнение ряда обязательных действий.
| Подготовительные
действия |
Официальное оформление | Пострегистрационные действия |
| 1. заполнить документацию | 1. представление
документов |
1. оформление счета в банке |
| 2. выбор режима налогов | 2. получение свидетельства и другой документации | 2. печать, бланки строгой отчетности |
| 3. выбор хозяйственной деятельности | 3. составить индивидуальный план отчета по налогам | 3. встать на учет или уведомить специализированные органы |
Популярность ИП как формы бизнеса можно объяснить следующими причинами:
- простая процедура учета налогов;
- небольшие административные санкции по сравнению с другими формами бизнеса;
- быстрое создание бизнеса (в 3 дня) и закрытие (в 5 дней);
- возможность применения льгот по налогам.
Ограничения для ИП по закону
Статус предпринимателя доступен не всем. Граждане, которым запрещено открывать ИП:
- служащие в армии и в государственных органах;
- признанные как банкроты меньше 12-ти месяцев назад;
- те, кто не закрыл прежнее ИП;
- кому вынесена санкция суда на запрет открытия бизнеса.
Предпринимателем может быть совершеннолетний гражданин. Вместе с тем, допустимы исключения:
- брачный союз до 18-ти лет;
- полная дееспособность согласно судебному решению.
ИП не могут открывать бизнес в некоторых сферах:
- охранные услуги;
- продажа, ремонт военного оружия, снаряжений и техники;
- продажа и создание алкоголя;
- производство медицинских препаратов.
На равных с резидентами РФ условиях могут оформлять ИП и иностранцы. Требования:
- регистрация;
- отчеты по налогам на русском языке.
Важно! Временная регистрация не отменяет создание ИП для иностранца, но сокращает действительность бизнеса на период легального проживания в РФ.
Удостоверяющие документы иностранцев должны иметь нотариально заверенные переводы. Это не распространяется только на тех, у кого в странах гражданства русский язык представлен в качестве одного из государственных. В таких случаях документ содержит дублирующую запись на русском и перевод не нужен.
Документы для открытия
Для создания ИП необходимо предоставить:
- заявление (форма Р21001);
- оплаченная пошлина;
- копия паспорта;
- заявление на выбранный вид налогообложения.
Существуют определенные правила оформления заявления:
- заглавные буквы, чернила черного цвета;
- на каждый символ – отдельная клетка;
- сокращение слов допустимо только по установленным нормам;
- между словами – пробел в одну клетку;
- исправления, даже корректором, не допускаются;
- двухсторонняя печать запрещена;
- третья страница только для иностранцев;
- сведения должны быть достоверными.
| Ошибка №1
В случаях когда документы подаются через законного представителя необходимо не только оформить доверенность на поверенного, но и нотариально заверить подпись заявителя в заявлении Р21001. Ошибка №2 Форма заявления предназначается для автоматизированной проверки. Даже незначительное отклонение от требований в оформлении повлечет отказ в открытии ИП. |
Оформить документы можно на бумаге или онлайн (сайт ФНС). Передать документы на рассмотрение можно как лично, так и онлайн. Подача документов онлайн должна сопровождаться применением электронных подписей. Их получают в ИФНС. Если такой подписи нет – заявитель должен явится лично в ИФНС в течение трех дней и подтвердить намерение оформить ИП.
ОКЭВД
Одним из обязательных пунктов при заполнении регистрационной документации является ОКЭВД. Числовые коды содержатся в классификаторе 2014 года №14 (в редакции от 10.07.2024).
| Ошибка №3
Поиск кодов для ИП необходимо осуществлять в ОК-029-2014. Коды из классификаторов прежних лет являются недействительными и повлекут отказы в оформлении. |
Выбор нужных ОКЭВД осуществляют по правилам:
- первым находят раздел нужного вида деятельности, потом подразделы, классы и подклассы;
- пишут коды преимущественно с четырехзначными значениями;
- основные коды в документации обозначают первыми.
Заявителю необходимо учитывать, что ОКЭВД повлияют на следующие важные аспекты в будущем:
- сумма страхового взноса;
- налоговая ставка;
- право на льготы;
- обязанность оформления спецдокументов.
Налоговый режим
Открывая бизнес гражданин попадает под правила действия рыночной экономики, в том числе под необходимость уплаты налогов как субъекта хозяйствования. Закон позволяет ИП выбрать наиболее благоприятный для его деятельности налоговый режим.
Система ЕНВД обязывает предоставлять отчет по налогам два раза в год. Вычет составляет 15% от дохода. Недостатки: отчисления идут независимо от наличия или отсутствия дохода. Плюсы: сравнительно небольшие вычеты, простая отчетность.
УСН призван упростить всю процедуру налоговых отчетов. Ведение бухгалтерии по силам самому ИП без привлечения третьих лиц. Более того отсутствует имущественный налог. УСН может вести вычет средств как от дохода (6%), так и от прибыли (15%).
Режим ОСН наименее предпочтителен для большинства вновь зарегистрированных предпринимателей из-за высоких процентных ставок. Нередко требуются специальные знания для ведения бухгалтерии, без специалиста не обойтись.
Важно! ОСН присваивают автоматически, если у лица отсутствуют требования (заявление) на переход в иной режим налогов.
К ИП, занятым в сельскохозяйственной сфере применяется режим ЕСХН. Доходы от сельского хозяйства должны составлять не меньше 70%.
ПСН применим только к ИП. Работать по ПНС можно только по месту регистрации ИП. Плюсы ПНС:
- нет необходимости в кассовых аппаратах;
- простая документация и отчеты;
- ставка 6%.
| Вычеты
|
ОСНО
|
УСНО
|
ЕНВД
|
ПСН
|
| Ставка налогов по ИП
|
13% |
6%
или 15% |
15%
|
6% |
| Имуществ. налог | да | Только налоги, вычитаемые от кадастровой цены на недвижимость | ||
| НДС | да | нет | ||
| Кол-во работников | нет ограничения | до 100 | до 100 | до 15 |
| Имущественные ограничения | нет | до 100 млн. руб. | нет | нет |
| Запреты на виды деятельности | нет | Ст.346.12 НК | Ст.346.26 НК | Ст.346.43 НК |
| Другие налоги | Акциз, госпошлина, таможенный платеж, НДПИ, земельный и водный налог. | |||
Варианты оформления
Создать собственный бизнес можно за 800 руб. (госпошлина) при личном участии в оформлении и подаче документов. Но это возможно при условии безошибочного составления документов. Существуют также и другие способы регистрации:
- личное участие;
- через электронный сервис;
- услуги поверенных лиц;
- услуги юридических фирм.
Представлять документацию в ИФНС также можно несколькими способами:
- личная явка;
- услуги почты;
- через представителей.
Одним из главных преимуществ самостоятельной регистрации ИП является низкая стоимость. Но в качестве сопутствующего фактора идут затраты в виде вложений личного времени. Это неизбежно, так как во всех юридических тонкостях предстоит разбираться самому. Кроме того есть вероятность отказов в оформлении из-за неправильно представленных документов.
Онлайн-сервисы довольно удобны для формирования регистрационного пакета документов. Но заявителю понадобится электронная подпись или придется все же явится в ИФНС и подтвердить подачу документов.
Открыть бизнес возможно и посредством юридической фирмы. Этот способ наиболее затратный, но и наиболее действенный. Процент отказов практически равен нулю, так как вопросом занимаются профессионалы. В услуги таких фирм входит: консультация юриста, нотариус, пошлина. Срок создания ИП 4-5 дня, но может быть сокращен и до 3-х дней. Если заявителю важен результат и экономия личного времени – лучше обратится в специализированную фирму.
Граждане могут подавать документы через представителя. Для этого необходима доверенность и сертифицированное заверение подписи заявителя (заявление на регистрацию).
Поскольку открыть ИП возможно только по месту проживания, следует искать ближайшие к месту регистрации заявителя ИФНС на официальном сайте ФНС.
При отсутствии проблем с документацией граждане через 3 рабочих дня получают документы:
- свидетельство ИП;
- ИНН;
- выписку из Госреестра.
Читайте также:
Пострегистрационный план действий
Успешно зарегистрированный бизнес нередко лишь начало пути. Для того, чтобы начать полноценную деятельность в некоторых случаях необходимо:
- печать;
- учет в ПФ;
- банковский счет;
- кассовый аппарат (онлайн-касса) или бланки строгой отчетности;
- уведомить Роспотребнадзор, ИФНС и МФС.
Заказ печати можно сделать практически в любой типографии. Для этого нужно предоставить свой ИНН и свидетельство ИП. Стоимость различна: от 500 до 1000 руб. в зависимости от дизайна.
Важно! ИП не обязательно должен иметь печать, банковский счет и кассовый аппарат если это прямо не указано в законах.
Печать обязательна при условиях:
- есть наемные работники;
- ИП зарегистрирован как работодатель в ФСС и ПФР.
Вопросами регистрации в ПФ занимается ИФНС. ИП-работодатели обязаны встать на учет в ФСС в течение 30 суток после оформления.
Расчетный счет необходим:
- безналичный расчет;
- использование онлайн-касс и интернет-терминалов;
- апеллирование суммами больше 100 000 руб.
Кассовые аппараты следует приобрести, если:
- режим ЕНВД, УСН;
- услуги другим ИП или юрлицам;
- реализация товара за наличные средства.
Касса не нужна если бизнес подходит под исключения, которые прописаны в ст. 2 закона №54-ФЗ. Если нет кассы используют бланк строгой отчетности. Порядок использования онлайн кассы описан в законе №290-ФЗ (от 03.07.2016).
Сообщать о начале бизнеса в специальные структуры необходимо в случаях, описанных в постановлении Правительства №584 (от 16.07.2009).
Важно! Новоявленному предпринимателю следует задуматься о том, как он будет вести бухгалтерскую отчетность. Самостоятельное ведение бухгалтерии часто бывает затруднительным, так как требует специальных знаний.
Льготы для ИП в Санкт-Петербурге
Рассматривая льготы для ИП в Северной столице прежде всего следует упомянуть программу налоговых каникул, которая действует с 2015 г. Льготы разработаны на основе закона №477-ФЗ (от 29.12.2014).
Соискателями на участие в программе в соответствии с законом Санкт-Петербурга №551-98 являются лица, у которых:
- нет опыта предпринимательства (первое ИП);
- создание ИП после 01.01.2016;
- режимы УСН, ПСН;
- предельный годовой доход не выше 30 миллионов руб.;
- бизнес в обрабатывающем производстве, научных исследованиях, соцуслугах;
Нулевая ставка налога действительна в период 2-х лет с момента регистрации ИП.
Важно! Актуальные вопросы по поводу реализации программы и информации о видах бизнеса, подходящих под нее, можно выяснить у сотрудника налоговой службы.
Часто задаваемые вопросы
- Какова процедура получения электронной подписи?
Прежде всего следует выбрать вид цифровой подписи. Затем подготовить следующие документы: паспорт; заявление; СНИЛС; ИНН. Указанный пакет документов подают в МФЦ или удостоверяющий центр. Стоимость процедуры для ИП в Санкт-Петербурге — 1500 руб.
Существует также “неквалифицированная” электронная подпись, получить которую можно через заявку на сайте ФНС. Но она доступна только физлицам до оформления ИП.
- На каких условиях можно совмещать налоговые режимы УСН и ЕНВД?
Данные режимы совместимы при соблюдении следующих правил:
- Число работников не превышает 100 человек;
- Совокупный годовой доход менее 100 миллионов рублей;
- Разделение расходов и доходов для каждого из используемых режимов;
- Показатели налога и вычетов формируются отдельно;
- Допустимо открывать субсчета для учета разных систем;
- ИП без наемных работников могут применять вычеты к одному из налогов;
- Наличие работников исключает вычеты из средств, идущих в внебюджетный фонд;
- Составляются две декларации для каждого режима;
- Есть вероятность снижения НДС за счет начислений в соцфонды;
- Следует четко разделять наемных работников и применяемое имущество для каждого режима в отдельности.
Загрузка...