Каждый гражданин РФ, согласно законодательству страны, имеет право получить деньги в виде налогового вычета после приобретения жилья или земельного участка.
Налоговый вычет — способ получить от государства некоторую сумму денег, которая может быть пущена на различные дела. Такая компенсация многим пригождается, особенно когда финансовое и экономическое положение у приобретателя достаточно шаткое.
В этой статье уделим внимание особенностям налогового вычета, а также необходимым для его оформления документам. Правильная их сдача позволит быстрее получить финансы, которые и так задержались в виде уплаченных ранее налогов.
Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 — 2024 годах. Общие сведения
Всякий россиянин, выступающий в качестве владельца жилья, при покупке определенной недвижимости в городе или земельного участка вне его имеет полное право на выдачу налогового вычета. Возможность становится осуществимой, если приобретший недвижимость человек подходит под ряд условий:
- Имеет доход, с которого уплачивался НДФЛ. Ставка – 13%. Этот процент уплачивают граждане, которые работают официально, имеют трудовую книжку. Важно! С дивидендов вычеты получить нельзя.
- Он потратил свои или кредитные деньги на определенную цель, в данном случае — покупку недвижимости.
- Покупатель имеет жилье у покупателя недвижимости на территории страны. Перед покупкой дома покупатель уже должен где-то жить.
- Взаимодействие между членами одной семьи отсутствует.
Важно! Статья 220 НК РФ – источник, в котором максимально подробно расписан порядок получения вычета.
Максимальный размер налогового вычета
С 1.01.2018 года законодательство РФ в рамках голосования установило размер вычета. Она составляет 2 миллиона рублей. Эта сумма – максимум, при котором российское государство может вернуть часть денег, даже если по факту была потрачена большая сумма.
Законами также разрешены следующие затраты:
- на оплату расчетов за стройку;
- закупка строй- и отделочных материалов для ремонта и отделки;
- оплата строительных работ и оказанных услугах.
Пример. НДФЛ с двух миллионов рублей (максимума затрат) будет равен 260,000 рублей (2,000,000 × 0,13 = 260,000).
Есть свои особенности у налогового вычета. Рассмотрим их ниже:
- Налоговый вычет оформляется любым из двух лиц (супругом или супругой), если квартира является их семейной собственностью. Общая сумма вычета – до двух миллионов рублей.
- C 1.01.2014 г. налоговый вычет предоставляют на несколько объектов с тем же общим объемом вычета в 2 млн рублей.
Вычет предоставляется в любом случае, даже если квартиру оформили на несовершеннолетнего ребенка. Сумма при этом остается такой же — 2 млн. рублей.
Существует отдельное условие, в котором сумма денег повышается до трех миллионов рублей. Рост суммы объясняется использованием кредитных денег. В то же время получатель вычета может рассчитывать на сумму до 390 тысяч рублей РФ.
Важно! При такой сумме вычет действует только по одному объекту.
В какие сроки производится возврат средств
Существует два максимально легких и главное — быстрых способа получения вычета. Рассмотрим их ниже.
- ожидание — к концу года нужно обратиться в ФНС со всеми необходимыми документами;
- без ожидания — сразу же обратиться в ФНС, от которой проситель получает уведомление о праве на налоговый вычет. С новой справкой надо обратиться к работодателю.
Важно! Способ получения вычета прямо влияет на то, какие документы потребуется предоставить в ИФНС и работодателю.
Какие документы нужны для оформления имущественного налогового вычета
При желании получить вычет с приобретенной недвижимости налогоплательщику необходимо направиться в налоговую инспекцию. Там необходимо предоставить ряд документов, которые можно увидеть в таблице ниже.
| No п/п | Название документа | Описание |
| 1 | Справка о доходах 2-НДФЛ | Оба документа стоит запрашивать у работодателя. |
| 2 | Декларация по форме 3-НДФЛ | |
| 3 | Паспорт + копия первых двух страниц | Сдавать необязательно, но приготовить стоит, особенно когда подавать документы приходится лично. Для правильности действий лучше все же уточнить у сотрудника налоговой инспекции заранее, понадобится ли им копия паспорта. Подача документов через сеть Интернет полностью лишает необходимости отправлять данные паспорта. |
| 4 | Заявление на возврат НДФЛ | В самом заявлении следует указать необходимую сумму к возврату, а также номер счета, куда налоговая служба должна перечислить вычет. |
| 5 | Договор купли-продажи, долевого участия или акт приема-передачи | Данные документы запрашиваются не всегда, но их все же лучше вложить в пакет документов на случай возникновения вопросов. |
| 6 | Выписка из ЕГРН | Право собственности подтверждается данным документом, который можно запросить в ближайшем МФЦ. |
Помимо этого, в налоговую инспекцию стоит отправить документы, которые смогут подтвердить расходы на покупку жилья. Речь идет о расписках, платежных поручениях и квитанциях об оплате.
Важно! Бланк декларации по форме 3-НДФЛ можно скачать и распечатать, чтобы заполнить его вручную. Также его легко оформить, используя личный кабинет налогоплательщика. Кроме этого, можно зайти на сайт ФНС (www.nalog.ru), оттуда — в раздел физических лиц, а после — нажать на кнопку «Представление декларации о доходах».
Список документов при оформлении вычета через ИФНС
Для возмещения налогового вычета нужно пройти непростой «квест» — тут нужно придется собрать большое количество бумаг. В него войдут следующие документы:
- справка 2-НДФЛ (только оригинал) и 3-НДФЛ;
- копия паспорта налогоплательщика;
- платежные документы (оригинальные или заверенные нотариусом);
- договор купли-продажи, долевого участия, а также акт приема-передачи;
- заверенная нотариусом копия выписки из ЕГРН о госрегистрации права собственности на жилье.
Если недвижимость приобретена за счет ипотеки, то работникам налоговой службы гражданам дополнительно придется представить:
- копия кредитного договора;
- документы об уплате кредита (облегчает выдачу справки о погашении кредита у кредитной организации)
- справка об удержанных процентах от кредитной организации (легче получить вычет на погашение процентов по ипотеке).
Если квартира оформлена на обоих супругов, а еще она является общей для них, то помимо основных документов, стоит подать два:
- свидетельство о браке (и его копия);
- заявление об определении долей.
Когда квартира, которая приобретена не так давно, была записана на ребенка возрастом менее 18 лет, в налоговую службу помимо заявления об определении долей необходимо сдать свидетельство о рождении ребенка.
С целью подтвердить расходы на ПСД, на покупку материалов для стройки и отделки, на оплату различных услуг, связанных с недвижимостью, в налоговую службу владелец должен предоставить копии договоров на оказываемые услуги, а также квитанций и чеков об оплате.
Важно! Нотариального заверения копии документов не требуют.
Когда настает ожидание перед получением налогового вычета налогоплательщик способен сократить сроки выплаты. Для этого нужно подать заявление на возврат и декларацию.
«При возникновении недоимки по налогам налоговая инспекция должна осуществлять возврат нужной суммы налога. Срок осуществления — месяц после камеральной налоговой проверки». Юрист Дмитрий Опричников
Как отправить документы в ИФНС
Сегодня благодаря технологиям гражданин РФ имеет несколько способов подать налоговой службе необходимые документы с целью получить налоговый вычет.
Рассмотрим наиболее актуальные способы ниже:
- Самым распространенным вариантом на сегодняшний день до сих пор является личное обращение налогоплательщика в инспекцию по месту жительства. Прибывая туда, он сдает весь необходимый пакет документов. На руках у налогоплательщика остается декларация по форме 3-НДФЛ, в которой проставлен штамп о дате приема. От неё нужно отсчитать три месяца до принятия решения.
- Другой способ подачи документов — отправка по почте с описанием вложенных файлов. При таком варианте развития событий налоговой службой дата отправки документов будет назначена в качестве даты подачи.
- Третий способ, который активно используется гражданами сегодня — сдача декларации на сайте ФНС. Это можно сделать в личном кабинете налогоплательщика. Удобство оформления сочетается с необходимостью оформления электронно-цифровой подписи дабы защитить данные от похищения различными злоумышленниками. Молодые граждане предпочитают именно такой способ, поскольку с его помощью можно быстро приготовить необходимые для сдачи документы, при этом подпись на них уже стоит, что удобно. Благодаря этому можно сэкономить время.
Перечень документов при оформлении вычета через работодателя
Когда налогоплательщик не хочет или не может дождаться наступления конца года, он может, например, обратиться к начальнику и получить вычет за приобретенную квартиру.
В первую очередь требуется обратиться в ФНС с папкой документов и подать заявление. Оно должно быть направлено на выдачу уведомления о праве на налоговый вычет.
Получив его, сотруднику-налогоплательщику нужно прибыть в бухгалтерию организации, где он работает. Там требуется написать заявление на имя работодателя, на основании чего НДФЛ с доходов не должен будет удерживаться в течение определенного времени.
Важно! Работа на несколько организаций предполагает получение налогоплательщиком вычетов в каждом рабочем месте.
Можно ли оформить вычет, если квартира куплена более 3 лет назад
Если объект был куплен более трёх лет назад и при этом вычет не был получен, налогоплательщик имеет право получить денежные средства в любой момент. Согласно законодательству, причиной такого может отсутствие упоминания срока давности вычета.
При этом есть другое «но» — возвращение налога возможно только за три предыдущих года. Это указано в статье 78 НК РФ.
Пример. Например, в 2024 году можно получить средства в виде вычета за 2017- 2019 годы. Даже если квартира была приобретена в 2013 году, за более ранние годы средства получить не выйдет.
Часто задаваемые вопросы
Вопрос: Может ли налоговая служба отказать в вычете и по какой причине?
Ответ: Да, при определенных обстоятельствах налоговая служба может отказать в получении вычета. Рассмотрим причины ниже.
- Расчет налогового вычета в декларации был проведен неверно. Причиной этому может быть ручное заполнение декларации при игнорировании специальных программ.
- Между декларацией и прочими документами возникает противоречие. Например, адрес неправильно указан или данные со справки 2-НДФЛ отличаются от тех, что указаны в иных документах.
- Гражданином не были предоставлены все необходимые документы, на основании которых производится проверка и расчет суммы.
- Гражданин ранее уже получал вычет при покупке любого вида недвижимости.
Итоги
Налоговый вычет позволяет получить часть денежных средств после приобретения квартиры или дома. Однако следует помнить, что на этот процесс потребуется потратить немалое терпение и время, поскольку налогоплательщику нужно много ждать и при необходимости — быстро действовать.
Важно отметить, что для оформления вычета не запрещается нанимать консультантов, которые смогут вместо основного владельца заниматься бумагами, их подписанием и движением из одного места в другое. Сам владелец документов в это время может заниматься другими вещами.
Оформление вычета за приобретенную квартиру или купленный дом может производиться через ИФНС или работодателя. Процесс ожидания документов достаточно затяжной. В среднем на возврат налогового вычета через налоговую службу нужно около четырех месяцев. Три из них уходит на камеральную проверку декларации и прочих представленных документов. В последний из четырех месяцев производится возврат уплаченного НДФЛ.
Загрузка...