Инвестиционный вычет по ндфл как отразить в 3 ндфл

Автор статьи

Виктория Ананьина

2 минуты на чтение
247 просмотров
Содержание Содержание

Инвестиционный вычет – понятие, которое вошло в обиход жителей нашей страны всего несколько лет назад. Он предоставляется в случае, когда имеет место факт инвестирования средств. Результатом инвестиций зачастую появляется доход, а, соответственно, и обязанность его отражения в отчетности. Рассмотрим, как это происходит в отношении инвестиционного вычета по НДФЛ.

Кто может быть получателем инвестиционного вычета

Инвестиционный вычет является одной из форм поддержки гражданина государством. В благодарность за то, что физическое лицо помогает развивать экономику страны и вкладывает в разные ее отрасли собственные средства, законодатель разрешает возвращать часть потраченных средств. Инвестиционный вычет для физических лиц регламентируется статьей 219.1 НК РФ.

Вычет может быть предоставлен:

  • Всем лицам, которые совершают различные операции с ценными бумагами, продают или покупают их и в результате таких действий получают определенную выгоду
  • Гражданам, которые открывают инвестиционный счет и делают на него взносы или получают доход от совершения операций по нему
ВАЖНО! Для того чтобы получить вычет, инвестор должен иметь российское гражданство и поддерживать отечественную экономику

При соблюдении каких условий можно получить вычет

Для возможности получения вычета гражданин должен выполнить некоторые условия. Поскольку выделяется три основания предоставления инвестиционного вычета, приведем общий набор условий:

  • Лицо, которое инвестирует средства должно иметь гражданство России и вклад делать именно в российскую экономику. В противном случае ни о каком вычете речи идти не может
  • Гражданин может иметь только один инвестиционный счет, который должен функционировать не менее трех лет
  • Такой счет должен ежегодно пополняться, но не более чем на 1 млн. рублей. В качестве доказательства взноса денег у инвестора должен быть на руках документ, подтверждающий оплату
  • Для оформления вычета гражданин должен получать официальный доход и перечислять с его суммы НДФЛ

Эти требования обязательны для выполнения всеми, кто планирует получить инвестиционный вычет.

Какие документы нужно собрать для получения инвестиционного вычета

Документы, которые необходимо предоставить для получения разных видов инвестиционных вычетов, отличаются. Общим является одно – в любом случае необходимо составить декларацию по форме 3НДФЛ. Ее форма не так давно изменилась, новый бланк утвержден Приказом ФНС №ММВ-7-11/569@ от 03.10.2020 года.

Обобщим в таблице, какие документы, в каком случае необходимо предоставить в налоговый орган.

Причина предоставления инвестиционного вычетаДокументы, которые необходимо предоставить
Если получена прибыль от продажи акций (подпункт 1 пункта 1 статьи 219.1)1.   Величина возврата из бюджета зависит от суммы перечисленного НДФЛ, поэтому необходимо предоставить справку 2НДФЛ

2.   Копии документов, которые будут подтверждать право на вычет. Например, это могут быть отчеты брокера

3.   Если в декларации заявлена сумма к возмещению, то можно сразу приложить заявление о возврате средств

Если оформляется вычет в сумме, которая внесена на инвестиционный счет (подпункт 2 пункта 1 статьи 2020.1)1.   В этом случае также предоставляется справка 2НДФЛ

2.   Копии документов, которые могут подтвердить право на получение вычета. Это могут быть договор на ведение счета или брокерского обслуживания или заявление о присоединении к обслуживанию брокером

3.   Копии документов, которые могут подтвердить факт зачисления денег на инвестиционный счет. В качестве  доказательств могут выступать платежки, приходные ордера или поручения на зачисление денег на счет

Если по инвестиционному счету получен доход (подпункт 3 пункта 1 статьи 219.1)1.   Необходимо предоставить копии документов, которые подтвердят право на вычет

2.   Если требуется вернуть  налог, то с общим пакетом подается заявление на возврат средств

Несмотря на то, что основные необходимые документы для получения вычета закреплены, налоговая инспекция может по своему усмотрению, абсолютно правомерно требовать дополнительные бумаги.

Декларация 3НДФЛ. Заполнение титульного листа

Все физические лица, которые получили доход помимо обычной заработной платы, обязаны отчитаться за полученные суммы и перечислить НДФЛ в бюджет.

Форма декларации периодически меняется, с отчета за 2020 год применяется новый бланк. По мнению налоговиков он проще в заполнении, чем предыдущая форма.

Независимо от того, подается ли отчет для декларации дохода или получения вычета, титульный лист заполняется одинаково.

На титульном листе ставится номер корректировки по – порядку и, в виде кода, указываются период и год, за которые подается декларация, налоговый орган, за которым закреплен налогоплательщик. Далее следуют сведения о самом налогоплательщике: его код, ФИО, дата и место рождения. Следующий блок – сведения о паспорте гражданина, телефон. В нижнем левом углу ставится подпись налогоплательщика и дата подачи отчета.

Заполнение декларации для получения инвестиционного вычета

После того, как общие сведения внесены в бланк декларации, необходимо заполнить остальные разделы.

Для начала заполняем Приложение1. В нем необходимо указать данные о полученных доходах. Причем, проставляется код 03, если проводились операции по акциям, либо 06, если вычет нужно получить по инвестиционному счету.

Приложение содержит информацию о том, у кого конкретно физическое лицо получило доход, какова его величина, а также сумма налога с дохода.

Далее должно быть заполнено Приложение 5, в котором записывается величина вычета по инвестиционному счету Приложение 8 составляется при применении вычета по ценным бумагам.

Разделы 1 и 2 являются обобщающими и заполняются в последнюю очередь, на основании введенных ранее данных.

Образец заполнения декларации 3НДФЛ

Первые три листа декларации заполняются одинаково, независимо от того, на какой именно вычет претендует налогоплательщик.

Тем, кто хочет воспользоваться инвестиционным вычетом, необходимо заполнить Приложение 5 и 8 формы.

Заполнять декларацию не сложно, в строках отчета конкретно указывается какую сумму в какую ячейку нужно вписать.

Программа «Декларация» – еще один способ формирования отчета 3НДФЛ

Кроме формирования декларации 3НДФЛ обычным способом, существует еще одна возможность оформления отчета. Это можно сделать посредством специальной программы.

Обязательно следим, чтобы версия программы была актуальной.

  1. При открытии программы запускается окно титульного листа. Здесь необходимо указать общую информацию о заявителе: тип формируемой декларации, какой именно налогоплательщик подает отчет, сведения о каких доходах отражаются, коды организации, а также указать, кто подает форму
  2. Следующий блок, который нужно заполнить, содержит информацию о получателе вычета. Здесь есть поле для указания ИНН физического лица. Согласно статье 80 НК РФ, не обязательно указывать ИНН, но сделать это желательно
  3. Во вкладке, касающейся информации о получателе дохода, необходимо указать, где именно был получен доход, внести сведения из справки 2НДФЛ или из отчета брокера
  4. Последним этапом является заполнение раздела «Вычеты». Переходим на вкладку с инвестиционными вычетами, ставим «галочку» на строке о предоставлении вычетов и заполняем раздел. В соответствии с тем, какой именно инвестиционный вычет желает получить заявитель, заполняются поля документа.

После заполнения нужной информации, файл с отчетом сохраняется. Его можно отправить через личный кабинет в налоговую инспекцию, а можно распечатать и предоставить лично или отправить по почте.

Вопросы и ошибки по рассматриваемой теме

Вопрос 1

С какой периодичностью подаются документы на инвестиционный вычет, можно ли сделать это несколько раз в год?

В течение года производятся операции, связанные с инвестициями. По окончании года информация обобщается и заполняется декларация по форме 3 НДФЛ. Законодательно установлено, что право на вычет появляется один раз в год, как и по другим видам вычетов.

Вопрос 2

По каким доходам можно получить инвестиционный вычет?

Если лицо получило доходы, с которых берется НДФЛ по ставке 13%, то появляется право на оформление инвестиционного вычета.

Ошибка

Гражданин Иванов покупал акции в разные сроки. После продажи части акций оказалось, что нарушен порядок продажи. Это является ошибкой, поскольку акции, купленные раньше, продаются в первую очередь.

Инвестиционный вычет – новый вид поддержки государства граждан, которые готовы вкладывать деньги в отечественную экономику. Для его получения необходимо заполнить декларацию 3 НДФЛ, собрать пакет документов и подать их в налоговую инспекцию.

Добавить комментарий

Рекомендуем похожие статьи