Как известно, несоблюдение налоговых обязательств грозит неплательщику начислением пеней и штрафов. Узнать о наличии налоговой задолженности можно разными способами, в том числе и по ИНН.
Способы проверки налоговой задолженности
Поскольку 1 декабря законодательно считается последним днем уплаты налогов, то именно после истечения этой даты и начинается формирование налоговой задолженности. При этом уведомления по налогам высылаются примерно за один месяц до начала срока уплаты, а сумма налога отражается в личном кабинете налогоплательщика на портале ФНС.
В РФ существуют четыре типа налогов, взимаемых с граждан – это НДФЛ, который обычно начисляет и оплачивает наниматель, а также земельный, транспортный и на имущество физических лиц. Последние три вида налога россияне обязаны платить самостоятельно.
Сегодня, узнать о наличии налоговой задолженности крайне просто по номеру ИНН на сайте ФНС или в мобильном приложении налоговой службы, а также в личном кабинете Государственных услуг, в любом МФЦ и т. д.
На портале ФНС
На портале налоговой службы существует сервис под названием «Личный кабинет налогоплательщика», куда получить доступ может каждый гражданин, пройдя простую процедуру регистрации. Для этого нужен профиль на госуслугах, электронная подпись или учетные данные в виде логина и пароля, выдаваемые в любом отделении ФНС. После регистрации и входа в профиль на сайте ФНС налогоплательщик сможет увидеть информацию об имеющейся задолженности на главной странице портала.
В мобильном приложении ФНС
Мобильное приложение ФНС называется «Налоги ФЛ», где также можно увидеть имеющуюся налоговую задолженность. Войти в данный сервис можно по тем же данным, выданным в ФНС, то есть ввести логин и пароль. Кроме того, в процессе установки приложения необходимо обратить внимание на название приложения – «Налоги ФЛ» и создателя – «ФНС России», поскольку остальные сервисы являются неофициальными и даже могут быть созданы мошенниками.
На сайте ФСПП
На портале Федеральной службы судебных приставов можно также проверить наличие налоговой задолженности, для чего необходимо внести личные сведения: фамилию, имя, отчество, дату рождения, место регистрации.
Если налогоплательщик имеет долговые обязательства, по которым вынесено решение суда, то сайт отобразит эту информацию. В иных ситуациях узнать о налоговой задолженности посредством данного сервиса нельзя.
На портале государственных услуг
Сведения о налоговой задолженности можно также увидеть на сайте госуслуг, предварительно зарегистрировавшись на сервисе. Для регистрации необходимо ввести данные документов: паспорт гражданина РФ, СНИЛС, номер телефона и электронная почта. По завершении процедуры регистрации необходимо открыть раздел «Услуги», перейти во вкладку «Налоговая задолженность» и далее нажать команду «Получить услугу».
С использованием интернет-банка
Сегодня многие приложения банков или интернет-банки бывают подключены к ГИС ГМП (информационная система о государственных и муниципальных платежах). Когда такой доступ имеется, то в приложении финансовой организации также можно отслеживать наличие налоговой задолженности с имеющимися штрафами и пенями. Подобную возможность предоставляет сервис Сбербанка.
Посредством онлайн-сервисов
Например, «Яндекс.Деньги» выпустил сервис для проверки налоговых долгов различных видов, указав только номер ИНН. Кроме того, в данном сервисе осуществить проверку возможно даже пользователям без регистрации.
Проверка по фамилии
Для проверки налоговой задолженности по фамилии номер ИНН все равно потребуется указать. При его отсутствии разрешено применить исключительно номер, который можно найти на портале ФНС, предварительно забив фамилию, имя, отчество, дату рождения и номер паспорта. После того, как номер ИНН известен узнать о наличии долгов по налогам можно в любом онлайн-сервисе.
Проверка налоговой задолженности по номеру ИНН
ИНН является основным документом, при использовании номера которого можно узнать о наличии задолженности по налогам практически в любом онлайн-сервисе. Кроме того, данные сервисы предоставляют пользователям возможность подключить уведомления для своевременного оповещения налогоплательщиков о налоговых обязательствах. Здесь гражданам предоставляется несколько способов, например:
В отделении ФНС
При личном визите налогоплательщика с обязательным предъявлением паспорта. Помимо этого, налоговая служба регулярно высылает уведомления о налоговых обязательствах почтой. Однако оповещения на бумаге зачастую могут не поступить налогоплательщику в срок, поэтому ФНС разработан электронный сервис, где отображается вся нужная информация. Каждый имеет право отдать предпочтение одному из двух вариантов.
В любом МФЦ
Предъявив паспорт, ИНН или его номер. Приказом ФНС России от 11.11.2019 года утверждена форма на предоставление сведений, а о предоставлении этой услуги конкретным МФЦ можно узнать на сайте «Мои документы».
Формирование налоговых долгов
Формирование задолженности по налогам происходит не позже, чем в пятидневный срок после наступления даты уплаты налоговых обязательств. В ситуации, когда денежные средства не поступают, должнику высылается соответствующее требование в срок до трех месяцев. При этом, когда сумма долга не превышает 3 тысячи рублей, требование от налоговой службы высылается в течение одного года. В данном требовании прописывается срок уплаты долговых обязательств, в течение которого необходимо произвести уплату.
Как действовать при образовании налоговой задолженности
При обнаружении налоговых долгов вернее всего произвести их оплату посредством финансовой организации, с которой имеется договор, и используя номер ИНН. Тем более что большинство банков уже предоставляют своим клиентам такую возможность в своих сервисах. Сегодня можно без труда дистанционно не только узнать о наличии налоговой задолженности, но и получить документацию, подтверждающую этот факт. Важно не допустить ошибки при уплате налогов, поскольку в таком случае платеж может зависнуть на длительный срок или поступить в пользу иного гражданина. Если подобное произошло, то уплату налога нужно будет произвести еще раз, а возврат средств при этом невозможен.
Как погасить налоговую задолженность
Произвести оплату долговых обязательств по налогам можно при личном визите в ФНС, банк или почтовое отделение, а также дистанционно в приложении или личном профиле сайта ФНС.
На портале госуслуг
Можно оплатить налоговую задолженность, также используя номер ИНН. Необходимо авторизоваться на сервисе, нажать команду «Оплата по квитанции», внести нужные сведения, реквизиты и оплатить налоговый долг картой любого банка.
На сайте налоговой службы
На сайте ФНС также существует возможность оплаты долгов по налогам. Для этого нужно сформировать расчетный документ при помощи сервиса «Уплата налогов и пошлин». Кроме того, можно оплатить задолженность посредством сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». При этом сформировать квитанцию можно на сайте ФНС или в мобильном приложении ведомства, а если налогоплательщик намерен рассчитаться без уплаты комиссии, то ему необходимо произвести оплату онлайн.
Сервис интернет-банк или мобильное приложение финансовой организации
Современные сервисы также дают возможность внести оплату по налоговым обязательствам. К примеру, в приложении Сбербанка достаточно зайти в раздел «Платежи и переводы», далее открыть вкладку «Государство» и выбрать команду «Налоги». Кроме того, сервис предлагает ознакомиться с наличием задолженности и погасить ее по УИН.
Оплата через электронный терминал
Возможна только по квитанции, предварительно взятой в налоговой инспекции. Кроме того, квитанции высылаются на каждый вид налога по отдельности, поэтому и оплату следует производить так же отдельно. Стоит отметить, что квитанции по уплате налогов принимают и некоторые виды терминалов, которые подключены к единой системе платежей ГИС ГМП.
Штрафные санкции за неуплату налогов
Налоговым должникам после 2 декабря производится начисление пени в размере 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ. Помимо этого, происходит начисление штрафа за нарушение срока оплаты по налоговым обязательствам – 20% от суммы неуплаты. После истечения указанного срока по уплате долгов, фискальные органы вправе подать судебный иск о взыскании, произвести блокировку банковского счета или арестовать имущество должника. Если долг по налогам не превышает 3 тысяч рублей, то право обращения в судебный орган у ФНС наступает только по прошествии трех лет и шести месяцев с момента первого требования об уплате.
Кроме того, в некоторых ситуациях физические лица и ИП могут привлекаться к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налоговых долгов. По закону таким неплательщикам может грозить штраф в размере от 100 до 300 тысяч рублей или в размере дохода, полученного должником за предыдущие 1-2 года.
Рассрочка по погашению налоговых долгов
Когда должник в силу разных причин не имеет возможности погасить налоговую задолженность полностью, то ему может быть предоставлена рассрочка для постепенного закрытия долга на срок не более 12 месяцев.
Эта льгота оформляется с учетом финансового положения гражданина и его неплатежеспособности. При этом учитываются все поступления за предыдущие 6 месяцев.
Кроме того, рассрочка может быть предоставлена, если будет установлено одно из следующих обстоятельств:
- причинение ущерба в результате возникновения обстоятельств непреодолимой силы: стихийное бедствие, техногенная катастрофа и другое;
- финансовое и имущественное состояние гражданина не дает возможности произвести единовременную оплату по налоговым долгам.
Чтобы оформить данную рассрочку по уплате налогов, необходимо предоставить следующие бумаги:
- банковские справки об оборотах денежных средств по счетам за последние 6 месяцев и справки о состоянии остатков средств по всем имеющимся счетам;
- заявление о предоставлении льготы в виде рассрочки;
- документ, являющийся доказательством о причинении ущерба и его оценка;
- данные о разного рода имуществе;
- паспорт гражданина.
При необходимости ФНС может потребовать и другие бумаги дополнительно.
Загрузка...