Как узнать остаток налогового вычета за квартиру

Налоговая система Российской Федерации устроена особым образом. С одной стороны, Налоговый кодекс и другие смежные нормативные правовые акты устанавливают достаточно строгую и жесткую ответственность за невыполнение любого обязательного законодательного требования. Может даже сложиться впечатление, что сама Налоговая система – это не что иное, как карательный механизм, заключающийся в постоянном взимании денег и отчислений с налогоплательщиков. Однако с другой стороны, тем же разделом законодательства предусмотрено большое количество чисто поощрительных мер для тех субъектов, которые исправно платят все установленные налоги и не нарушают актуальные положения закона. 

Самая распространенная налоговая выплата, которая применяется к большинству граждан практически вне зависимости от их сферы деятельности – это налог на доходы физических лиц (НДФЛ). При этом гражданин, который вовремя и в полном объеме уплачивает данный налог, в определенных обстоятельствах может получить уплаченную ранее сумму обратно от государства. 

Что такое налоговый вычет? 

Итак, налоговый вычет – это специально предусмотренная выплата от государства, которая предоставляется гражданам, уплачивающим НДФЛ в случае наступления определенных юридических фактов. Например, условия налогового вычета будут применяться к тем физическим лицам, которые потратили определенную сумму на лечение, на покупку квартиры, на пополнение индивидуального инвестиционного счета и тому подобное. Кроме того, налоговый вычет также отчисляется в том случае, когда дети учатся в высшем учебном заведении – для этого и других случаев в законодательстве предусмотрены достаточно четкие механизмы и условия отчислений.

Налоговый вычет, как правило, можно получить двумя способами:

1. Самостоятельно через налоговую инспекцию путем подачи декларации и документов, подтверждающих данное право (документ о покупке квартиры, справка с места учебы детей и т. д.).
2. Через работодателя путем предоставления ему справки из налоговой – тогда руководитель больше не будет удерживать налог определенный период времени – пока сумма отчислений не достигнет установленного законом предела.

Виды налоговых вычетов

Законом предусмотрено достаточно много случаев, когда физическое лицо получает право на налоговые отчисления со стороны государства. В целом их можно привести в единую систему следующим образом:

1. Социальные налоговые вычеты – полагаются при затратах на обучение, лечение, благотворительность.
2. Инвестиционные – высчитываются в зависимости от активной инвестиционной деятельности физического лица – исходя из доходов от ценных бумаг.
3. Стандартные – вычеты на детей, а также особые виды вычетов, полагающиеся отдельным категориям граждан.
4. Имущественные – при покупке и продаже имущества (жилья).
5. Профессиональные – рассчитываются в случае оформленного статуса индивидуального предпринимателя и в соответствии с уплатой подоходного налога. Также применяются к физическим лицам, которые трудятся по гражданско-правовому договору. 

Особенности имущественного вычета при покупке жилья

Имущественный налоговый вычет – это установленные действующим законодательством выплаты, предоставляемые тем физическим лицам, которые продали свое имущество, приобрели жилье или построили собственный дом (включается также покупка земельного участка).

Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации в достаточно полном объеме способна дать представление о механизме и условиях предоставления имущественного вычета. Итак, в случае покупки жилья субъект может воспользоваться налоговым вычетом, который будет зависеть от фактических расходов на приобретение жилья. При покупке жилья в ипотеку государство вернет еще больше – учитывая саму стоимость жилья и проценты по ипотеке. 

Итак, как же понять, что лицу положен имущественный налоговый вычет? Все просто, для этого нужно приобрести квартиру – заплатить за нее полностью или частично в соответствии с договором между покупателем и продавцом. От фактически понесенных на данный момент расходов и будет зависеть сумма налогового вычета. В случае получения квартиры в дар или по наследству – налоговый вычет не полагается, так как физическое лицо не понесло никаких фактических расходов.

Более того, претендовать на этот тип налогового вычета гражданин может в том случае, когда имеет место определенный юридический факт. При покупке новостройки – это оформление акт приема-передачи недвижимого имущества; при покупке квартиры на вторичном рынке – при получении свидетельства о праве собственности, либо при предъявлении выписки из Единого государственного реестра недвижимости.

Важно! Если супруги приобрели квартиру в браке – это имущество считается совместной собственностью. При этом не важно то, кто за нее платил – право на соответствующий налоговый вычет имеют оба супруга. 

Как считается налоговый вычет при покупке жилья?

Законом установлен лимит, с которого может отсчитываться полагаемый имущественный вычет – 2 000 000 рублей. Соответственно, максимальная сумма имущественного вычета при покупке квартиры будет составлять 260 000 рублей. Однако далеко не каждый человек может иметь такой большой доход, чтобы его фактическая уплата НДФЛ за налоговый период составила именно такую сумму. При этом очевидно, что сумма налогового вычета не должна превышать сумму фактически уплаченного НДФЛ. Если это происходит, то сумма налогового вычета может выплачиваться в несколько заходов – она может переноситься на следующий налоговый период.

Важно! Физическое лицо может воспользоваться полным вычетом с суммы 2 000 000 рублей. Например, была приобретена квартира за 1 500 000 рублей – от нее был отчислен налоговый вычет в 13%. Позже, например, при приобретении другого жилья, физическое лицо имеет право на имущественный вычет с 500 000 рублей. 

Как узнать остаток имущественного вычета?

Чтобы вернуть налог, нужно обратиться в Федеральную налоговую службу и заполнить справку по форме 3-НДФЛ. Если же такое обращение ранее уже было – необходимо знать сумму ранее полученного вычета.

Узнать сумму остатка с имущественного налогового вычета можно несколькими способами:

• Через личный кабинет на официальном сайте Федеральной налоговой службы;
• Внимательно изучить декларацию 3-НДФЛ за прошедший налоговый период;
• Рассчитать самостоятельно исходя из всех налоговых показателей прошлого налогового периода;
• Обратиться непосредственно в Федеральную налоговую службу с конкретным запросом. 

Самый простой и надежный способ – это посмотреть остаток на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Благо данный сервис работает в автоматизированном и бесперебойном режиме уже достаточно давно – гражданам нет необходимости куда-то специально ехать для получения интересующих сведений.

Последовательность действий будет выглядеть примерно следующим образом:

1. Для начала следует зайти на официальный сайт Федеральной налоговой службы.
2. Далее необходимо зайти в личный кабинет, используя ИНН и пароль (можно также войти через сервис госуслуг).
3. В появившемся меню выбрать раздел «Сообщения».
4. В списке появившихся сообщений нужно найти и выбрать письмо о камеральной проверке декларации за предыдущий налоговый период (за предыдущий год). Важно! Если справка 3-НДФЛ подавалась уже несколько раз, то необходимо найти все сведения за каждый год.
5. В открывшемся письме будет указано «Сумма имущественного вычета» – нас в данном случае интересует строчка «Подтвержденная налоговым органом». Там и будет указан реальный размер имущественного вычета, который получило физическое лицо за указанный год.

Если вы уже получали вычет несколько раз – нужно открыть письма за соответствующие налоговые периоды и сложить все суммы подтвержденных вычетов. Чтобы в итоге узнать имеющийся остаток, нужно от общей суммы (13 % от суммы покупки жилья, но не более, чем от 2 000 000 рублей) отнять уже полученные отчисления. 

Некоторые нюансы и выводы

Важно понимать некоторые особенности предоставляемого государством имущественного налогового вычета. К примеру, право на получение этой суммы нельзя передать родственникам – это исключительное личное право, которое основывается именно на самостоятельной уплате НДФЛ и на самостоятельной покупке жилья. Другое дело, когда квартира покупается в браке – это считается совместным имуществом и по законодательству оба супруга имеют право на получение выплат (но в пределах тех же 13%, которые отчисляются от покупки квартиры, но не более, чем от 2 000 000 рублей).

Важно, что налоговый вычет могут получать и индивидуальные предприниматели – в случае, если они в установленном порядке платят подоходный налог в 13 %. 

Итак, граждане Российской Федерации имеют право получать налоговый вычет при определенных обстоятельствах. А именно:

• Физическое лицо должно быть налоговым резидентом – то есть субъект должен находиться в России не менее 183 дней в течение 12 месяцев.
• Физическое лицо должно платить НДФЛ в 13% от получаемого дохода.
• Можно обратиться сразу к работодателю, который при наличии всех необходимых документов произведет все операции.
• Право на получение налогового вычета необходимо подтвердить соответствующими документами, которые в свою очередь свидетельствуют о том или ином юридическом факте (основании получения налогового вычета).

В любом случае, физические лица могут обратиться по любому вопросу в Федеральную налоговую службу, которая предоставит всю необходимую информацию о правилах и условиях получения налогового вычета в зависимости от конкретной ситуации.