Налоги при сдаче квартиры в аренду: сколько и как платить

Автор статьи

Екатерина Иванова

6 минут на чтение
2 387 просмотров
Содержание Содержание

В Российской Федерации, как и в любой стране, нужно платить налог с любого дохода. И неважно, что это: выигрыш в лотереи, либо исполнение обязанностей перед заказчиком. В число таких случаев входит и сдача квартиры в аренду. Если человек осуществляет такую услугу, то обязан отдавать государству часть дохода. Какой налог обязан платить владелец квартиры? Как его правильно уплатить? Рассмотрим в статье. 

Законодательная основа 

В быту сдачу квартиры кому-либо принято называть арендой. Но это не совсем верное утверждение. Аренда – это использование зданий жилой недвижимости юридическим лицом. А вот если человек позволяет жить постороннему человеку в своем доме или квартире – это наем. Но, поскольку всем привычнее и удобнее использовать слово «аренда», то дальше речь пойдет с использованием этого термина. 

Главным образом правила аренды регулируются главой 35 Гражданского кодекса Российской Федерации о найме жилого помещения, а также некоторыми статьями жилого кодекса:

  • Статья 30 – о правах и обязанности собственника;
  • Статья 35 – о выселении гражданина;
  • Статья 39 – о содержании общего имущества дома;
  • Статья 7 – о плате за жилое помещение и коммунальные услуги. 

Также в законодательной основе выделяют федеральный закон о самозанятых и отдельные нормативные региональные акты. Все эти документы необходимо учитывать при составлении договора. 

Плюсы легальной сдачи квартиры в аренду 

Часто бывает так, что собственники квартиры стараются избежать уплаты налога, поскольку не видят в этом никакой выгоды. Зачем отдавать добрую часть заработанных денег государству? Но легальная сдача квартиры, вопреки распространенному мнению, дает множества преимуществ. Хотя они и не такие очевидные. 

Чтобы не путаться, рассмотрим все преимущества легальной сдачи квартиры ниже по порядку:

  1. Договор возлагает обязательства на жильцов. В нем можно прописать те нюансы, которые вам актуальны. Например, указать ценное имущество, которое есть в квартире. Или установить штраф, если жильцы будут задерживать плату за месяц. 
  2. Это позволит избежать всевозможных претензий соседей, ЖКХ и других третьих лиц, которые будут возмущаться из-за того, что в квартире живут посторонние люди. Если вы квартиранты, то сможете спокойно показать договор и снять все вопросы о том, насколько законно вы здесь находитесь. 
  3. Если человек работает как индивидуальный предприниматель, сдавая несколько квартир в аренду, то ему могут выписать штраф в размере 200-500 тыс руб. 
  4. Возможность получать платежи по безналичному расчету. Человеку не придется ежемесячно приезжать на квартиру, чтобы забрать деньги у квартирантов. К тому же если люди будут бесцельно закидывать которую сумму, то у налоговых приставов может возникнуть вопрос, откуда и на каких основаниях идут поступления. Если все будет официально, то у владельцев квартир всегда будет документ, который можно предъявить. 
  5. Нет налоговых проверок, штрафов и пени, которые взимают за нарушение законодательства. В среднем, нарушителям выставляют требование заплатить НДФЛ в размере 20% от дохода за последние 3 года.  А судебные дела длятся около 2 лет. 
  6. Владелец квартиры может сдавать сразу несколько объектов и при этом не боятся, что его могут привлечь к уголовной или административной ответственности. Если квартир много, а доход от них составляет более 577 тыс руб., судебные приставы могут привлечь к лишению свободы и дополнительному штрафу в трехкратном размере от ежемесячного заработка. 

Правила составления договора по найму жилья 

Первое, к чему стоит обратиться – это договор между владельцем жилья и человеком, который его снимает. Документ должен включать в себя: 

  1. Предмет – какая квартира сдается в аренду. Важно прописать состояние жилплощади, ее площадь, чтобы в налоговой инспекции не возникло проблем. 
  2. Срок действия договора. 
  3. Ответственность двух сторон. 
  4. Условия внесения и возврата платежа. 
  5. Условия оплаты расходов. 

Дополнительно к договору лучше составить акт приема-передачи с описью имущества. Это позволит обезопасить владельца квартиры от мошенников и недобросовестных жильцов. 

Обратите внимание! Если вы плохо разбираетесь в  документации, то лучшим вариантом будет обращение к специалистам, которые помогут составить договор, согласно установленным нормам. 

Какие существуют варианты уплаты налога за сдачу жилья 

Налог на доход со сдачи квартиры необходимо уплачивать в любой ситуации. А вот какая ставка – это уже зависит от решения самого владельца квартиры. Существует 3 варианта ставки налога  в зависимости от того, какой статус имеет человек:

  • Физическое лицо – 13%.
  • Самозанятый – 4%.
  • Работающий по патентной системе – 6%. 

У каждой процентной ставки существуют свои плюсы и минусы. Человек выбирает тот, который для него максимально возможен. О преимуществах и недостатках каждого из вариантов, а также о нюансах оформления, речь пойдет ниже. 

Сдача квартиры официально, как физическое лицо 

Это самый простой из способов оформления официального договора на трудоустройство. Такой вариант позволяет собственнику законно сдавать квартиру и получать за это доход. Сначала составляется договор по всем основным вышеуказанным моментам. Далее его необходимо зарегистрировать в Росреестре. 

Обратите внимание!  Если договор аренды или найма заключен на срок от одного года, его можно оформить в Росреестре через  портал Госуслуги. Сделать это надо в обязательном порядке в течение месяца после заключения договора. Если срок составления договора менее 1 года, то оформить документы можно через сайт МФЦ. 

Далее собирается документы для подачи в налоговую декларацию. Необходимо взять с собой в государственное учреждение:

  • Паспорта двух сторон соглашения.
  • ИНН.
  • Договор между владельцем и тем, кто арендует квартиру. 

В завершение составляется налоговая декларация. Потом ее подадут в налоговую инспекцию со всем пакетом документов.  Заполнить форму можно дома или в налоговой инспекции под руководством сотрудника . После этого ежемесячно человеку остается лишь отчислять 13 процентов от полученного дохода с найма жилья в государственный бюджет. Если вовремя не внести нужную сумму денег, то за неполный месяц просрочки грозит штраф в размере 5% сверху от суммы налога. 

Далее необходимо заполнить форму и оплатить налог. Пример можно скачать на официальном сайте ФНС. С заполненной формой потом следует обратиться в банк. В случае, если что-то непонятно, всегда можно будет задать вопрос консультанту. 

Еще более удобный способ – сервис уплата налогов физических лиц. В  этом случае даже никакие формы не потребуются. Платеж можно перевести онлайн в личном кабинете. 

Сколько придется платить налог, если владелец находится за рубежом 

Здесь существует разница  в зависимости от того, сколько дней человек проживает за границей. Если человек сдает квартиру и находитесь в России менее 183 дней в году, то ставка налога будет равняться всем 30%. Это большой процент, поэтому многие возмущаются и прибегают к нелегальным способам сдачи жилья. 

Если же человек находится за рубежом менее 183 дней, то размер его налога будет равен минимальной ставки для физического лица. 

Важно! Подтвердить статус резидента РФ с помощью официальных документов. Например, копии страниц загранпаспорта с отметками о пересечение границы. 

Сдача квартиры в качестве самозанятого владельца квартиры 

Этим способом интересуются многие добропорядочные граждане. Это связано с тем, что у него самая низкая процентная ставка – 4%. Новый налоговой режим доступен только тем, чей доход не превышает 2,4 млн руб. в год и в чьем владение находится не более 5 жилых помещений для сдачи в найм. Если показатели выше установленных критериев, то владельцу следует оформлять себя в качестве ИП. 

Еще один плюс оформление в качестве самозанятого – это отсутствие каких-либо страховых взносов. Вам не придется отдавать деньги ни в пенсионный фонд, ни медицинский, только если вы сами этого не пожелаете. 

Встать на учет в качестве самозанятого легко. Для этого необходимо скачать приложение на телефон под названием «Мой налог». Создав учетную запись, в нее по мере появления владелец вносит платежи, которые поступают на его счет в качестве самозанятого. На основе всех поступивших на лицевые счета денег налоговая инспекция будет начислять денежную сумму, которую вам нужно будет уплатить, согласно установленной ставке.  

Как оформить патент на уплату налогов со сдачи квартиры 

Еще один выгодный по процентной ставке способ уплаты налога – это использование патентной системы. Доступен такой вариант только индивидуальным предпринимателям. Процентная ставка устанавливается правительством. В большинстве регионов она составляет 6%.  

Обратите внимание! Патент приобретаются на срок от 6 до 12 месяцев. Далее его просто продлевают в случае необходимости.  

Необходимо учитывать, что в отдельных регионах существуют свои особенности. Например, в Санкт-Петербурге и Москве ставка налога рассчитают, исходя из стоимости жилья, площади. А вот в других регионах она, как правило, фиксированная. 

Заявку на оформление патента можно подать в электронном виде на официальном сайте ФНС. Начинает действовать он в течение 5 дней после оформления. 

Заключение 

Как видите, сдача квартиры легально с налогом имеет массу плюсов. Главное – это выбрать изначально систему налогообложения, исходя из своих запросов и пожеланий. А с остальными процессами сложности не возникнут. А если и возникнут, то работники налоговой инспекции всегда смогут оказать квалифицированную помощь.

Добавить комментарий

Рекомендуем похожие статьи