В последнее время весь интернет наполнен различными курсами, методиками обучения, онлайн-школами, различными рассылками и полезными блогами. Весь этот массив информации можно отнести к информационному бизнесу (инфобизнесу). На самом деле, зарабатывать в интернете можно вполне легально, но не стоит забывать о юридической основе своей деятельности.
Можно ли считать одностраничный сайт бизнесом
Даже если вам кажется, что объявления о выпечке тортов на заказ не являются чем-то серьёзным, а уж тем более, не доросли до такого громкого названия как «бизнес», спешим вас разочаровать. Если ваша деятельность носит систематический характер и приносит хотя бы маломальский доход, значит, вы ведёте предпринимательскую деятельность (п. 1 ст. 2 ГК РФ). Ваши действия требуют юридического оформления (Письмо ФНС № ЕД-3-3/412 от 08.02.2013). Если вы работаете с поставщиками, продавцами и покупателями, вашу деятельность можно расценить как предпринимательскую. Не важно, насколько большие ваши обороты, есть сам факт.
Если у вас небольшие обороты, например, вы консультант по грудному вскармливанию, и вы не рекламируете свою деятельность, а лишь написали объявление на страничке в соцсети, всё равно вы получаете доход. И если какое-то движение средств происходит каждый месяц, то это может считаться предпринимательством.
Допустим, вы выкладываете объявления о своей деятельности на странице Фейсбук. При проверке налоговой у неё могут возникнуть вопросы, зарегистрирована ли ваша деятельность. Налоговой службе не важно, где вы её проводите: на площадке для вебинаров, в Фейсбуке или в скайпе. Если вашу деятельность посчитают предпринимательством, она получит такой статус независимо от платформы.
Ваша деятельность может быть расценена как незаконное предпринимательство (ст. 14.1 КоАП РФ). В этом случае вас могут привлечь к административной ответственности и установить штраф в размере 2000 руб. Это большая сумма для тех, у кого небольшие обороты. Если налоговой службе удастся доказать, что пока вы занимались предпринимательством, получили доход больше чем 2 250 000 руб., вам могут назначить штраф до 300 000 руб. или арестовать на 6 месяцев (ст. 171 УК РФ).
Если будет установлено, что человек получил доходы и не уплатил с них налога, налоговая служба через суд может обязать физлицо доплатить недостающую сумму (п. 2 ст. 11 НК РФ).
Регистрация бизнеса
Если вы захотите укрыться от налоговой службы, получая переводы денег на карточку без назначения платежа, но при этом у вас есть объявление в социальных сетях, и деньги поступают систематически от разных лиц, ФНС легко разоблачит вас. Чтобы избежать неприятностей, нужно стать индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом. Если вы сами занимаетесь какой-то деятельностью, логично будет зарегистрироваться ИП. Если у вас есть партнёры, тогда лучше открыть ООО.
Регистрация индивидуального предпринимателя осуществляется при подаче заявления в МФЦ или налоговую службу. Чтобы стать индивидуальным предпринимателем, нужно уплатить госпошлину 800 руб. и предоставить паспорт. Если вы регистрируете юридическое лицо, там нужен совсем другой пакет документов и форма заявления, а также госпошлина 4000 руб. Зарегистрировать свою компанию можно через сайт Госуслуги, не выходя из дома.
Если вы ведёте свой инфобизнес в сети, лучше выбрать патент или упрощёнку. Как бы вам ни хотелось сохранять все свои заработанные деньги, в Конституции РФ зафиксирована обязанность платить налоги со своих доходов (ст. 57 Конституции РФ).
Какие бывают системы налогообложения
Разберемся в системе налогообложения РФ (рассмотрены будут в том числе и виды налогов, которые для осуществления деятельности в сети не годятся):
- Общая система налогообложения больше подходит для крупного бизнеса, который является плательщиком НДС. В этой системе нужно сдавать много отчётов, и на плечи предпринимателя ложится самая большая налоговая нагрузка.
- Упрощённая система налогообложения позволяет платить лишь один налог; подходит для бизнеса, у которого небольшие обороты.
- Единый налог на вмененный доход мог рассчитываться в зависимости от вида деятельности. Такую систему поддерживали не все регионы, она не являлась универсальной, поэтому не была сильно востребована. А с недавних пор (с начала 2021 года) ЕНВД и вовсе отменили.
- Патентная система налогообложения. В этом случае нужно оплатить патент, и действует он только один год. Подходит для индивидуальных предпринимателей. Платится сумма за патент, и больше ни о каких налогах думать не нужно.
- Единый сельскохозяйственный налог. Как понятно из названия, этот вид налога предназначен для сельхозпредприятий, у которых есть доход. Его уменьшают на сумму расходов, и из оставшейся суммы платится 6%. Этот налог для инфобизнеса в интернете не подходит.
Когда вы регистрируете компанию, вам по умолчанию устанавливается общая система налогообложения. Вы имеете право выбрать ту, которая вам больше всего подходит, и поменять её по заявлению в налоговой службе. Обязательно держите этот вопрос на контроле, чтобы вам не начали начислять налоги по основной системе налогообложения.
Покупая патент, вы можете на год забыть о всяких налогах. Этот вид налогообложения очень хорошо подходит для тех, кто обучает или занимается репетиторством, преподает языки или рисование (пп. 1 п. 6 ст. 346.45 НК РФ). Стоимость патента устанавливается по регионам. Его стоимость можно рассчитать на сайте ФНС (пп. 15 п. 2 ст. 346.43 НК РФ).
Разобраться в тонкостях налогового учета может только специалист, поэтому, чтобы не стать должником, обратитесь к специалисту за консультацией. Желательно это делать перед началом своего бизнеса. Примером может послужить следующий случай. Например, репетитор начал заниматься с учениками и купил патент. В ходе своей деятельности он разработал эксклюзивную методику обучения английскому языку, сделал печатное издание и электронную версию для продажи в интернете. Так вот, патент на репетиторство — это законная деятельность, а продажа учебных материалов уже выйдет из законного поля. Поэтому на такую деятельность нужен будет другой режим налогообложения. Чтобы совмещать два вида деятельности, нужно проконсультироваться с бухгалтером.
Если вы решите работать по закону и оформить свой инфобизнес в интернете, кроме налогов вам нужно будет осуществлять страховые взносы, по крайней мере, за себя (п. 1 ст. 430 НК РФ). И особенно, если у вас зарегистрирована компания, и есть работники (ст. 426 НК РФ).
Нужен ли счёт в банке
Если вы занимаетесь инфобизнесом, то расчёты проходят по безналу. Для предпринимательской деятельности нужно будет открыть отдельный счёт (п. 2.2. главы 2 Инструкции Банка России № 153-И). На оформление продажи в интернете вам может понадобиться онлайн-касса. Это кассовый аппарат с подключенными услугами оператора фискальных данных (ОФД), который направляет данные о продажах в налоговую, а заказчику отправляет электронный чек по указанному адресу или номеру телефона. Если вы не понимаете, как работает онлайн-касса, лучше проконсультируйтесь с бухгалтером или юристом.
Лицензирование своей деятельности
В большинстве случаев лицензия на продукты инфобизнеса не нужна. Но если вы оказываете платные образовательные услуги, вам понадобится лицензия. Например, у вас организована школа английского языка в отдельном арендованном помещении. В компании трудятся образованные специалисты. У вас есть оборудование и заключения на соответствие санитарным нормам. Здесь полный комплект образовательных услуг, которые подлежат лицензированию.
Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, который подготавливает студентов к сдаче ЕГЭ, в таком случае лицензию получать не нужно. Конечно, придётся соблюдать законы, регулирующие образовательную деятельность (п. 2 ст. 91 ФЗ «Об образовании», ст. 331 ТК РФ).
Для тех, кто ведет инфобизнес в интернете, есть хорошая новость. Все консультационные и информационные услуги не подлежат лицензированию. Если вы снимаете видеоролики по инвестированию или искусству, или предоставляете инфокурсы, например, о маркетинге, всю эту продукцию вы можете продавать без лицензии.
Некоторых интересует тема алкоголя. Если вы хотите продавать курсы о том, как делается вино, вести лекции об особенностях французского виноделия, в этом случае вы не должны приобретать лицензию.
Важно! Прямая реклама алкоголя в интернете запрещена. На обложке своих информационных услуг указывайте возрастное ограничение 18 + (ст. 21 ФЗ «О рекламе», пп. 5 п. 1 ст. 12 ФЗ «О защите детей»).
Нужен ли договор с клиентами
Если вы предоставляете информационные услуги, с каждым клиентом заключить договор невозможно. Вместо него на своём сайте вы можете разместить оферту. Как в договоре, так и в оферте прописываются ключевые условия, которые помогут в будущем избежать разногласий с вашими клиентами. В оферте обычно описывается предмет услуги, то, какой результат получится, а также сроки оказания и порядок оплаты. Покупая ваш инфопродукт, клиент соглашается с договором оферты. Условия являются едиными для всех клиентов, не меняются и не обсуждаются.
Нужно ли вести бухгалтерскую отчётность
Везде, где есть движение средств, доходы, расходы и заключение договоров, нужно вести учёт. Если у вас несложная система налогообложения, вы можете разобраться в этом сами или воспользоваться сервисом «Онлайн-бухгалтерия». Вы можете найти бухгалтера, который будет заниматься ведением отчётности (ст. 19.1 ТК РФ).
Таким образом, предлагая услуги инфобизнеса в сети интернет, вы являетесь предпринимателем. Если ваши заработки стали регулярными, нужно зарегистрировать свой бизнес. По закону, придётся платить налоги, но расходы на эту статью можно уменьшить, выбрав правильную систему налогообложения. Кроме регистрации в налоговой службе, вам придётся решить некоторые вопросы, которые необходимы для бизнеса: открыть счёт в банке, вести бухгалтерию и пользоваться онлайн-кассой.
Загрузка...