Образец уведомления об уступке права требования

Многие знают, что оплата обучения за себя, детей или иных родственников позволяет воспользоваться им социальными вычетами. Однако, для этого необходимо собрать определенный перечень документов. В данной статье речь пойдет о налоговой декларации 3-НДФЛ, а так же о том, где ее взять, куда и зачем предоставлять и о многом другом.

Налоговый вычет из НДФЛ при обучении: что это и кому положен

Налоговое законодательство предусматривает для российских граждан не только обложение налогами на доходы, но и возврат части уплаченных средств за услуги в социальной сфере. Так, например, в качестве налогового вычета можно вернуть денежные средства, потраченные на обучение.  Правда не все, а только лишь 13%. Итак, вернуть часть денег за обучение любой гражданин может в следующих случаях:

1. Он оплачивал собственное обучение на очной, заочной, очно-заочной формах обучения;
2. Он оплачивал обучение на очной форме своего ребенка или же брата/сестры.

Так же следует отметить, что возмещения части таких расходов положено не всем, а лишь тем заявителям, кто соответствует следующим условиям:

1. Оплата производилась за образовательные услуги, получаемые в следующих образовательных организациях: ВУЗах, СУЗах, школах, автошколах, детских садах и т.д.
2. Заявитель получает официальный доход, облагаемый НДФЛ, то есть имеет официальное трудоустройство.

При оплате обучения детям, сестрам и братьям к предыдущим условиям добавляются дополнительные условия:

1. Лицу, за которое оплачивалось обучение не более 24 лет;
2. Лицо получает образование исключительно по очной форме;
3. Договор об оказании платных образовательных услуг составлен на имя заявителя или его супруга;
4. На передачу средств оформлена доверенность или квитанции должны быть оформлены на имя заявителя.

Читайте также статью ⇒ Декларация 3-НДФЛ на лечение.

Размеры налогового вычета за обучение

Использовать вычет при обучении можно только в пределах установленных сумм расходов. Так, при оплате обучения собственных, приемных или других подопечных детей к вычету принимаются суммы менее 50 тысяч рублей, то есть вернуть таким образом возможно только сумму в пределах 6,5 тысяч рублей. Если же оплата обучения производится заявителем за свое собственное образование, то исчисление возвращаемых денежных средств в виде НДФЛ производится с предельной суммы 120 тысяч рублей. Таким образом, возврату в этом случае подлежит сумма в пределах 15,6 тысяч рублей.

Порядок получения вычета за обучение

Чтобы возвратить вышеуказанные суммы необходимо обратиться за вычетом:

1. К работодателю;
2. В местную налоговую инспекцию.

Важно! При этом в первом случае деньги не вернуться сразу, а будут удерживаться из подоходного налога несколько месяцев, точный срок возврата зависит от размера получаемой заработной платы. Второй случай же предполагает возврат полной суммы вычета за предыдущий налоговый период, то есть год, в случае, если заявитель получал в нем доход.

Для обращения заявителю необходимо собрать такие документы:

1. Договор об оказании платных образовательных услуг;
2. Квитанции и иные подтверждающие оплату документы;
3. Справка 2-НДФЛ, подтверждающая доход и уплату налога в прошлом периоде.

Второе, что потребуется сделать – заполнить декларацию 3-НДФЛ и написать заявление о предоставлении вычета.

Все полученные на предыдущих этапах документы необходимо предоставить туда, куда Вы решили обратиться: к работодателю или в налоговую. После чего предоставленные Вами документы будут проверяться, а по результатам проверки Вам выплатят денежные средства или будет отказано в вычете за учебу.

Бланк декларации 3-НДФЛ за учебу и порядок ее оформления

Декларация 3-НДФЛ заполняется на основании собранных документов. Составить декларацию можно от руки или же при помощи электронной техники, то есть компьютера, однако, независимо от способа заполнения, декларация должна быть оформлена на специальном унифицированном бланке, который можно  скачать здесь.

Важно! Чтобы не допускать ошибок, можно воспользоваться одним  из различных сервисов в сети Интернет, предлагающих возможность быстро оформить декларацию и проверить правильность ее заполнения.

Как правило, для при получении вычета за обучение в данном документе необходимо заполнить следующие сведения:

1. Паспортные данные заявителя;
2. ИНН заявителя;
3. Размер полученного дохода (берется из справок 2-НДФЛ со всех мест официального трудоустройства);
4. Размер уплаченных за обучение денежных средств (берется из документов подтверждающих обучение и оплату).

При оформлении З-НДФЛ за обучение следует придерживаться следующих правил:

1. Декларация заполняется большими печатными буквами.
2. Все размеры денежных сумм в декларации, кроме размера НДФЛ, указываются с копейками. Размер НДФЛ округляется до рублей.
3. Все данные должны строго соответствовать сопутствующим документам.

Порядок предоставления декларации 3-НДФЛ за учебу в налоговые органы

Декларацию по форме 3-НДФЛ сдают обычно вначале года, но, как правило, не позднее последнего дня месяца, следующего за первым кварталом нового налогового периода, то есть 30 апреля.

Представляют данный документ, наряду с перечисленными выше документами, либо работодателю, либо в налоговую инспекцию. Отправить такие документы можно по почте, либо передают лично,  посетив принимающую сторону.

Период получения вычета за учебу

Поскольку получить данный социальный вычет можно только в пределах годового суммарного ограничения, то и выплачивается сумма, не превышающая определенный процент от этого ограничения. В связи с этим и период удержания такого вычета из НДФЛ работодателем производится в течение того периода, пока сумма вычета не составит больше, чем предельное значение. В том случае, если сумма к вычету меньше предельной и заработная плата это позволяет, то вернут  ее полностью.

Вообще документы на вычет при обучении действительны только в течение года и суммирование размера вычета действует только до ограничения, действующего только в течение года, поэтому по истечении года и, если это позволяют другие условия, то подавать заявления на вычет придется снова.

Читайте также статью ⇒ Возврат НДФЛ по патенту иностранному работнику.

Ответы на часто задаваемые вопросы

Вопрос N1: Добрый день! Я – мать двух детей-погодок, которые обучаются в учебных заведениях по очной форме и на платной основе. Так же в текущем году, я сама платно проходила переподготовку на вечерних курсах. Подскажите, пожалуйста, на какую максимальную сумму социального вычета в 2024 году я смогу рассчитывать?

Ответ: Поскольку налоговое законодательство позволяет использовать социальный вычет неограниченно по количеству людей, за  которых Вы оплачивали обучение, но зависит от размера предоставляемых каждому такому лицу оплачиваемых образовательных услуг, то размер вычета сложится из следующих составляющих:

1. Размер вычета при вашем обучении зависит от предельного значения – 120000 рублей, от которого Вы можете вернуть только 13%, то есть – 15600 рублей.
2. Для обоих ваших детей предельная сумма вычета из налоговой базы составляет 50000 рублей, поэтому вернуть Вы сможете по 6500 за годовое обучение каждого из детей.

Поэтому в сумме Вы можете возвратить себе уплаченную в бюджет сумму в пределах следующего  размера: 15600 рублей + 2*6500 рублей = 28600 рублей, если это позволит размер Вашей заработной платы.