Новое в ИП в 2020 году для организаций (таблица)

Автор статьи

Виктория Ананьина

7 минут на чтение
128 просмотров
Содержание Содержание

В 2020 для индивидуальных предпринимателей (ИП)  ввели множество изменений. Основные изменения отражены в следующей таблице.

ИзмененияНормативный акт
Отменили льготы по страховым взносамФедеральный закон № 297-ФЗ от 03.08.2020
Выросли фиксированные страховые взносы для индивидуальных предпринимателей, у которых нет сотрудниковПисьмо Минфина России № 03-15-05/44261 от 27.06.2020
Увеличилась база для исчисления страховых взносовПостановление Правительства № 1426 от 28.11.2020
Повышение ставки НДСФедеральный закон № 303 от 03.08.2020
Уточнить платеж на перечисление налогов теперь может налоговая инспекцияФедеральный закон № 232-ФЗ от 29.07.2020
Увеличился коэффициент К1 для тех, кто применяет ЕНВДПриказ Минэкономики № 595 от 30.10.2020
Изменилась декларация 2-НДФЛПриказ ФНС России № ММВ-7-11/566@ от 02.10.2020
Изменилась декларация 3-НДФЛПриказ ФНС № ММВ-7-11/569@ от 03.10.2020
Изменилась декларация ЕНВД Приказ ФНС № ММВ-7-3/414@ от 26.06.2020
Увеличился МРОТФедеральный закон № 481-ФЗ от 25.12.2020

Приказ Минтруда № 550н от 24.08.2020

Налог на движимое имущество отмененФедеральный закон № 302-ФЗ от 03.08.2020
Суммы удержания по исполнительным листам увеличилисьФедеральный закон № 539-ФЗ от 27.12.2020
Ежегодный оплачиваемый отпуск работникам с тремя и более детьми, теперь обязаны предоставить в любое удобное для родителей времяФедеральный закон № 360-ФЗ от 11.10.2020
Наказание за невыплату заработной платы смягчилиФедеральный закон № 533-ФЗ от 27.12.2020
Появился  дополнительный выходной для диспансеризацииФедеральный закон № 353-ФЗ от 03.10.2020
Повысился пенсионный возраст для гражданФедеральный закон № 350-ФЗ от 03.10.2020
Ввели новые правила расчета транспортного налога, а также плату за проезд большегрузов теперь можно учесть в расходахФедеральный закон № 249-ФЗ  от 03.07.2016

Постановление Правительства № 744 от 28.06.2020

Налоговые каникулы для малого бизнеса продлилиФедеральный закон № 480-ФЗ от 25.12.2020
Изменения в применении ККТФедеральный закон № 192-ФЗ от 03.07.2020
Изменения в сдаче бухгалтерской отчетностиФедеральный закон № 444-ФЗ от 28.11.2020

Федеральный закон № 307-ФЗ от 30.12.2008

С начала года пени нужно рассчитывать по-другомуФедеральный закон № 424-ФЗ от 27.11.2020

Изменения в страховых взносах для ИП в 2020 году

Индивидуальные предприниматели обязаны платить страховые взносы в бюджет. К страховым взносам относятся:

Наименование взносаОбозначениеСтавка
взносы на обязательное пенсионное страхованиеОПС22%
взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнствомФСС2,9%
взносы на обязательное медицинское страхованиеОМС5,1%
взносы на травматизм и профессиональные заболеванияНСиПЗзависит от вида деятельности индивидуального предпринимателя

Важно! Если у индивидуального предпринимателя нет в найме сотрудников, то он обязан платить только страховые фиксированные взносы на себя.

Фиксированные страховые взносы индивидуальные предприниматели обязаны платить вне зависимости от того, был или нет доход от их деятельности в течение года. Фиксированные страховые взносы в 2020 году выросли и составляют:

  • взносы на обязательное пенсионное страхование – 29 354 рублей;
  • взносы на обязательное медицинское страхование – 6 884 рублей

Существует также предел лимита по доходам. Он равен 300 000 рублей, если доход индивидуального предпринимателя стал больше 300 000 рублей, то еще должен дополнительно заплатить 1%  с суммы в 300 000 рублей в Пенсионный фонд. Обязательные страховые взносы за 2020 год необходимо заплатить до 31.12.2020  года, а дополнительный страховой взнос, который уплачивается, если сумма дохода превысила 300 000 рублей, до 01.07. 2020 года.

Начиная с 01.01.19, года увеличилась также база для исчисления страховых взносов.

База для начисления страховых взносовБаза в 2020 году, рублейБаза в 2020 году, рублей
База на обязательное пенсионное страхование1 021 0001 150 000
База по взносам на обязательное социальное страхование815 000865 000

Если доходы сотрудников превысят этот лимит, то взносы на обязательное пенсионное страхование с суммы превышения, будут начисляться по тарифу 10%. Это сказано в пункте 1 статьи 426 Налогового Кодекса РФ, а на обязательное социальное страхование начислять не будут.

Для некоторых индивидуальных предпринимателей, которые указаны в пункте 1 статьи 427 Налогового Кодекса РФ, отменены пониженные тарифы по страховым взносам. В 2020 году им придется платить страховые взносы на общих основаниях, то есть общая сумма страховых взносов будет составлять 30%, а не 20% как раньше. Пониженные тарифы остались только некоммерческим и благотворительным организациям, которые находятся на упрощенной системе налогообложения (УСН).

Изменения в налогах для ИП в 2020 году

Основным изменением в налоговом законодательстве стало повышение ставки НДС. С 01.01.2020 она составляет 20% (в 2020 году была 18%).Это касается тех индивидуальных предпринимателей, которые выставляют счет-фактуры своим контрагентам.  Изменений для тех индивидуальных предпринимателей, которые находятся на специальных режимах налогообложения, на упрощенной системе налогообложения (УСН) или на едином сельскохозяйственном налоге (ЕСХН), нет. Изменения касаются тех индивидуальных предпринимателей, которые применяют единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Для них в 2020 году увеличился коэффициент К1. В 2020 году он равен 1,915 (в 2020 году – 1,868). Что касается патентов, то в соответствии с российским законодательством, регионы могут изменять стоимость патентов по тем или иным видам деятельности, по своему усмотрению. Поэтому стоимость патента нужно уточнять в вашей налоговой инспекции.

★ Книга-бестселлер "Бухучет с нуля" для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Изменения в отчетности для ИП в 2020 году

В 2020 году изменились формы многих деклараций. В настоящий момент применяются следующие новые декларации:

  • 3-НДФЛ;
  • форма ЕНВД;
  • 2-НДФЛ

С начала 2020 года вводится новая форма 3-НДФЛ. В новой версии декларации страниц меньше, чем в предыдущей декларации. Обязательными для заполнения являются:

  • титульный лист;
  • раздел 1;
  • раздел 2

Что касается справки 2-НДФЛ, то теперь их две. Одну нужно будет сдавать в налоговую инспекцию, а вторую сотрудникам, в том числе и при их увольнении.

Также в 2020 году на новом бланке нужно сдавать декларацию ЕНВД. Она отличается от прежней декларации тем, что теперь там есть раздел, где отражаются вычеты на приобретение кассовых аппаратов.

Изменения в ККТ для ИП в 2020 году

Многие изменения в 2020 году связаны с кассовыми аппаратами (ККТ). С 01.07.2020 года расширен перечень хозяйственных операций, при которых необходимо применять ККТ. Индивидуальные предприниматели, которые раньше применяли бланки строгой отчетности, заполненные от руки, теперь больше не смогут их выписывать, потому что обязаны применять ККТ, либо применять БСО, сформированные в автоматизированной системе  (это аналог ККТ). Исключение составляют только те, кто применяет патент, и оказывают услуги, которые перечислены в пункте 2 статьи 346.43 Налогового Кодекса РФ. Все кассовые аппараты с 01.01.2020 должны использовать новый формат для передачи данных – формат 1.05 и формат 1.1. Стоимость кассовых аппаратов, а также расходы на ее установку и подключение можно учесть в расходах.

С 01.01.2020 года выдавать кассовые чеки также должны и те индивидуальные предприниматели, которые находятся на ЕНВД или патенте, которые оказывают услуги общепита и у которых нет сотрудников.

Обязательная маркировка товаров

Начиная с 2020 года, многие товары могут продаваться только с маркировкой. Маркировать придется следующие виды товаров:

  • табачные изделия;
  • парфюмерию;
  • обувь;
  • верхнюю одежду;
  • трикотажные блузки;
  • домашний текстиль;
  • фотоаппараты, фотовспышки;
  • шины, покрышки

Если не промаркировать  указанные товары, то проверяющие органы могут оштрафовать индивидуального предпринимателя. Суммы штрафов могут составить  от 10 000 до 300 000 рублей.

Прочие изменения для ИП в 2020 году

В 2020 году пени нужно рассчитывать по-новому. Теперь пени начисляются и на тот день, в который индивидуальный предприниматель заплатил недоимку.

Начиная с января 2020 года, взыскатель может направить исполнительный лист работодателю должника, если сумма долга не превышает 100 000 рублей.

Также с нового года отпуск вне графика будет предоставляться сотрудникам,  у которых трое и более детей. При этом возраст детей не должен превышать 12 лет. Льгота распространяется на обоих родителей.

Также в 2020 году работодатели должны предоставлять сотрудникам еще 1 день для диспансеризации  (1 раз в 3 года), а предпенсионерам или работающим пенсионерам 2 дня.

Добавить комментарий

Рекомендуем похожие статьи