ИИС: налоговый вычет. Как государство поощряет владельцев ИИС

Автор статьи

Екатерина Иванова

6 минут на чтение
221 просмотров
Содержание Содержание

Политика российского государства – поощрение деятельности частных инвесторов. Для этого оно разработало меры налоговой поддержки, предоставляя льготы на уплату НДФЛ. Самый выгодный доступный вариант – воспользоваться индивидуальным инвестиционным счетом (ИИС).

Если говорить коротко, то это такой же брокерский счет, как и многие другие, но с правом получения налогового вычета. Они дают возможность торговать как самостоятельно, так и через управляющую компанию. Но важно понимать, что индивидуальный инвестиционный счет, как и другая подобная программа сопряжена с рисками. Сегодня более подробно поговорим о преимуществах ИИС для частных инвесторов.

Кому подходит ИИС?

Индивидуальный инвестиционный счет подходит тем, кто желает получать налоговые льготы. Но воспользоваться всеми преимуществами этого инструмента могут исключительно те, кто подпадает под два критерия:

  1. Срок открытия счета – 3 года.
  2. Инвестор в течение этого времени не забирает с него деньги.

Невозможно даже частичное снятие. В этом случае, если уже был получен налоговый вычет в виде возврата части уплаченного налога, он должен быть возвращен назад. 

Несмотря на эти ограничения, популярность индивидуальных инвестиционных счетов только увеличивается среди российских граждан.  Для получения льгот, необходимо:

  1. Открыть индивидуальный инвестиционный счет.
  2. Положить сумму до 1 миллиона рублей на него.
  3. Совершать сделки с биржевыми инструментами или доверить средства профессиональному управляющему. 
  4. Не забирать средства со счета в течение 3 лет. 

Чтобы открыть индивидуальный инвестиционный счет, необходимо также быть налоговым резидентом Российской Федерации. Также есть ряд других нюансов, о которых мы подробнее поговорим дальше.

Как и где открыть индивидуальный инвестиционный счет?

Чтобы это сделать, необходимо обратиться к посреднику, в роли которого может выступать брокер, банк или управляющая компания. В последнем случае можно воспользоваться услугой доверительного управления, но все чаще банки также предоставляют такую возможность. 

Где открывать ИИС? Все зависит от планов, которые есть у человека. Если вы предпочитаете самостоятельное инвестирование, то можно воспользоваться услугами брокера или банка. Особенно это удобно, если вы уже являетесь их клиентами. 

А вот доверительное управление подойдет пассивным инвесторам, которые хотели бы вложить деньги, а через три года забрать себе прибыль. На сайте Московской биржи можно ознакомиться с рейтингами популярности ИИС у разных финансовых учреждений. Преимуществом такого рейтинга является то, что новичок, который ничего не понимает в инвестировании, может легко найти компанию, которой уже доверяет огромное количество людей. При открытии ИИС учитывайте, что есть возможность открыть только один счет такого плана. 

Какие льготы предлагаются владельцам индивидуальных инвестиционных счетов?

Есть два типа налоговых вычетов для владельцев индивидуального инвестиционного счета.

Вычет на взнос

Схема следующая: человек кладет деньги на индивидуальный инвестиционный счет, а государство 13% от этой суммы возвращает назад. Максимальная сумма, которая полагается назад – 400 тысяч рублей в год. Чтобы получить вычет, необходимо подтвердить официальный источник дохода. Человек может иметь зарплату, гражданско-правовые договоры или любые другие источники дохода, которые подтверждают легальность заработка.

Доход должен превышать сумму средств, которая вносится на индивидуальный инвестиционный счет. То есть, если за год человек заработал 300 тысяч рублей, а внес 400 тысяч, то возврат 13% возможен исключительно с 300 тысяч. 

Воспользоваться этим вариантом могут все желающие получить гарантированный вычет налога, уплаченного за доход с инвестиционного счета. 

Этот тип вычета – привлекательная альтернатива банковскому вкладу. Например, счет пополняется на 300 тысяч рублей и средства с него вкладываются в облигации федерального займа. Ставка составляет около 7%. В конце года доходность от облигаций составит 21 тысячу рублей, а 13% – это налоговый вычет. То есть, 20% итоговая доходность составляет.

Вычет на доход

По этому типу вычета все доходы, полученные от совершенных на бирже сделок, освобождаются от необходимости уплачивать НДФЛ. Этот тип льгот подойдет для тех, кто уже имеет опыт торговли на бирже. Кроме этого, им могут воспользоваться те люди, которые не имеют дохода, который облагается налогом или же получает деньги неофициально. То есть, этот тип вычета подходит для временно безработных, пенсионеров, а также ряда других категорий граждан. 

Какие активы могут приобретаться на ИИС?

Валюта счета – рубли. Доллары, евро и другие использоваться не могут. За средства, которые лежат на ИИС, можно совершать сделки с:

  1. Ценными бумагами как российскими, так и иностранными. Что касается зарубежных акций, то они должны котироваться на российских биржах, быть в их листинге. 
  2. Валюта.
  3. Фьючерсы и опционы.

Как говорилось выше, инвестор может выбирать: торговать самостоятельно и быть трейдером или доверить свои средства профессионалам. Каждый из этих методов имеет свои преимущества. 

В случае самостоятельного трейдинга придется все делать самостоятельно. Для этого необходимо разобраться в особенностях работы фондового и валютного рынков, технического и фундаментального анализа, научиться пользоваться техническими индикаторами. Если трейдер хочет автоматизировать торговлю в стабильное время, то надо освоить навыки разработки торговых роботов. Все это довольно сложно. Но зато трейдер понимает полностью, что делает. И ответственность за успех – полностью на нем.

Если человек передает средства в компанию по доверительному управлению, то этот способ помогает сэкономить деньги. Правда, риски также выше.

Впрочем, приведенная выше картина соотношения доходности и рисков очень приблизительная. Дело в том, что для новичка доверительное управление может быть сопряженным с меньшими рисками. Ведь навыков торговли у него нет. А трейдеров того же Сбербанка – очень много.

Доходность по индивидуальным инвестиционным счетам

Благодаря возможности получить налоговый вычет для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов, трейдеры и инвесторы могут претендовать на очень высокую доходность. 

Помимо налоговой льготы, на нее влияет выбранная инвестором или управляющей компанией стратегия. Если вы новичок – рекомендуется покупать облигации федерального займа. Это ценные бумаги, с помощью которых Правительство РФ занимает средства у граждан для реализации экономической политики и других целей.

Такая стратегия имеет среднюю доходность в 20% годовых. При этом риски очень небольшие, поскольку ликвидность ценных бумаг гарантируется государством. ОФЗ – это самый надежный тип облигаций на фондовом рынке России. 

Ограничения индивидуального инвестиционного счета

Несмотря на все явные преимущества, государство накладывает ряд ограничений для получения налогового вычета владельцами ИИС:

  1. Запрет на вывод денег раньше, чем истечет 3-летний срок. В ином случае счет автоматически закрывается. Средства же, которые государство выделило на льготы, необходимо будет вернуть обратно. Что касается дивидендов и купонов по ценным бумагам, ими можно пользоваться без ограничений. Снимать нельзя исключительно те средства, которые лежат на счете и используются для совершения торговых операций.
  2. Тип вычета выбирается только один раз на весь период действия ИИС. Изменить его невозможно.
  3. Не все налоговые льготы, которые распространяются на обычный брокерский счет, могут использоваться на ИИС. 
  4. ИИС поддерживает исключительно рубли. 
  5. Чтобы открыть ИИС, гражданин должен быть резидентом Российской Федерации. 
  6. Нельзя открывать больше одного индивидуального инвестиционного счета. Если обнаруживается, что их несколько, то тогда вы теряете право на налоговые льготы со стороны государства. 
  7. Вычет можно получить исключительно 1 раз в год. Причем это правило действует даже для случаев, когда в один год закрывался старый и открывался новый. Инвестор самостоятельно выбирает, на какой ИИС он получает льготу.
  8. Если владелец счета умирает, то осуществляется закрытие ИИС. А все активы, принадлежащие инвестору, переводятся наследнику. Для этого ему необходимо открыть брокерский счет и перечислить средства туда. 
  9. Максимальная величина взноса – 1 миллион рублей в год. Если вычет – первого типа, то максимально можно вычесть сумму с 400 тысяч рублей. Если ИИС типа Б, то 1 миллион рублей в год. Таким образом, доходность для инвестсчетов, превышающих этот лимит, также уменьшается. 

Какие документы нужны для получения вычета на ИИС?

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо предоставить в ФНС следующие документы:

  1. Декларацию 3-НДФЛ. 
  2. Для подтверждения поступлений на счет, с которых надо заплатить 13% НДФЛ, предоставляется справка 2-НДФЛ.
  3. Бумаги, которые используются для подтверждения пополнения ИИС. Как правило, в качестве таких документов используются платежные поручения банка.
  4. Договор на открытие ИИС.
  5. Заявление на возврат налога. В нем должны содержаться реквизиты человека, который запрашивает возврат средств. 

Чтобы подать эти документы, можно воспользоваться одним из следующих способов:

  1. Обратиться непосредственно в отделение ФНС.
  2. Подать запрос по почте.
  3. Зайти на сайт ФНС России. Чтобы воспользоваться этим методом, необходимо иметь аккаунт на портале Госуслуг http://gosuslugi.ru

Срок зачисления средств в случае успешной проверки всех документов – 4 месяца. Один квартал отводится на проверку, а 1 месяц – на зачисление средств. 

Учитывайте, что инвестиции на фондовом рынке не гарантируют доходность. ИИС поможет компенсировать часть рисков. Но в целом, ответственность за сохранность депозита несет сам инвестор.

Добавить комментарий

Рекомендуем похожие статьи