Новое в ИП в 2019 году для организаций (таблица)

Автор статьи

Виктория Ананьина

7 минут на чтение
87 просмотров
Содержание Содержание

В 2019 для индивидуальных предпринимателей (ИП)  ввели множество изменений. Основные изменения отражены в следующей таблице.

ИзмененияНормативный акт
Отменили льготы по страховым взносамФедеральный закон № 297-ФЗ от 03.08.2019
Выросли фиксированные страховые взносы для индивидуальных предпринимателей, у которых нет сотрудниковПисьмо Минфина России № 03-15-05/44261 от 27.06.2019
Увеличилась база для исчисления страховых взносовПостановление Правительства № 1426 от 28.11.2019
Повышение ставки НДСФедеральный закон № 303 от 03.08.2019
Уточнить платеж на перечисление налогов теперь может налоговая инспекцияФедеральный закон № 232-ФЗ от 29.07.2019
Увеличился коэффициент К1 для тех, кто применяет ЕНВДПриказ Минэкономики № 595 от 30.10.2019
Изменилась декларация 2-НДФЛПриказ ФНС России № ММВ-7-11/566@ от 02.10.2019
Изменилась декларация 3-НДФЛПриказ ФНС № ММВ-7-11/569@ от 03.10.2019
Изменилась декларация ЕНВД Приказ ФНС № ММВ-7-3/414@ от 26.06.2019
Увеличился МРОТФедеральный закон № 481-ФЗ от 25.12.2019

Приказ Минтруда № 550н от 24.08.2019

Налог на движимое имущество отмененФедеральный закон № 302-ФЗ от 03.08.2019
Суммы удержания по исполнительным листам увеличилисьФедеральный закон № 539-ФЗ от 27.12.2019
Ежегодный оплачиваемый отпуск работникам с тремя и более детьми, теперь обязаны предоставить в любое удобное для родителей времяФедеральный закон № 360-ФЗ от 11.10.2019
Наказание за невыплату заработной платы смягчилиФедеральный закон № 533-ФЗ от 27.12.2019
Появился  дополнительный выходной для диспансеризацииФедеральный закон № 353-ФЗ от 03.10.2019
Повысился пенсионный возраст для гражданФедеральный закон № 350-ФЗ от 03.10.2019
Ввели новые правила расчета транспортного налога, а также плату за проезд большегрузов теперь можно учесть в расходахФедеральный закон № 249-ФЗ  от 03.07.2016

Постановление Правительства № 744 от 28.06.2019

Налоговые каникулы для малого бизнеса продлилиФедеральный закон № 480-ФЗ от 25.12.2019
Изменения в применении ККТФедеральный закон № 192-ФЗ от 03.07.2019
Изменения в сдаче бухгалтерской отчетностиФедеральный закон № 444-ФЗ от 28.11.2019

Федеральный закон № 307-ФЗ от 30.12.2008

С начала года пени нужно рассчитывать по-другомуФедеральный закон № 424-ФЗ от 27.11.2019

Изменения в страховых взносах для ИП в 2019 году

Индивидуальные предприниматели обязаны платить страховые взносы в бюджет. К страховым взносам относятся:

Наименование взносаОбозначениеСтавка
взносы на обязательное пенсионное страхованиеОПС22%
взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнствомФСС2,9%
взносы на обязательное медицинское страхованиеОМС5,1%
взносы на травматизм и профессиональные заболеванияНСиПЗзависит от вида деятельности индивидуального предпринимателя

Важно! Если у индивидуального предпринимателя нет в найме сотрудников, то он обязан платить только страховые фиксированные взносы на себя.

Фиксированные страховые взносы индивидуальные предприниматели обязаны платить вне зависимости от того, был или нет доход от их деятельности в течение года. Фиксированные страховые взносы в 2019 году выросли и составляют:

  • взносы на обязательное пенсионное страхование – 29 354 рублей;
  • взносы на обязательное медицинское страхование – 6 884 рублей

Существует также предел лимита по доходам. Он равен 300 000 рублей, если доход индивидуального предпринимателя стал больше 300 000 рублей, то еще должен дополнительно заплатить 1%  с суммы в 300 000 рублей в Пенсионный фонд. Обязательные страховые взносы за 2019 год необходимо заплатить до 31.12.2019  года, а дополнительный страховой взнос, который уплачивается, если сумма дохода превысила 300 000 рублей, до 01.07. 2020 года.

Начиная с 01.01.19, года увеличилась также база для исчисления страховых взносов.

База для начисления страховых взносовБаза в 2019 году, рублейБаза в 2019 году, рублей
База на обязательное пенсионное страхование1 021 0001 150 000
База по взносам на обязательное социальное страхование815 000865 000

Если доходы сотрудников превысят этот лимит, то взносы на обязательное пенсионное страхование с суммы превышения, будут начисляться по тарифу 10%. Это сказано в пункте 1 статьи 426 Налогового Кодекса РФ, а на обязательное социальное страхование начислять не будут.

Для некоторых индивидуальных предпринимателей, которые указаны в пункте 1 статьи 427 Налогового Кодекса РФ, отменены пониженные тарифы по страховым взносам. В 2019 году им придется платить страховые взносы на общих основаниях, то есть общая сумма страховых взносов будет составлять 30%, а не 20% как раньше. Пониженные тарифы остались только некоммерческим и благотворительным организациям, которые находятся на упрощенной системе налогообложения (УСН).

Изменения в налогах для ИП в 2019 году

Основным изменением в налоговом законодательстве стало повышение ставки НДС. С 01.01.2019 она составляет 20% (в 2019 году была 18%).Это касается тех индивидуальных предпринимателей, которые выставляют счет-фактуры своим контрагентам.  Изменений для тех индивидуальных предпринимателей, которые находятся на специальных режимах налогообложения, на упрощенной системе налогообложения (УСН) или на едином сельскохозяйственном налоге (ЕСХН), нет. Изменения касаются тех индивидуальных предпринимателей, которые применяют единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Для них в 2019 году увеличился коэффициент К1. В 2019 году он равен 1,915 (в 2019 году – 1,868). Что касается патентов, то в соответствии с российским законодательством, регионы могут изменять стоимость патентов по тем или иным видам деятельности, по своему усмотрению. Поэтому стоимость патента нужно уточнять в вашей налоговой инспекции.

★ Книга-бестселлер "Бухучет с нуля" для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Изменения в отчетности для ИП в 2019 году

В 2019 году изменились формы многих деклараций. В настоящий момент применяются следующие новые декларации:

  • 3-НДФЛ;
  • форма ЕНВД;
  • 2-НДФЛ

С начала 2019 года вводится новая форма 3-НДФЛ. В новой версии декларации страниц меньше, чем в предыдущей декларации. Обязательными для заполнения являются:

  • титульный лист;
  • раздел 1;
  • раздел 2

Что касается справки 2-НДФЛ, то теперь их две. Одну нужно будет сдавать в налоговую инспекцию, а вторую сотрудникам, в том числе и при их увольнении.

Также в 2019 году на новом бланке нужно сдавать декларацию ЕНВД. Она отличается от прежней декларации тем, что теперь там есть раздел, где отражаются вычеты на приобретение кассовых аппаратов.

Изменения в ККТ для ИП в 2019 году

Многие изменения в 2019 году связаны с кассовыми аппаратами (ККТ). С 01.07.2019 года расширен перечень хозяйственных операций, при которых необходимо применять ККТ. Индивидуальные предприниматели, которые раньше применяли бланки строгой отчетности, заполненные от руки, теперь больше не смогут их выписывать, потому что обязаны применять ККТ, либо применять БСО, сформированные в автоматизированной системе  (это аналог ККТ). Исключение составляют только те, кто применяет патент, и оказывают услуги, которые перечислены в пункте 2 статьи 346.43 Налогового Кодекса РФ. Все кассовые аппараты с 01.01.2019 должны использовать новый формат для передачи данных – формат 1.05 и формат 1.1. Стоимость кассовых аппаратов, а также расходы на ее установку и подключение можно учесть в расходах.

С 01.01.2019 года выдавать кассовые чеки также должны и те индивидуальные предприниматели, которые находятся на ЕНВД или патенте, которые оказывают услуги общепита и у которых нет сотрудников.

Обязательная маркировка товаров

Начиная с 2019 года, многие товары могут продаваться только с маркировкой. Маркировать придется следующие виды товаров:

  • табачные изделия;
  • парфюмерию;
  • обувь;
  • верхнюю одежду;
  • трикотажные блузки;
  • домашний текстиль;
  • фотоаппараты, фотовспышки;
  • шины, покрышки

Если не промаркировать  указанные товары, то проверяющие органы могут оштрафовать индивидуального предпринимателя. Суммы штрафов могут составить  от 10 000 до 300 000 рублей.

Прочие изменения для ИП в 2019 году

В 2019 году пени нужно рассчитывать по-новому. Теперь пени начисляются и на тот день, в который индивидуальный предприниматель заплатил недоимку.

Начиная с января 2019 года, взыскатель может направить исполнительный лист работодателю должника, если сумма долга не превышает 100 000 рублей.

Также с нового года отпуск вне графика будет предоставляться сотрудникам,  у которых трое и более детей. При этом возраст детей не должен превышать 12 лет. Льгота распространяется на обоих родителей.

Также в 2019 году работодатели должны предоставлять сотрудникам еще 1 день для диспансеризации  (1 раз в 3 года), а предпенсионерам или работающим пенсионерам 2 дня.

Добавить комментарий

Рекомендуем похожие статьи