Отчет 6-НДФЛ предложен налоговиками к заполнению субъектами хозяйствования для отражения НДФЛ, рассчитанного и удержанного работодателями для перечисления в бюджет. В статье рассмотрим, как сформировать отчет 6-НДФЛ в 1С.
Отчет 6-НДФЛ: общие понятия
Шестая форма по подоходному содержит в себе свод данных по всем физлицам, что заработали средства у своего налогового агента, по налоговым вычетам, суммы удержанных налогов и всего прочего, что может влиять на исчисление налогового перечисления в казну.
Крайним сроком к сдаче годовой формы является до начала апреля, следующего года после отчетного. Информация в форме накапливается и сдается регулятору нарастающим итогом за каждый квартал. Подробнее о датах подачи 6-НДФЛ в 2024 году — в инфографике ниже:
Сама форма отчета унифицирована и утверждена регулятором. Отчет включает в себя две части:
- Общие показатели.
- Даты и суммы полученных доходов по факту и удержанного подоходного.
Ниже рассмотрим основные требования к заполнению формы:
- Общая информация. В основу отчета идут сведения про учтенный доход, уплаченный физлицам от налогового агента, все положенные вычеты, уплаченные налоги по данным регистров налогового учета
- Доходы. Пользователю 1С необходимо отразить в отчет весь полученный физлицом доход за отчетный период.
- Вычеты. В отчете должны быть отражено право на налоговые вычеты всех возможных вариантов, а также фактическое их предоставление.
- Сумма НДФЛ. Отчет содержит расчет и величина перечисленного подоходного на казначейские счета.
Отчет 6-НДФЛ в 1С: как сформировать пошагово
Данные в отчет машина заполняет самостоятельно при условии корректного введения в учетные регистры исходной информации.
Дабы начать работу по составлению регламентированного отчета 6-НДФЛ в 1С стоит найти специальный для этого функционал. Он размещается в поле отчетности и справок в 1С-Отчетности.Далее предлагается пошаговый алгоритм Ваших дальнейших действий, чтобы процесс занял у Вас минимум временных затрат и был максимально корректен.
Шаг 1 – Опцией создания задайте машине выведение на экран нового рабочего окна.
Шаг 2 – В перечне видов отчетов выберите нужный по нажатии на одноименную команду.
Шаг 3 – В открывшемся окне пропишите следующую информацию:
- название нужной компании при условии, что машина сопровождает учетные процедуры по нескольким таким;
- сроки составления отчетной формы;
- завершите этап нажатием на создание.
Бывают случаи наличия в компании филиалов, которые идут в составе компании и не имеют своего отдельного баланса. В такой ситуации материнской компании нужно подготовить отчет отдельно в разрезе всех филиалов и направлять их в тот орган ФНС, где фактически они расположены.
Шаг 4 – Чтобы Вы имели возможность сделать исчисления одновременно по всем имеющимся налоговым органам, где зарегистрированы филиалы Вашей фирмы, воспользуйтесь переключателем создания для нескольких налоговых органов. Затем перейдите по ссылке налоговых органов и помечайте по списку галочками именно те, где зарегистрированы подразделения и тем самым куда будет направлена составленная форма отчета. Дальнейшее действие состоит в выборе и создании полей. Машина понимает Ваши процедуры как призыв к формированию отдельных исчислений по каждому филиалу для конкретного налогового органа. Рекомендуется не полагаться на авторасчет и все-таки перепроверить цифры, выданные машиной по каждой строчке.
Шаг 5 – Далее потребуется проставить кодировку, куда пойдет отчет регулятору. Она указывается в титуле в ячейке по месту нахождения (учета) (код). Все отечественные компании проставляют здесь 220-ю позицию.
Шаг 6 – Отдельный экземпляр расчета по форме 6-НДФЛ для главного офиса компании и всех ее филиалов создается при условии, что такое создание в автоматическом режиме не задано. Так, Вы выбираете в ячейке представляется в налоговый орган (код) нужный вариант регистрацию в налоговой и далее формируете исчисление по команде заполнения.
Как заполнить титульный лист отчета 6-НДФЛ
Заполнение формы требует от пользователя внимательности, но при этом не создает неудобств и крайних сложностей в работе. Вверху укажите в поле КПП причину, по которой взята на учет Ваша компания или ее филиал в виде кода по месту регистрации в органе ФНС. ИНН предполагает добавление сведений по налоговому агенту.
Машина по регламенту имеет настройки первичного расчета для отчета, что означает подачу формы для проверки регулятору впервые в этом отчетном периоде. Поэтому в номере корректировки прописан нулевой код.
Знайте, что срок представления (код) и налоговый период (год) машина задает сама в автоматическом режиме, подтягивая его из начальной формы. Позиция предоставления в налоговый орган (код) предполагает указание кодировки в виде четырехзначного числа того органа ФНС, где поставлена на учет Ваша компания и куда Вы регулярно отправляете все отчеты. Поле места нахождения (учета) (тоже имеется ввиду код) прописываете все прочие места направления просчетов налоговым агентом.
Позиция кода по ОКТМО предполагает сообщение машине кодировки муниципального образования, где фактически размещена Ваша фирма со всеми филиалами.
Все вышеперечисленные сведения по фирме и ее подразделениям, состоящим на отдельном балансе, прописываются в справочнике организаций в разделе общих настроечных параметров компании. Все прочее подтягивается из справочника организации, как:
- инициалы налогового агента;
- его контактные данные;
- наименование компании.
Может случиться так, что в отчете останутся пустые поля и Вы не имеете технической возможности прописать их в ручном режиме. Об этом машина информирует пользователя желтой заливкой ячеек. Это говорит лишь об одном, что изначально машине не заданы первоначальные параметры, чтобы она втянула их в 6-НДФЛ. Исправить сложившуюся ситуацию возможно посредством занесения в учетные регистры информативных сведений и обновить данные через функционал.
Дата подписания отчета 6-НДФЛ
Дата подписи отчета – это явный параметр и автоматом машина тянет ту дату, что указана в Вашем ПК. То календарное число, что приписано в титульном листе главным образом напрямую влияет на автозаполнение исчислений по алгоритму формы, заданному разработчиками. Имеется ввиду 080-я строка первого раздела отчетной формы, информирующая пользователя о размере подоходного, не удержанного налоговым агентом
Подтягивается подобная информация из учетных регистров машины включительно на число подписания Вашего отчета.
Читайте также статью ⇒ «6-НДФЛ при закрытии ИП«.
Особенности заполнения первого раздела отчета 6-НДФЛ
Этот раздел отчета свидетельствует про общие показатели по доходам всех физлиц, а также просчитанному и уплаченному с него подоходному с начала года по накопительному принципу с применением установленного на законодательном уровне размера отчислений. В ситуации, когда имело место перечисление подоходного в казну одной и той же компанией, но по разным процентным ставкам, то первый раздел стоит заполнять построчно для каждой такой процентовки, помимо позиций 060-090.
Пользователь обязан помнить, что суммы уплаченного заработка подлежат обложению подоходным частичным образом или же в полном объеме. Все необлагаемые доходы, перечисленные в НК РФ сюда добавлять не следует.
Число полученного заработка по факту за выполненную работу физлицом, то есть имеющий кодировку налога 2000, 2530, все прочие материальной выгоды, будет относиться к последнему числу месяца, когда работодатель начислил подобный заработок. По все прочим видам доходов будет проставлена календарная дата, которая предполагает такую выплату, указанных в бухгалтерских документах их исчисления.
По таким датам полученного заработка Вы вправе определить нужные месяц налогового периода и сам отчетный период для занесения в него полученного физлицом заработка. Это требование полностью схоже с оформлением справок по форме 2-НДФЛ.
К примеру, можно привести случай налогообложения доходов по 35-процентной ставке как материальную выгоду от экономии за пользование заемными средствами. К подобной процентовке никакой налоговый вычет применить нельзя и в результате чего в 020-й строке Вы прописываете размер начисленного Вами дохода, а по строке 040-й занесите величину исчисленного подоходного налога.
Читайте также статью ⇒ «Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2024 году«.
Корректировка отчета 6-НДФЛ в 1С
Первый отчетный раздел позволяет пользователю некую свободу действий в виде удаления или дополнительного занесения блока строчек 010-050-х. Посредством одноименного функционала Вы можете осуществить данную опцию.
Убрать ненужные строки Вы вправе при нажатии на крест, помеченный красным цветом рядом с 010-й строчкой. Также у Вас есть возможность в ручном режиме приписать заработок, облагаемый по налогу в соглашении дабы исключить случаи двойного налогообложения. Итоги раздела по налоговым ставкам Вы увидите в полях 060 – 090. Все, что Вам по каким-либо причинам не ясно, Вы вправе расшифровать для своего понимания при использовании одноименного функционала.
Читайте также статью ⇒ «6-НДФЛ при ликвидации ООО«.
Загрузка...