Налог с продажи машины в 2024 году — новый закон

Решение продать свою машину предостерегает автовладельцев столкнуться с нюансами оформления договора ее отчуждения. Не соглашайтесь на предложение снизить договорную цену. В приведенной статье рассмотрим налог с продажи машины в 2024 году — новый закон.

Общие законодательные правила

Все налоговые требования относительно просчета и перевода на казначейские счета подоходного регламентированы НК РФ (глава 23 Налогового Кодекса РФ). Именно эта глава утверждает обязательность уплаты подоходного при продаже машины. Рассмотрим в таблице основные требования регулятора по налогу с продажи машины в 2024 году.

Важно! Посчитать и заплатить подоходный вправе физлица на основании полученного заработка при отчуждении своего автомобиля, помимо ситуаций, когда полученные деньги не облагаются налогами (п. 1 ст. 228 НК РФ).

Занижение цены в условиях договора

Многих людей интересуют всевозможные способы уменьшения налога с продажи автомобиля. Но главное в этом вопросе: разграничить законные и откровенно преступные способы, которые рано или поздно налоговики все равно раскроют и итогом такой махинации будет все равно уплата налога и плюс к нему штраф. База исчисления налога в любом случае прописана и подтверждена договором и люди попадаются на хитрую уловки занизить такую договорную цену дабы снизить налоговую нагрузку. Этот способ помимо его незаконности имеет ряд недостатков:

1. Договор нужен обеим сторонам для подтверждения факта понесенных затрат.
2. Если в дальнейшем возникнет спорная ситуация и Вам придется для ее разрешения обратиться в суд, пойдете Вы туда тоже с договором.

Поэтому крайне важно правильно оценить продаваемый объект и не занижать его стоимость во избежание лишних вопросов как со стороны налоговиком, так и при  рассмотрении дела о спорной сделке в судебном порядке. Юридически обоснованной сделка считается при соблюдении таких факторов:

• продажная стоимость соответствует среднерыночным;
• договор оформлен корректно и к нему приложен полный перечень бумаг;
• по оформленной сделке продавец отчитался в налоговой декларации.

Не отчаивайтесь, так как есть выгодные и законные условия снижения налоговой нагрузки и это:

• снижение величины дохода на понесенные ранее затраты;
• применение вычетов.

Пример #1. Продажа авто.

Допустим, что гражданин Федорчук А.Ю. решил продать свой автомобиль, который находился в его собственности меньше трехлетнего срока. Цену он установил в размере 700 000 рублей, и далее определим полученный им доход:

700 000 рублей – 250 000 рублей = 450 000 рублей.

250 000 рублей при этом является размеров налогового вычета. Далее определим налог от отчуждения авто:

450 000 рублей * 13 % = 58 500 рублей.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос № 1: По какой ставке облагаются доходы от продажи машины?

Все удержания от отчуждения авто выступают только в виде подоходного и равны:

• резиденты нашей страны уплачивают в казну 13%;
• нерезидентам придется перевести в казну треть полученных средств.

За базу налогообложения принимают денежные средства, вырученный от сделки.

Вопрос № 2: Как уменьшить базу налогообложения?

Закон оставляет право автовладельцам уменьшить базу исчисления налога на вполне легальных основаниях и они таковы:

1. Применить налоговыйвычет.
2. Уменьшите доход посредством вычета затрат на приобретение машины.

Ошибки при исчислении налогов

Ошибка №1. Многие некорректно трактуют нормы законов касательно освобождения от подоходного при продаже своего авто. Развеем все мифы, так как не платить налог может автовладелец, имеющий авто больше трехлетнего периода. Срок исчисляется с момента оформления транспортного средства на Ваше имя и переоформление на покупателя. Таким образом, при соблюдении правила временного промежутка Вы не заплатите ни копейки налогов в бюджет.

Ошибка №2. Многие считают мнение налоговиков безоговорочно правильным, но они тоже ошибаются. Если Вы выполнили пункты для обнуления подходного, продавая свое авто, то даже на требование налоговой заплатить НДФЛ, стоит ответить отказом. В доказательство своей правоты пойдите в Госавтоинспекцию и запросить регистрационные справки по вашему автомобилю и бумаги о постановке и снятии с учета.

Доход не получен

Большинство ситуаций продажи авто предполагают отчуждение его по меньшей цене нежели она покупалась нынешним владельцем и  это логично. На это влияют многие факторы:

• износ;
• большой пробег;
• общее ухудшение его состояния и прочие моменты.

Может произойти так, что необлагаемая цена машины больше полученных денег при ее продаже. Сравните два договора на покупку и продажу машины, а также все прилагающиеся платежки. Указанная стоимость в первом из них выступит необлагаемой частью, и именно на нее Вы уменьшите полученный доход по второму. Не забудьте оформить налоговую декларацию и в расходной ее части укажите сумму приобретения машины обязательно при наличии подтверждающих бумаг. Доходный раздел заполняется вырученными средствами в рамках второго договора.

Сроки права собственности на авто и применение вычетов

Вы уже в курсе, что собственность на Ваше имя в виде машины в период более трех лет полностью освобождает Вас от повинности заплатить подоходный при ее продаже. Что же касается размера налогового вычета, то он в этом году равен 250 000 рублей. Таким образом, продажная цена машина, меньшая чем такой вычет, предполагает также освобождение от перечисления подоходного.

Но при этом, декларация в налоговый орган по месту регистрации физлица подается в любом случае, так как Вы все равно получили доход. Вычет в положенном размере положен при первой продаже авто в текущем году или же при частичном его использовании. Поэтому указанный в договоре размер вычета равный стоимости продажи освободит Вас от перечисления налогов. Есть ситуации, когда стороны договорились про договорную цену меньшую, а потом наличными или переводом доплачивают часть денег до рыночной стоимости. Покупателю же такая ситуация крайне невыгодна:

1. При продаже он заплатить больший размер налога, так как договор подтверждается цену сделки и при повторной продаже машины в расчет берется именно договорная цена, хотя в реальной ситуации вы заплатили гораздо больше. Но выход из ситуации есть, Вам опять придется договариваться с новым покупателем про заниженный размер договорной цены и конечно же использоваться в Вашем распоряжении машина должна не меньше трех лет.
2. Покупатель может потерять не только машину, но и свои деньги. Бывают ситуации, что сделка может быть аннулирована из-за обнаружения факта залога транспорта или угона. Тогда возврат машины происходит в обмен на договорную стоимость и этой уловкой пользуются многие махинаторы. Поэтому откажитесь лучше сразу от затеи занизить рыночную цены машины в договоре, так как вы не можете до конца быть уверены имеете ли Вы дело с порядочным человеком или мошенником.

Отчуждение авто по доверенности

По сути продать машины по доверенности невозможно, так как теряется смысл слова продажа и, соответственно, налог не платится в бюджет. Указанный случай является выручалочкой для многих людей дабы обойти налогообложение отчуждаемого авто. Однако, на практике случаи продажи машины с оформлением генеральной доверенности уже не так распространены как ранее. Это и не удивительно, так как такой способ избавиться от машины имеет ряд негативных факторов:

• налоговый орган выписывает штрафы на Ваше имя, а не на имя ее нового реального владельца. Такой случай возможен при передаче машины по доверенности в срок Вашего ее использования до истечения трехлетнего временного промежутка. Доверенное лицо вдруг захотело переоформить авто на свое имя или продать, то налоги перечисляет владелец по документам и подает декларацию по полученному доходу. Дабы избежать подобных неприятностей, потребуется договориться с реальным пользователем машины о том, чтобы он вас заранее уведомил о каком-то из своих намерений;
• штрафы от Госавтоинспекции также приходят на имя владельца авто по техпаспорту. Поэтому отметьте для себя нужно ли Вам это платить чужие штрафы, особенно когда контакты доверенного потерялись и Вы не имеете с ним связи;
• утеря авто. Смерть доверителя может привести к тому, что реальный собственник авто его потеряет, так как оно будет передано в пользование наследникам, а они вправе распорядиться им по своему усмотрению.

Случаи перечисления подоходного

Граничный срок для уплаты подоходного в бюджет установлен до 15 июля следующего года после продажи машины. Весь размер просчитанного налогоплательщиком налога платиться по месту его проживания в соответствующий орган ФНС. Полученный доход от продажи следует в обязательном порядке задекларировать (п. 4 ст. 228 НК РФ). Оплатить налог стоит в такой последовательности:

Шаг 1 – Оформите декларацию.

Шаг 2 – Отправьте ее налоговикам.

Шаг 3 – Получите квитанцию, куда перечислять средства.

Шаг 4 – Оплатите подоходный.

Сроки для направления декларации в налоговую определены 30 апреля года, следующего за налоговым периодом (п. 1 ст. 229 НК РФ).